Mục LụcLỜI MỞ ĐẦU 1 PHẦN 1: NGUYÊN TẮC ĐẠO ĐỨC NGHỀ NGHIỆP TRONG KINH DOANH CHỨNG KHOÁN 2 1.1.Khái niệm kinh doanh chứng khoán 2 1.2.Khái niệm đạo đức nghề nghiệp trong hoạt động kinh da
Trang 1Mục Lục
LỜI MỞ ĐẦU 1
PHẦN 1: NGUYÊN TẮC ĐẠO ĐỨC NGHỀ NGHIỆP TRONG KINH DOANH CHỨNG KHOÁN 2
1.1.Khái niệm kinh doanh chứng khoán 2
1.2.Khái niệm đạo đức nghề nghiệp trong hoạt động kinh daonh chứng
1.3.Khái quát nguyên tắc đạo đức 2
1.4.Ý nghĩa, tầm quan trọng của đạo đức nghè nghiệp 3
1.5.Chuẩn mực, nội dung cơ bản của đạo đức nghề nghiệp trong KDCK
3 1.5.1 Chuẩn mực về đạo đức nghề nghiệp 3
1.5.2 Nội dung đạo đức nghề nghiệp đối với công ty thành viên3
1.5.3 Nội dung nghề nghiệp đối với các nhà môi giới chứng khoán 3
1.6.Cơ chế thực thi bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp trong KDCK 4 1.6.1 Cơ chế thực thi 4
1.6.2 Điều kiện thực thi 4
PHẦN 2: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN NGUYÊN TẮC ĐẠO ĐỨC NGHỀ NGHIỆP TRONG KDCK Ở VIỆT NAM 4
2.1 Thực trạng 4
2.2 Đánh giá thực trạng 5
2.2.1 Những kết quả đạt được 5
2.2.2 Những hạn chế và nguyên nhân 7
PHẦN 3: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG NGUYÊN TẮC ĐẠO ĐỨC NGHỀ NGHIỆP TRONG KDCK Ở VIỆT NAM 8
KẾT LUẬN 10
Trang 2LỜI MỞ ĐẦU
Việc hình thành và phát triển thị trường chưng khoán là bước phát triển tất yếu của nền kinh tế thị trường Việt Nam với nền kinh tế vận hành theo cơ chế thị trường cũng đòi hỏi phải có thị trường chứng khoán để làm cầu nối giữa một bên là các nhà đầu tư ( bao gồm các tổ chức kinh tế - Xã hội và dân chúng ) với bên kia là các doanh nghiệp cần vốn kinh doanh và nhà nước cần tiền để chi vào các nhu cầu chung của đất nước Cũng từ đó ra đời một ngành được xem là năng động và thời thượng nhất hiện này đó là hình thức Kinh doanh chứng khoán Kinh doanh chứng khoán kà những dịch vụ do tổ chức kinh doanh chứng khoán cung cấp cho khách hàng bao gồm: mua, bán chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán, quản lý tài sản, tư vẫn tài chính và đầu tư chứng khoán Cũng vì thế phát sinh rất nhiều vấn
đề trong Kinh doanh chứng khoán mà một trong những vẫn đề quan trọng mang tính nhân văn đó là Đạo đức trong kinh doanh chứng khoán
Qua đó em đã tìm hiểu và nghiên cứu đề tài “Nguyên tắc đạo đức nghề
nghiệp trong kinh doanh chứng khoán và đề xuất ở thị trường chứng khoán Việt Nam”
Nội dung đề tài gồm 3 phần:
Phần 1: Nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp trong kinh doanh chứng khoán Phần 2: Thực trạng thực hiện nguyên tắc đạo dức nghề nghiệp trong KDCK
ở Việt Nam
Phần 3: Một số khuyến nghị nhằm tăng cường nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp trong KDCK ở Việt Nam
PHẦN 1: NGUYÊN TẮC ĐẠO ĐỨC NGHỀ NGHIỆP TRONG KINH DOANH CHỨNG KHOÁN
1.1 Khái niệm kinh doanh chứng khoán:
Kinh doanh chứng khoán là việc tổ chức, cá nhân tham gia một trong các hoạt động:
- Môi giới chứng khoán
- Tự doanh chứng khoán
- Bảo lãnh phát hành chứng khoán
- Tư vấn tài chính và đầu tư CK
- Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán
- Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán
- Hoặc các hoạt động có liên quan đến CK và TTCK
Nhằm mục đích lợi nhuận
1.2 Khái niệm đạo đức nghề nghiệp trong hoạt động kinh daonh chứng
khoán:
Trang 3- Đạo đức nghề nghiệp trong hoạt động kinh doanh chứng khoán là tập hợp
những chuẩn mực,cách cư xử và ứng xử trong nghề nghiệp kinh doanh chứng khoán nhằm bảo vệ,tăng cường vai trò,tính tin cậy và niềm tự hào của nghề kinh doanh chứng khoán trong xã hội
- Bản chất của đạo đức nghề nghiệp nói chung là tính tin cậy.Đạo đức nghề
nghiệp được thể hiện qua bốn khía cạnh sau:
+ Trình độ và năng lực để thực hiện công việc đạt kết quả cao
+ Đủ tiêu chuẩn hành nghề,có nghĩa là phải làm việc theo đúng tiêu chuẩn
và đúng quy trình công việc
+ Thẳng thắn,trong sạch và công bằng
+ Niềm tự hào về nghề nghiệp
- Đạo đức nghề nghiệp bao gồm sự tuân thủ các quy định của luật pháp và
tính tình của các văn bản.Đó là yếu tố văn hóa nghề nghiệp,lòng tự hào,trình
độ giải quyết các tình huống thực tiễn
1.3 Khái quát nguyên tắc đạo đức:
- Hoạt động đúng Pháp luật, quy chế, tiêu chuẩn hành nghề.
- Năng lực chuyên môn, trách nhiệm, tận tụy.
- Giao dịch chung thực công bằng, vì lợi ích khách hàng, ưu tiên khách hàng.
- Cung cấp thông tin cho khách hàng, bảo vệ tài sản của khách hàng, bí mật
thông tin
- Không làm tổn hại đến khách hàng, không gây hiểu nhầm.
- Không nhận khoản thù lao ngoài khoản thu nhập thông thường,
1.4 Ý nghĩa, tầm quan trọng của đạo đức nghè nghiệp:
- Chuyẩn mực đạo đức là một vấn đề nhạy cảm của bất cứ ngành nghề nào
trong xã hội, nhất là có liên quan tới hoạt động kinh tế
- Sự phát triển của xã hội đòi hỏi bất cứ ngành nghề, lĩnh vực nào đều phải
tuân thủ theo đạo đức nghề nghiệp cơ bản
- Những người hành nghề đều dựa vào đặc thù và nguyên tắc chuẩn mực có
ảnh hưởng trọng yếu đến nghề nghiệp để làm nền tảng xây dựng đạo đức nhằm đảm bảo cho sự nghiệp và sản phẩm xã hội trọng dụng và tôn vinh
Hoạt động kinh doanh chứng khoán cũng vậy, nó cũng có chuẩn mực, nguyên tