Thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng LC tại ngân hàng tmcp đại chúng việt nam pvcombank thực trạng và giải pháp

Qua đó thay được những thuận lợi và khó khăn còn tôn tại để đưa ra những giải pháp, kiên nghị hợp lý, kịp thời cho TTQT của ngân hàng đồng thời hệ thông hóa lý luận và thực tiễn: — Phân

Tính cấp thiết của đề tài

Ngày nay bên cạnh các hoạt động truyện thống, các ngân hàng đang ngày càng có xu hướng mở rộng vả phát triển các sản phầm và dịch vụ có liên quan Các NHTM ngày càng ý thức được tầm quan trọng và lợi nhuận thu được từ các hoạt động kinh doanh ngoại hồi và các sản phẩm phái sinh Do đó tỷ trọng các hoạt động ngoại bảng cũng ngày một tăng về cả số lượng cũng như giá trị giao dịch ở nhiều ngân hàng thương mại Tuy nhiên bên cạnh những lợi ích mả

nó đem lại cũng tiên ấn những rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào nếu ngân hàng không có sự quản lý kỹ lưỡng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro hợp lý đối với những hoạt động này trong từng thoi ky

Với một nên kinh tế mở cửa, giao lưu ngoại thương sôi động như Việt Nam thì hoạt động TTQT có thể nói là hoạt động quan trọng nhất trong nghiệp

vụ ngoại bảng Thông qua hoạt động này, Ngân hàng thương mại có thê thực hiện huy động lượng lớn vốn ngoại tệ nhằm hỗ trợ cho các hoạt động như: kinh

doanh ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ thương mại, tín dụng, ete Trong SỐ các sản

phâm và dich vu TTQT thì hoạt động TTỢT băng thư tín dụng L⁄/C là phương pháp được sử dụng nhiêu nhất bởi sự an toàn, đảm bảo quyên lợi cho cả người bán và người mua Mặc dù vậy, TTQT băng thư tín dụng L/C cũng thương xuyên xảy ra nhiêu tranh chấp do sự chủ quan, thiếu am hiéu vé các quy định quốc tế, sự phức tạp trong khâu xử lý hô sơ

Trong những năm qua PVeomBank đã không ngừng đổi mới, nâng cao các sản phẩm và dịch vụ TTỌQT để đảm bảo đáp ứng nhu câu của khách hang

mà trong đó tiêu biểu là hoạt động TTQT bang thư tín dụng L/C Là một phương thức thanh toán phô biến, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu của các hoạt động ngoại bảng của ngân hàng Nhận thây tầm quan trọng của vân đề trên, em

đã chọn đề tài '“TTQT băng thư tín dụng L/C tại Ngân hàng TMCP Đại chúng

Việt Nam PVcomBank: Thực trạng và Giải pháp”

Mục tiêu nghiên cứu

Phân tích thực trạng của hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam PVeomBank Qua đó thay được những thuận lợi và khó khăn còn tôn tại để đưa ra những giải pháp, kiên nghị hợp lý, kịp thời cho TTQT của ngân hàng đồng thời hệ thông hóa lý luận và thực tiễn:

— Phân tích và đánh giá thực trạng TTQT bang thu tin dung L/C tai Ngân hàng TMCP Dai ching Việt Nam

— Làm rõ quy trinh tac nghiép L/C tai NHTM

— Phân tích các yêu tô ảnh hưởng đến hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C

tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam

— Định hướng, mục tiêu phát triển TTQT: đến năm 2025

— Các kiến nghị, giải pháp cho dịch vụ TTQT băng thư tín dụng I⁄C tại Ngân

hang TMCP Dai chung Việt Nam

Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động TTQT bằng thư tín dụng L/C của Ngân hang TMCP Dai chung Việt Nam giai đoạn 2015-2018

Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: thực trạng của hoạt động TTIỌT băng thư tín dụng

L/C của Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam

Phương pháp nghiền cứu

Phương pháp thu thập tài liệu: các tài liệu được tác giả thu thập từ nhiều nguôn khác nhau như: giáo trình, báo cáo và các tải liệu có nội dung liên quan băng phương pháp sao chép, thống kê

Phương pháp xử lý số liệu: các số liệu được tác giả sử lý băng các phương pháp: tổng hợp, thông kê, tính toán vả so sánh để làm rõ cho mục tiêu nghiên

Kết cầu của khóa luận tốt nghiệp

Đề làm rỡ thực trạng hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C nói chung

và tại Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam nói riêng, để từ đó đưa ra những giải pháp hợp lý, em xin trình bày bài nghiên cứu trong 3 phân, gồm có:

Chương 1: Lý luận chung về hoạt động TTÓT bằng thư tín dụng L/C

Chương 2: Thực trạng hoạt động TTÓT bằng thư tín dụng L/C tại ngân hàng

TMC_P đại chúng việt nam PVcomBank

Chương 3: Giải pháp cho hoạt động TTÓT bằng thư tín dụng TC tại ngân hàng

TMCP đại chúng việt nan PVcom Bank

CHUONG 1: LY LUAN CHUNG VE HOAT DONG TTQT

BANG THU TIN DUNG L/C

1.1 Khai quat vé TTQT

1.1.1 Khái niệm

Quan hệ đối ngoại của mỗi quốc gia bao gôm các lĩnh vực: kinh tế, chính

trị, văn hoá, khoa học, kỹ thuật, du lịch, etc Tùy vào các yếu tố về địa lý, khí

hậu, trình độ và các yếu tô xã hội, mà mỗi quốc gia có những ưu điểm riêng

cũng như hạn chế nhất định Vì thế, để tiếp tục tôn tại và phát triển thuận lợi,

các quốc gia cân có sự trao đối về kinh tế, thương mại và tài chính với nhau

nhằm tối ưu hóa các lợi thế vốn có và khắc phục các hạn chế của tài nguyên đất

nước

TTỌT là việc thực hiện các nghĩa vụ tiên tệ, phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tê và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này với các tô

chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tô chức quốc tế,

thường được thông qua quan hệ giữa các Ngân hàng của các nước có liên quan

[4]

1.1.2 Vai tro

1.1.2.1 Đối với nên kinh tế

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế xã hội, toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới thì hoạt động TTQT đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế của

một quốc gia Một đất nươc không thể phát triển nếu chỉ hoạt động kinh tế trong

nội bộ quốc gia mình mà phải phát huy, kết hợp các lợi thế và sức mạnh trong nước với môi trường quốc tế Trong bối cảnh hiện nay, khi các quốc gia đều

đặt kinh tê đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đôi ngoại là một nhân

tô quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế đất nước thì vai trò của hoạt động TTỌT ngày càng được nâng cao

TTỌT là hoạt động kinh tế không thê thiếu trong dây chuyên hoạt động kinh tế của quốc gia TTQT là khâu quan trọng của giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia này với cá nhân hoặc

tô chức ở quốc gia khác TTQT góp phân giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiên

tệ, tạo nên sự liên tục của quá trình sản xuất và day nhanh quá trình lưu thông hàng hoá trên thế giới Nếu hoạt động TTQT được tiên hành nhanh chóng, an toàn sẽ khiến cho quan hệ lưu thông hàng hoá tiền tệ giữa người mua và người bán diễn ra trôi chảy, hiệu quả hơn

TTỌT làm đây mạnh các mỗi quan hệ giao lưu kinh tế giữa các quốc gia trên thế giới, giúp cho quá trình thanh toán được an toản, nhanh chóng, tiện lợi

và giảm bớt chi phí cho các bên tham gia Các ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán sẽ bảo vệ quyên lợi cho khách hàng đông thời tư vẫn cho khách hàng, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán trong giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro

trong thanh toán vả tạo sự an toàn tin tưởng cho khách hàng

Vì thế, TTỌT là hoạt động tất yếu của một nên kinh tế phát triển.[4] 1.1.2.2 Đối với Ngân hàng

TTỌT là một loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng của ngân hàng Hoạt động TTQT giúp ngân hang dap ứng tốt hơn nhu câu đa dạng của khách hàng về các dịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT Trên cơ sở đó giúp ngân hảng tăng doanh thu, nâng cao uy tín của ngân hàng và tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều đó không chỉ giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động

mà còn là một ưu thế cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường Hoạt động TTỢỌT không chỉ là một nghiệp vụ đơn thuần mà còn là một hoạt động nhăm

bồ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hảng Hoạt động TTQT

được thực hiện tốt sẽ mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển

hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại vả các nghiệp vụ ngân hàng quôc tê khác,

Hoạt động TLỌT làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng Khi thực hiện các nghiệp vụ TTQT, ngân hảng có thê thu hút được nguôn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rối của các doanh nghiệp có quan hé TTQT với ngân hàng dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán

TTQT con tao điều kiện hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Các ngân

hàng sẽ áp dụng các công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT được thực hiện nhanh chóng, kịp thời và chính xác, nhăm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô và mạng lưới ngân hàng

Hoạt động TTỌT giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín của mình trên trường quôc tê, trên cơ sở đó khai thác được nguốn tài trợ của các ngần hàng nước ngoải và nguồn vôn trên thị trường tài chính quôc tê đê đáp ứng nhu câu về vôn của ngân hàng

Trong TTỌT, việc các bên tham gia lựa chọn phương thức thanh toán là một điều kiện rât quan trọng Phương thức thanh toán tức là chỉ người bán dùng cách nào để thu tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiên Tuỳ theo những hoàn cảnh và điều kiện cụ thê, các bên tham gia trong thương mại quốc tế sẽ lựa chọn và thoả thuận với nhau, cùng sử dụng một phương thức thanh toán thích hợp trên nguyên tắc cùng có lợi, người bán thu được tiên nhanh và đây

đủ, người mua nhập hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của mỗi quan hệ thương mại và TTQT, người ta

đã thiết lập nhiều phương thức thanh toán khác nhau Các phương thức TTQT dùng trong ngoại thương hiện nay gôm có: phương thức thanh toán chuyền tiên (Eemrittance), phương thức uỷ thác thu (Collection), phương thức thanh toán tin dung ching ttr (Documentary Credit), [4]

1.2 Hoạt động TTỌT băng thư tín dụng L/C

1.2.1 Khái niệm và tính chất L/C

Thư tín dung thuong mai (Letter of Credit - L/C) la mot chứng thư (điện

người hưởng lợi nếu họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản được quy định trong L/C, với các điều khoản có thê áp dụng của UCP

600 và các Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế 681 ICC

Thư tín dụng thương mại hình thành trên cơ sở của hợp đồng cơ sở, nhưng sau khi được phát hành, nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng cơ sở đây là tính chất quan trọng của L/C Tính chất của L/C được quy định rất chặt chẽ trong UCP 600 2007 ICC “ bản chất, 1⁄C là những giao dịch riêng biệt với cái hợp đồng mua bán hoặc các họp động khác mà các hợp đồng này có thể là cơ sở của L/C và các ngân hàng không bị liên can đến hoặc bị ràng buộc vào các hợp đông như thế thậm chí ngay cả trong L⁄C có bất cứ sự dân chiếu nào đến các hợp đồng đó.”[|

1.2.2 Lợi ích và rủi ro khi tham gia hoạt động TTỌT bằng thư tín dụng L/C

Bảng 1.1- Rủi ro và lợi ích của nhà xuất khẩu và nhập khẩu

Giảm thiểu rủi ro cho nhà xuất

khâu: do được ngân hàng phát ›\;an hàng từ chối thanh toán khi

Nhà nành đảm bảo thanh toán khi BCT có sai biệt

xuât xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo,

khẩu không phụ thuộc vào thiện chí Rủi ro quốc gia, rủi ro tín nhiệm

của ngân hàng phát hành

(Nguồn: Đào tạo nội bộ về sản phẩm và quy trình thanh toán quốc té)

7

1.23 Cúc bên tham gia L/C

Các bên tham gia hoạt động TTỌQT băng thư tín dụng L⁄C gồm có:

— Ngan hang phát hành (Issuing Bank) L/C: là ngân hàng của người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khâu Ngân hàng phát hảnh L/C thường là ngân hàng ở nước Người yêu cầu phát hành L/C, tuy nhiên có thể là một ngân hàng ở nước khác, nếu là trường hợp phát hành Transit Letter of Credit

- thư tín dụng quá cảnh

— Ngân hàng thông báo (Advising Bank): là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành ở nước người hưởng lợi L/C Quyên lợi và nghiã vụ chủ yêu của ngân hàng thông báo: Khi nhận được thông báo L/C của ngần hàng phát hành, ngân hảng thông báo có trách nhiệm kiêm tra tinh chan that bé ngoai

của L/C rồi chuyên toàn bộ nội dung đã nhận được cho người hưởng lợi

dưới hình thức văn bản

— Ngân hàng trả tiên (Paying Bank) là một ngân hàng khác do ngân hàng phát hành L/C ủy quyên trả tiền Nếu địa điểm trả tiền qui định tại nước người hưởng lợi L/C thì ngân hàng trả tiền có thể là ngân hàng thông báo Trach nhiệm của ngân hàng trả tiền giống như ngân hàng phát hành L/C khi nhận được các chứng từ của người hưởng lợi L/C xuất trình

— Ngân hàng xác nhận (Confñrming Bank): là ngân hàng khác theo yêu câu của ngân hàng phát hành đứng ra cùng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi L/C Ngân hàng xác nhận thường là một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tải chính quốc tế Muốn được một ngân hảng khác xác nhận, ngân hàng phát hành phải trả thủ tục phí xác nhận (Comfirming charges) rât cao và ký quỹ xác nhận có khi băng 100% trị giá L/C (Full-cash cover)

— Ngân hàng bôi hoan (Reimbursing Bank): Thanh toán cho Ngân hàng đòi tiền trong trường hợp L⁄C có chỉ định

— Ngân hàng chiết khẩu (Negotiating Bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy quyên chiết khâu (ứng trước) tiên hàng khi xuất trình bộ chứng

khâu hoặc thanh toán bộ chứng từ

— Ngân hàng bôi hoàn (Reimbursing bank): là ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy quyên thanh toán thay cho ngân hàng phát hành

— Người yêu cầu mở thư tín dụng (Applicant): là người nhập khâu hoặc lả người nhập khẩu ủy thác cho một người khác

— Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): là người xuất khẩu hay bat cur người nào khác mà người hưởng lợi chỉ định

Tùy theo quy định của từng L/C cụ thể, một ngân hàng có khi đảm nhận

nhiều chức năng của các ngân hàng được liệt kê như trên Chức năng, nhiệm

vụ, trách nhiệm của các bên có liện quan được quy định cụ thê trong UCP 600

va ISBP 745 [2]

1.2.4 Cac loai L/C

Các loại thư tín dụng thương mại thường thấy trong hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C gồm có:

— Thu tin dung khong huy ngang (Irrevocable L/C)

— Thu tin dung tra ngay (At sight L/C)

— Thư tín dụng trả chậm (Usance L/C)

— Thu tin dung duoc xac nhan (Confirmed L/C)

— Thư tín dụng chuyén nhvong (Transferable L/C)

— Thu tin dung giap lung (Back to back L/C)

— Thu tin dung tuan hoan (Revolving L/C)

— Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

—_ Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)

12% Quy trình thanh toán theo phương thức L/C

Người yêu cầu mở L/C (Nhà ee ps (2) Ngan hang TH

Biểu đồ 1.1- Sơ đồ phát hanh L/C

(7) (9) (5)

duoc chi dinh/

(Nguồn: Đào tạo nội bộ về sản phẩm và quy trình thanh toán quốc tê) (1)Ký hợp đồng mua bán

(2) Yêu cầu phát hành L/C

10

(3) Phát hành L/C

(4) Thông báo L/C

(5) Giao hàng

(6) Xuất trình chứng từ

(7)Kiêm tra và chuyên chứng từ

(8) Kiểm tra và giao chứng từ

(9) Thanh toán

1.2.6 Cac văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức thanh toán L/C

Hoạt động thanh toán quốc tế bằng L/C chịu sự điều chính đồng thời bởi các nguôn luật, công ước quốc tế liên quan và các nguôn luật quốc gia, đồng thời nó chịu sự điều chỉnh trực tiếp bởi các thông lệ và tập quán quốc tế, đó là:

— Quy tắc và thực hành thông nhât về tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice or Documentary Credit) — viét tat la UCP

— Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế trong kiểm tra chứng từ theo L/C (International Standard Banking Practice Under Documentary Credit) - viết

tắt là ISBP

— Bản phụ trương UCP về xuất trình chứng từ điện tử (Supplement to The

Uniform Customs and Practice for Documentary Credit for Electronic

Presentation) - viết tắt la eUCP

— Quy tắc thông nhất về hoàn trả liên hàng theo L/C (Uniform Rules for Bank

- to - Bank Reimbursements Under Documentary Credit) - viét tat là URR

Trong đó, UCP là văn bản chính, còn các văn bản khác có tính chất giải thích và làm rõ việc áp dụng và thực hiện UCP ỦCP là một tập hợp các nguyên

tắc và tập quán quốc tế được phòng thương mại quốc tê (ICC) soạn thảo vả phát hành, quy định quyên hạn, trách nhiệm của các bên liên quan trong giao dịch

1.2.7 Chỉ tiêu đúnh giá hoạt động TTỌT bằng thư tín dụng L/C

1.2.7.1 Chi tiéu dinh luong

Đề đánh gia được hoạt động TTQT bang thu tin dung L/C có đạt hiệu quả không, các ngân hàng thường dựa vào một sô chỉ tiêu sau đê đánh giá: Thời gian thanh toán: là khoảng thời gian kề từ khi chỉ định thanh toán được

đưa ra cho đến khi các chủ thể tham gia thanh toán nhận du tiền trên tài

khoản Trong hoạt động L/C thì thời gian thanh toán được hiểu là khoảng

thời gian tính từ khi nhà xuất khâu xuất trình bộ chứng từ hoàn hảo cho ngân

hàng phát hành cho đến khi nhà xuất khẩu nhận được tiên

Chi phí giao dịch: chi phí về thời gian giao dịch, chi phí thủ tục giao dịch

thực hiện

Doanh thu từ phí hoạt động TTỌQT theo phương thức L/C: để tính được

doanh thu này ta cân biết được doanh thu của các dịch vụ nhỏ lẻ liên quan

đến L/C như: phí mở L/C, phí sửa đối L/C, phí thông báo và xác nhận L/C Lợi nhuận ròng của hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C: là biên số được tính băng hiệu số giữ chi phí phát sinh trong kỳ và doanh thu của các dịch

vụ liên quan đến L/C

Lợi nhuận của hoạt động TTỌT băng thư tín dụng L/C = Doanh thu hoạt

dong TTQT bang thu tin dung L/C — Chi phi hoạt động TTQT băng thư tín

dung L/C

Lợi nhuận / Doanh thu: tỷ lệ giữa lợi nhuận và doanh thu hoạt động TTỌT

băng thư tín dụng L/C cho biết trong 1 đồng doanh thu đến từ hoạt động TTỌT băng thư tín dụng I⁄C thì có bao nhiêu đồng lợi nhuận

Doanh thu hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C / Tổng doanh thu hoạt động TTIỌT: chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng của doanh thu do hoạt động TTỌQT băng thư tín dụng L/C mang lại so với tổng doanh thu của hoạt động TTOQT

thu được từ hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C thì ngân hàng phải bỏ

ra bao nhiêu đông chi phí Tý lệ này càng nhỏ thì hiệu quả càng cao [Phùng Duc Hanh, 2015, tr.21]

1.2.7.2 Chỉ tiêu định tính

Bên cạnh các chỉ số trên, người ta còn dựa vào một số các chỉ tiêu có tác

động đến hiệu quả của hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C Đâu tiên là về nguôn vốn ngoại tệ cho ngân hàng Khi thực hiện nghiệp vụ TTQT, mợi nguồn thu ngoại tệ từ nước ngoài hay chi ngoại tệ để thanh toán cho nhả xuât khẩu các ngân hàng thương mại đêu phải thực hiện thông qua tải khoản Nostro là tải khoản băng tiền gửi ngoại tệ tại nước ngoài Hoạt động TTQT cảng phát triển

thì doanh số ngoại tệ được thực hiện qua tài khoản Nostro càng lớn Đặc biệt

khi các doanh nghiệp xuất khâu trong nước đây mạnh xuất khẩu ra nước ngoai thì lượng ngoại tệ thu về trên tài khoản Nostro tại các ngân hàng thương mại nước ngoài càng lớn Đây chính là hiệu quả tăng cường nguôn vốn ngoại tệ cho ngân hàng thông qua hoạt động TỌT Với vai trò là phương thức thanh toán

chủ yếu trong hoạt động TTỌT, lượng vốn ngoại tệ thu được từ các L/C xuất

khẩu sẽ là nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho các ngân hàng qua tài khoản Nostro

Thứ hai là về hoạt động kinh doanh ngoại tệ cho ngân hàng, từ hoạt động TTỌT băng thư tín dụng L/C sẽ tăng cường vả củng cô vốn ngoại tệ cho ngân hàng,

do đó ngân hàng sẽ có thêm nguồn lực để phát triển hoạt động kinh doanh ngoại

tệ như hợp đồng giao ngay, hợp đồng ky han, hop đồng hoán đổi, ete Ngoài ra

còn cần xem xét hoạt động L/C có hỗ trợ các dịch vụ khác của ngân hàng hay

không Bởi khi cung cấp địch vụ TTQT, các ngân hàng thương mại còn có cơ

hội thu lợi nhuận từ các hoat động khác có liên quan như: bảo lãnh, chiết khâu hồi phiếu, etc Lợi nhuận này tỷ lệ thuận với doanh số của hoạt dong TTQT

băng thư tín dung L/C Diéu nay cho biết mối quan hệ hỗ trợ của hoạt động TTỌT băng thư tín dụng L/C đến việc tăng cường các dịch vụ ngân hàng khác như bảo lãnh, chiết khẩu [Phùng Đức Hạnh, 2015, tr.21]

1.2.8 Các nhân tô ảnh hưởng đến chất lượng phương thức thanh toán L/C

128.1 Từ phía Ngân hàng

Năng lực quản trị, điều hành của nội bộ ngân hàng là yêu tổ quyết định

sự thành công hay thấy bại của ngân hàng trong kinh doanh nói chung và phương thức L/C nói riêng Năng lực điều hành được thể hiện trong việc xây dựng quy chế quản lý, quy trình làm việc phù hợp sao cho giảm thiểu tối đa duoc chi phi, tan dụng nguôn lực có săn một cách tối ưu, etc Thứ hai phải kê đến khả năng tài chính của ngân hàng Ngân hàng phải đáp ứng được nhu cầu vay ngoại tệ để mở L/C nhập hảng từ nước ngoài, đảm bảo khả năng thanh toán với nước ngoài, thực hiện quy trình ký quỹ hoặc thanh toán L/C nhất là trong thường hợp mua số lượng lớn Điểu nảy sẽ gây ảnh hưởng tới việc thu hút khách hàng tham gia vào lĩnh vực thanh toán tại Ngân hàng thương mại

Tiếp đến khoa học công nghệ cũng là yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu Các ứng dụng tin học trong thanh toán liên Ngân hàng, thanh toán quốc tế, thanh toán xuất nhập khẩu đã phục

vụ hiệu quả hơn cho hoạt động kinh doanh đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng

để phục vụ tốt hơn cho nhu câu thanh toán của khách hàng Nhờ các phần mềm ứng dụng này nên đã giảm được nhiêu lao động thủ công Trình độ của cán bộ thanh toán là yếu tố ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng hoạt động thanh toán

xuất nhập khẩu sự am hiểu về lĩnh vực thanh toán, về thi trường trong và ngoài

nước sẽ giúp thanh toán viên hạn chế được rủi do, tư vấn cho khách hàng trong những trường hợp khách hàng ở thế bắt lợi hoặc có sự lừa dối của đối tác Hoạt động quản lý trong nội bộ ngành sẽ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh

được thực hiện theo đúng pháp luật, đúng định hướng và mục tiêu của ngành

để ra, đảm bảo cho hoạt động thanh toán xuất nhập khâu có hiệu quả, nâng cao

uy tín của ngân hàng, thu hút khách hảng mới, duy trì những kết quả đạt được 128.2 Từ phía khách hàng

Yếu tố ảnh hưởng lớn nhất dén chat lượng hoạt động thanh toán xuất

nhập khâu từ phía khách hàng đó là trình độ, kiến thức, kinh nghiệm của những người kinh doanh xuất nhập khâu Nêu người xuất nhập khẩu am hiểu thị trường mà mình định mua và bán hàng hóa, có kiến thức sâu rộng về nghiệp

vụ xuất nhập khâu thì sẽ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của mình tốt, không gap TỦI TO

Tuy nhiên, khách hàng phía Việt nam thường thiếu thông tin thương mại, chưa năm chắc đối tác kinh doanh của mình trên thị trường quốc tế, do thiếu kinh nghiệm, hạn chế về trình độ, do vậy thường dẫn đến những rủi do như: không nộp BCT kip thời, lập chứng từ không khớp voi L/C, m6 ta sai hang hoa

so với L/C hoặc không đây đủ (đối với người xuất khẩu) Hoặc việc ký kết hợp

động thương mại thiếu chặt chẽ, người nhập khẩu chưa coi trọng vai trò tham

mưu của Ngân hàng trong việc lý kết hợp đông, điều nảy có thê khiến Ngân hàng gặp khó khăn trong việc giao dịch với đối tác nước ngoài của người nhập khâu hoặc Ngân hàng thông báo theo quy định trong hợp đồng do không có quan hệ đại lý Việc sửa đổi khắc phục hậu quả sẽ gây nhiều phiên phức, tốn kém về thời gian và tiền bạc

1.2.8.3 Hoạt động quản lý của Nhà nước

Luật pháp quốc gia tạo hành lang pháp lý cho các hoạt động của nên kinh

tế Nếu luật pháp quy định phù hợp nó sẽ tạo điều kiện khuyến khích sự pháp triển, ngăn ngừa và hạn chế những vi phạm làm tốn hại đến lợi ích của những người tham gia Luật pháp quốc gia cho hoạt động thanh toán xuất nhập khâu của Việt Nam còn hoàn chỉnh, nhiều văn bản đã được ban hành từ lâu không còn phù hợp với điêu kiện hiện tại Các văn bản hiện hành quy định chỗng chéo,

qua nhiêu lần sửa đôi bố sung nên khó thực hiện, hiệu lực pháp luật chưa cao,

tạo nhiều kẽ hở cho nhiều khách hàng lợi dụng để thực hiện những mục đích

thiểu trung thực trong kinh doanh

Trong nên kinh tế, chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ đóng vai trò quyết định đối với hoạt động trong nên kinh tê quốc dân nói chung, lĩnh vực kinh doanh tiên tệ, tín dụng, lĩnh vực thanh toán xuất nhập khâu của Ngân hàng thương mại nói riêng Chính sách kinh tế vĩ mô bao gồm chính sách về kinh tế, tài chính, chính sách kinh tế đối ngoại Nếu Chính phủ thay đổi một trong các chính sách này thì sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp và các Ngân hàng thương mại cũng chịu tác động trực tiếp hay gián tiếp Tuỳ từng thời điểm cụ thể, tuỳ mục tiêu phát triển mà các chính sách này có thê tác động đến hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu một cách khác nhau, có thể là tác động tích cực, khuyến khích sự pháp triển, hoặc là kìm hãm nó Chính sách của Nha nước về xuất nhập khẩu phải được xem xét kỹ trên quan hệ cung câu, giá

cả thị trường để quy địng về khói lượng, thời gian, mặt hàng xuất nhập khâu, doanh nghiệp được phép tham gia xuất nhập khẩu, để tạo sự ôn định cho nền kinh tế, đáp ứng được nhu câu tiêu dùng trong nước, phát triển sản xuất trong nước, khuyên khích các doanh nghiệp đâu tư sản xuât hàng xuât khâu

Ty giá hối đoái phải quy định phù hợp với thị trường dựa trên quan hệ cung câu, nếu tỷ giá hôi đoái quy định không phù hợp, chăng hạn tỷ giá quá

thấp sẽ ảnh hưởng, kìm hãm xuất khẩu, giảm sự cạnh tranh của hàng hoá sản xuất trong nước trên thị trường quốc tê Nhưng nếu tỷ giá hối đoái không 6n

định, biến động tăng liên tục trong một thời gian sẽ gây khó khăn cho các doanh

nghiệp nhập khâu, làm mất ôn định thị trường, tạo nên sự bat an trong hoat

động kinh doanh của các doanh nghiệp, ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán xuât nhập khâu

Xu hướng toàn cầu hoá, khu vực hoá với những đặc trưng noi bat la tu

do hoá thương mại, tự do hoá tải chính ngày càng rộng khắp và mạnh mẽ đã và đang chi phôi khuynh hướng và câu trúc vận động của hệ thống tài chính - ngân hàng từng quốc gia Do đó những biến động lớn về kinh tế, chính trị trên thê

giới có thê dân đên biên động về cán cân thương mại quôc tê, tỷ giá hôi đoái giữa các đồng tiên, làm biến động thị trường trong nước

TOM TAT CHƯƠNG I1

TTỌT đóng vai trò vô cùng quan trọng các hoạt động kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia trên thế giới TTQT góp phân giải quyết mối quan hệ hàng

hoá tiên tệ, tạo nên sự liên tục của quá trình sản xuất và đây nhanh quá trình

lưu thông hàng hoá và đồng thời tăng cường mối quan hệ ngoại giao trên phạm

vi quốc tê Mà trong đó, hoạt động TTỌQT theo phương thức thư tín dụng L/C

là một phương thức thanh toán quen thuộc đối với các doanh nghiệp

Lý luận chung về hoạt động TTQT băng thư tín dụng L/C sẽ làm rõ khái niệm, vai trò của phương thức thanh toán L/C Do đó người đọc sẽ có cái nhìn

rõ hơn vê phương thức này về các vẫn đề xung quanh nó như: lợi ích và rủi ro, các bên tham gia, các loại L/C, quy trình, các văn bản pháp lý cùng các chỉ tiêu đánh giá và các yêu tô tác động đền nó

CHUONG 2: THUC TRANG HOAT DONG TTQT BANG THU

TIN DUNG L/C TAI NGAN HANG TMCP DAI CHUNG VIET

NAM PVCOMBANK

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đại chúng

Việt Nam

2.1.1.1 Giới thiệu về PVcomBank

Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) được thành lập theo Quyết định số 279/GP-NHNN ngày 16/09/2013 của Ngân hàng Nhà nước

Việt Nam trên cơ sở hợp nhất giữa Tông công ty Tài chính cỗ phần Dâu khí

Việt Nam (PVFC) và Ngân hàng TMCP Phương Tây (WesternBank) Ngày 01/10/2013, PVcomBank chính thức hoạt động trên cơ sở Giây chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cô phần, mã số doanh nghiệp 0101057919 do Sở

Kế hoạch và Đâu tư thành phố Hà Nội cấp

PVcomBank có tổng tài sản đạt hơn 100.000 tý đồng, vốn điêu lệ 9.000

tỷ đồng, trong đó cô đông lớn là Tập đoàn Dau khí Việt Nam (chiếm 52%) và

cô đông chiến lược Morgan Stanley (6,7%) Với mạng lưới 116 điểm giao dịch

tại các tỉnh thành trọng điểm trên toàn quốc; nguôn nhân lực chất lượng cao và

bê dày kinh nghiệm trong cung cấp các dịch vụ cho các doanh nghiệp trong ngành Dầu khí, năng lượng, hạ tầng: PVcomBank cung cap các sản phẩm dịch

vụ đa dạng đáp ứng đây đủ các nhu câu của khách hàng tô chức và cá nhân

Với khẩu hiệu hành động “Ngân hàng không khoảng cách”, PVeomBank hướng tới việc xây dựng hình ảnh một Ngân hàng gân gũi, thân thiện, tận tụy,

vì sự thành công của khách hàng Chúng tôi cam kết sẽ phân đấu trở thành Ngân hàng chuẩn mực trong cung cấp dịch vụ; với phong cách thân thiện, lây lợi ích của khách hàng - đối tác làm mục tiêu hành động, đông thời thực hiện tốt trách

nhiệm xã hội của doanh nghiệp, mang lại lợi ích cho cộng đồng và gia tăng giá trị cho cô đông

Một số giải thưởng, danh hiệu Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam

đã đạt được:

— Ngân hàng bán lẻ đôi mới hiệu quả nhất Việt Nam - 2017 (ABE - Singapore)

— Ngân hảng tài trợ thương mại hiệu quả nhất Việt Nam - 2017 (ABE - Singapore)

— Ngân hang ban lé d6i méi hiéu qua nhat Viét Nam - 2016 (IFM -Singapore)

— Ngân hang có san pham Mobile Banking sang tao hiéu qua nhat nam 2017 (IFM - Singapore)

— Ngân hảng có giải pháp Core Banking đột phá, hiệu quả nhất năm 2017 (IFM - Singapore)

— Chién dich truyén thông hiệu quả và Website sáng tạo hiệu quả (ABF - Singapore)

— Top 4 các nhà tuyên dụng duoc yéu thich nganh tai chinh ngan hang (Career Builder - Mỹ)

— Top 3 Ngân hang có chi s6 Vietnam ICT cao nhất (Bộ Thông tin truyền thông - Hội tin học Việt Nam)

— Top 100 Doanh nghiệp thương mại dịch vụ tiêu biểu năm 2016 (Bộ Công Thuong)|7|

2.1.1.2 Định vị thương hiệu của PVcomBank

PVcomBank thấu hiệu và đáp ứng đây đủ nhu cầu vốn thường xuyên thay đôi của khách hàng qua mỗi giai đoạn phát triển Chúng tôi nhận thức được những môi quan hệ chặt chẽ giữa khách hàng trong gia đình và xã hội để phục

vụ không chỉ khách hàng mà còn cả những thành viên liên quan Với định vị Ngân hàng trọn đời, PVeomBank phần đâu nỗ lực không ngừng trở thành một người bạn đông hảnh đáng tin cậy và tận tụy theo suốt cuộc đời khách hảng

Giá trị Thương hiệu:

— BẢN LĨNH: Với vai trò nên tảng tài chính tin cậy, vững chắc, và băng dịch

vụ tận tâm, chúng tôi sát cánh cùng khách hàng qua mọi giai đoạn phát triển

— CAMKET: Lay chit “tinh” lam gốc, chúng tôi trở thành người bạn tâm giao của khách hàng với các sản phẩm vả dịch vụ ngân hàng phù hợp và xây

dựng mối quan hệ bên chặt bang su tan tuy trong moi khia canh dich vu

— LINH HOẠTT: Không bó buộc với những khuôn mẫu săn có, chúng tôi linh hoạt trong việc kết hợp và tạo ra các gói sản phẩm hài hòa, đáp ứng tối đa các nhu câu khác nhau của mọi thành viên trong nhóm khách hàng, dù là gia đình, doanh nghiệp và tập đoàn, chuỗi cung ứng

Thiết kế thương hiệu:

vòng tay bao bọc thể hiện sự bảo vệ trọn vẹn của “Ngân hàng trọn đời” Đông

thời, logo còn hàm chứa yếu tổ phong thủy tốt đẹp Hình tam giác đại diện cho yeu tô “Kim”, hình vuông mang yếu tô “Thổ” “Thổ sinh Kim” - mà yếu tổ

“Kim” sinh ra lại có diện tích lớn hơn, bao trùm không gian thiết kê, thể hiện

sự phát triên mạnh mẽ

Bồ cục giữa tên Thương hiệu và Biểu tượng theo 3 hàng, không chỉ vững

về bố cục đô họa, mả còn gửi găm những ý niệm tốt đẹp về sự hài hòa trong thế giới Tam Tài (Thiên - Địa - Nhân) Sự kết hợp giữa màu vàng và màu xanh,

trong đó màu vàng nối bật, thể hiện mong muốn kỳ vọng của PVeomBank trở thành một ngân hàng phát triển vững chắc, trường tôn

Màu sắc Thương hiệu

PVcomBank sử dụng hai tông mảu chính —- màu xanh nước biên thê hiện nét tính cách tin cậy và màu vàng, màu của trí tuệ tỏa sang

Hai tông màu trên được kết hợp hải hòa và truyền tải rõ ràng nét tính cách đáng tin cậy, bản lĩnh, chủ động và tính trí tuệ thiết yêu trong ngành tài chính[7]

2.1.2 Cơ cầu và tổ chức nhân sự

PVcomBank tổ chức mô hình quản trị Ngân hàng dựa trên các quy định của Pháp luật Việt Nam, quy định của NHNN, các quy chuẩn thông lệ Quốc tế

và tư vấn từ đối tác chiến lược BCG Theo đó, Hội đồng Quản trị thừa ủy quyền

của Đại hội đồng Cô đông cam kết thực hiện vai trò và trách nhiệm của mình

trên cương vị đại diện cho Ngân hàng PVcomBank Hội đồng Quản trị thực

hiện nhiệm vụ của mình thông qua việc giám sát, rà soát và cung cấp các hướng

dẫn trong quá trình thiết lập định hướng chiến lược Hội đông Quản trị thành lập các Ủy ban nham thực hiện một cách có hiệu quả các nhiệm vụ được giao Các Ủy ban được tổ chức nhằm nâng cao năng lực của Hội đồng Quản trị PVcomBank áp dụng mô hình quản trị Ngân hàng hiện đại đó là Mô hình “Quản

trị tập trung theo Khôi Nghiệp vụ” tại Hội sở Việc xây dựng và áp dụng mô

công tác phát triên khách hang, day manh hoạt động bán hàng; Việc quản trị nghiệp vụ được chuyển về các đơn vị tại Hội sở chính Điều này đã giúp Ngân hàng chuyên môn hóa, chuyên nghiệp hóa các mảng nghiệp vụ cũng như tăng cường năng lực quản trỊ rủi ro của Ngân hàng

Bộ máy quản lý:

—_ Đại hội đồng Cô đông

— Ban Kiểm soát và cơ quan thuộc Ban Kiêm soát (Kiêm toán nội bộ)

— Hội dong Quan tri

— Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, Giám đốc Khối

— Các Ủy bạn thuộc hội đông quản trị bao gôm: Ủy ban Quản lý rủi ro, Ủy ban Xử lý rủi ro, Ủy ban Tín dụng, Ủy ban Nhân sự, Ủy ban Tai co cau va

Xử lý nợ, Ủy ban điều hành hoạt động kinh doanh (Ủy ban EXCO), các Ủy

ban/Hội dong khác do Hội dong Quan tri quyét dinh thanh lap

— Các Ủy ban, Héi déng thudc Ban Diéu hanh: Uy ban AL/CO, H6i déng tin

dụng, Hội dong san pham

— Cac Khối/Trung tâm/Ban/ĐÐĐơn vị khác thuộc Ban Điều hành

— Văn phòng Hội đồng Quản trị

— Văn phòng Đảng ủy vả các Tô chức đoàn thể

— Các đơn vị mạng lưới giao dịch của ngân hàng, bao gôm: Chị nhánh, Phòng

Giao dịch, Quỹ tiết kiệm và các Đơn vị khác theo quy định của pháp luật và của PVcomBank.[ T0]

2.1.3 Giới thiệu về Trung tâm TTOT tại hội sở Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam

Trung tâm Thanh toán quốc tế thuộc Khôi Vận hành, bao gồm 2 phòng

ban có chức năng và nhiệm vụ như sau:

Phong Dich vu Tdi trợ thương mại chịu trách nhiệm:

Thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại (L/C, nhờ thu, CAD,bảo lãnh, ) của các đơn vị trong hệ thông băng hình thức xử lý

tập trung tại hội sở

Phối hợp với Khối Nguôn vốn và Thị trường tài chính nghiên cứu, khai thác các sản phẩm tiêm năng, hợp tác với các ngân hàng đại lý

Phòng Chuyên tiên quốc tẾ chịu trách nhiệm:

Thực hiện các giao dịch chuyên tiên đi, chuyển tiên đến quốc tế cho toàn hệ

thông băng hình thức xử lý tập trung tại hội sở

Tiếp nhận nhu câu thanh toán, đăng ký với Khối Nguôn von va Thị trường tài chính để đảm bảo nguồn thanh toán

Thực hiện các hoạt động tác nghiệp trong nghiệp vụ ngân hàng đại lý p1ữa PVcomBank và các ngân hàng trên thê giới

Quản lý hệ thống mã khóa điện SWIFT xác thực của PVeomBank với các ngân hàng đại lý

Phối hợp với Khối Nguồn vỗn và Thị trường tài chính nghiên cứu, khai thác các sản phẩm tiêm năng, hợp tác với các ngân hàng đại lý, đề xuất về các chính sách, nhu cầu mở, đóng tải khoản thanh toán tại ngân hảng đại lý Phối hợp quản lý, điều hòa các tài khoản Nostro của PVeomBank mở tại các ngân hàng đại lý nước ngoài[2 l |]

2.L4 Giới thiệu hoạt động TTỢT bằng thư tín dụng L/C tại PVcomBank

Hoạt động TIỌT bang thu tin dung L/C tai PVcomBank bao gom cac

một sô các dịch vụ sau:

1C xuất khẩu: Doanh nghiệp cần xuất khẩu hàng hóa và muốn được đảm bảo thanh toán có thể chọn PVeomBank làm ngân hàng thông báo và ngân hàng xác nhận (nêu cần) PVeomBank sẽ xác nhận và thông báo L/C đến Doanh nghiệp nhanh nhất với chỉ phí hiệu quả nhất Sau khi Doanh nghiệp xuất khâu hàng hóa, bộ chứng từ sẽ được PVcomBank hỗ trợ kiểm tra, hướng dẫn sửa

chữa, chiêt khâu (nêu có nhu câu) và gửi đi nước ngoài yêu câu thanh toán Một

số tiện ích Doanh nghiệp nhận được khi sử dụng dịch vụ tại PVcomBank:

— Được tư vẫn, hướng dẫn miễn phí cách lập các chứng từ nhăm đảm bảo bộ chứng từ được thanh toán

— Có thể tiễn hành chuyển nhượng L/C nêu L/C cho phép chuyển nhượng va

KH có nhu câu

—_ Thủ tục nhanh chóng, thuận tiện

— Được hưởng các chương trình ưu đãi dảnh cho các doanh nghiệp xuất khâu của PVcomBank trong từng thời kỳ

1⁄C nhập khẩu: Doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa và phía đối tác muốn chọn một phương thức thanh toán đảm bảo, PVcomBank sẽ bảo lãnh phát hành

L/C cho Doanh nghiệp và thực hiện thanh toán cho nước ngoài khi nhận bộ

chứng từ giao hàng hợp lệ PVcomBank có thể chuyên L/C đến đối tác của

Doanh nghiệp với thời g1an và chi phí tiết kiệm nhất Tiện ích khi sử dụng dịch

vị tại PVcomBank:

— Được tư vẫn miễn phí về các quy tắc, tập quán thương mại quốc tế, về các

điều khoản đặc biệt của L/C nhăm giam thiểu rủi ro phát sinh trong quá trình

ø1ao thương

— Được PVcomBank kiêm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ

Chiết khẩu BC7 xuất khẩu: PVcomBank thực hiện thanh toán trước một

phân trị giá bộ chứng từ hàng xuất đòi tiền theo L/C trả ngay hoặc trả chậm cho doanh nghiệp dưới hình thức chiết khẩu có truy đòi PVeomBank trả tiên cho doanh nghiệp khi doanh nghiệp yêu câu vả sử dụng nguôn tiên thu được từ ngân hàng nước ngoài để bôi hoàn cho khoản tiền trả trước nảy Trong trường hợp ngân hàng nước ngoài không thực hiện thanh toán cho bộ chứng từ khi đáo hạn

thanh toán, doanh nghiệp có trách nhiệm phải hoàn trả lại số tiên đã được

PVcomBank tạm ứng Lợi ích của Doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ này tại

PVcomBank:

— Được tư vân nghiệp vụ miên phí, nhăm giảm thiêu rủi ro và chi phi

—_ Được thanh toán ngay khi xuất trình bộ chứng từ, đảm bảo nguôn vốn liên tục cho hoạt động sản xuât kinh doanh

— _ Tỷ lệ chiết khấu tối đa lên tới 98%, chính sách giá chiết khâu ưu đãi

— Thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng

— An toan, bao mat thong tin.[7]

2.2 Đánh giú tình hình kinh doanh của PVcormBank giai đoạn 2015 — 2018

Bảng 2.1- Tình hình hoạt động kinh doanh của PVcomBank 2015 — 2018

(Đơn vị: Tỷ VND)

Biểu đồ 2.1- Tình hình hoạt động kinh doanh của PVeomBank 2015 — 2018

(Nguồn: Báo cáo thường niên PVcomBanR) 25

Doanh số tăng dân qua từng năm tuy nhiên do chi phí còn rât cao nên lợi

nhuận sau thuế chưa lớn Năm 2015, với tác động bất lợi từ diễn biến tình hình

kinh tế thế giới (giá dầu sụt giảm mạnh, sự phá giá đồng Nhân dân tệ, ) và

thực trạng thị trường tài chính trong nước chưa có nhiều khởi sắc đã tiếp tục

ảnh hưởng lớn tới nên kinh tế Việt Nam nói chung, tình hình thị trường tải tiền

tệ nói riêng Trong điều kiện đó, PvcomBank đã nỗ lực triển khai và hoản thành các kế hoạch được giao Tổng số dư huy động tiền gửi từ khối khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ là 7630 tỷ đồng, tăng trưởng 112,5% so với cùng kỳ năm 2014; số dư tiền gửi không kỳ hạn tăng 125%, số dư tiền gửi có kỳ hạn tang traong 110% Du no cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đạt 13.521 tỷ, tăng gân 2000 tỷ so với 2014 trong đó số lượng khách hàng có hoạt động xuất nhập khâu chiếm đến 40% Số dư đầu tư trực tiếp của PVeomBank

là 26.258 tỷ dong, so dư dau tu chứng khoán nợ giảm khoảng 902 tỷ đồng (3,72%)

Kết thúc năm 2016, tông số dư huy động tiên gửi khối khách hàng cá nhân đạt 49.534 tỷ đồng, tăng 17.802 tỷ (156%) so với 2015; khối khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ là 10.475 tý đồng tăng 3.419 tỷ đồng (32,64%) Dư

nợ tín dụng của khối khách hàng cá nhân đạt 11.176 tỷ đồng, tăng 4.385 tỷ đồng

so với 2015; dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ đạt 7.120 tỷ dong, ting 7.920 tỷ đồng so với 2015 nhờ việc khai thác nhiêu sản phẩm đặc thù phù hợp với từng phần khúc khách hàng

Tính đến 31/12/2017, huy động không kỳ hạn khối khách hàng cá nhân đạt gần 800 tý đông, tăng gân 100 tỷ đồng so với cuối năm 2016, riêng số lượng khách hàng mở tải khoản tăng gần 116.000 khách hàng Nhờ các chính sách ưu đãi thu hút khách hàng mả tông số dư huy động khối khách hàng cá nhân đạt 61.269 tỷ đồng, tăng 3.528 tỷ đồng so với năm trước Dư nợ tín dụng của khôi khách hàng cá nhân đạt 16.016 tỷ đồng, tăng 4.840 tỷ đồng so với 2016 Tổng

với 2016, đạt 10.164 tỷ đồng Hoạt động tín dụng của khối khach hang doanh nghiệp cũng tăng trưởng tốt với tông số dư cho vay đạt 17.575 tỷ đông (tăng 3.698 tỷ đồng), trong đó dư nợ sản phẩm cho vay băng VND theo lãi suất tương đương lã suât USD dat gan 500 ty dong

Năm 2018 doanh thu đạt 9.446 tỷ đồng, băng 119% kê hoạch năm; Lợi nhuận trước thuế đạt 95,4 tỷ đồng, băng 108% kế hoạch năm Số dư huy động

và cho vay đều tăng trưởng mạnh so với cùng kỳ năm trước, trong khi tỷ lệ nợ xau được duy trì ở mức 1,81%, đáp ứng quy định của NHNN

2.3 Thực trạng hoạt động TTỌT băng thư tín dụng L/C tại Hội sở Ngân

hang TMCP Dai chúng Việt Nam

2.3.1 Thực trạng giá trị, số lượng L/C xuất nhập khẩu của ngân hàng giai

đoạn 2015-2018

2.3.1.1 L/C xuất khẩu

Bảng 2.2-Giá trị L/C xuất khẩu thay đỗi qua các năm

Phân lớn khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng L/C

tai PVcomBank là những doanh nghiệp xuât khâu các mặt hàng về nông lâm ngư nghiệp và may mặc Những khách hàng lớn của PVcomBank thường là

những khách hàng đã quen thuộc, sử dụng dịch vụ Thanh toán quốc tê băng thư

tín dụng L⁄/C cũng như các sản phẩm khác của ngân hàng trong thoi gian dai

Bảng 2.3—Tỷ trọng các mặt hàng xuất khẩu sử dụng L/C tại PVeomBank giai

đoạn 2016 — 2018

EXPORT JSC), Céng ty TNHH Soi Hung Thanh (HUNG HANH YARN

CO.,LTD), Cong ty Cô phân Sợi Phú Việt (PHU VIET SJSC),

2015

$20,103,000.00 27%

=» QUOC VIET Co.,Ltd

= MINH TAM EXPORT.,JSC

2018

Biểu đô 2.3- Thông kê giá trị L/C xuất khẩu cia PVcomBank 2018

(Nguồn: Báo cáo thường niên của Trung tâm TTQT)

Có thê thây sự tăng trưởng trong giá trị các giao dịch L/C xuất khẩu trong giai đoạn 2015-2018 tăng gân 80 triệu USD là nhờ sự tăng lên trong cả số lượng

khách hàng lẫn giá trị giao dịch L/C của khách hàng Tỷ trọng giá trị L/C xuất

khâu từ các Doanh nghiệp khác cũng tăng lên từ 40% vào năm 2015 đến 48%

vào năm 2018 trong khí giá trị L/C giao dịch với các doanh nghiệp đối tác lớn

của PVcomBank vấn tiếp tục tăng Điều này chứng tỏ hoạt động Thanh toán quốc tế băng thư tín dụng đã đạt được những hiệu quả nhất định làm khách hàng tin dùng để tiếp tục sử dụng cũng như thu hút được thêm các khách hàng mới khác

Bên cạnh đó là sự phát triển và phục hôi mạnh mẽ của sau những biến

động của nên kinh tê trong năm 2015 như: Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) tăng lãi suất, những biến động trên thị trường tài chính - tiên tệ Trung Quốc, etc Điều nảy cũng góp phân vảo việc cải thiện và thúc đây hoạt động ngoại

thương của các nước, nhờ vậy mà hoạt động xuất khẩu của nước ta cũng có

những khởi sắc so với giai đoạn trước

Bảng2.4 -Giá trị L/C nhập khẩu qua các năm

Bảng 2.5- Tỷ trọng các mặt hàng nhập khẩu sử dụng L/C tai PVcomBank giai

đoạn 2016 — 2018

(Đơn vị: 9)

Mặt hàng nhập khẩu

(Nguôn: Tác giả biên tập dựa từ Báo cáo của Trung tâm TTỌT)

Các mặt hàng nhập khẩu sử dụng phương thức L/C tại PVeomBank đa dạng hơn so với các mặt hàng xuất khâu Số lượng giao dịch L/C nhập khẩu tuy không chênh lệch quá nhiêu so với số lượng giao dịch L/C xuất khẩu nhưng lại có chênh lệch lớn về giá trị Nguyên nhân của sự chênh lệch nảy là do các mặt hàng xuất khẩu của nước ta nói chung vả sử dụng dịch vụ Thanh toán quốc

tế băng thư tín dụng tại PVeomBank nói riêng chủ yêu là các nguyên liệu thô,

30

thành phâm và bán thành phâm có giá trị thấp trong khi lại nhập vào những thành phẩm có giá trị cao, khiến giá trị của mỗi đơn L/C nhập khâu cao hơn

hăn so với các đơn L/C xuât khâu

2015

$15,044,560.00 8%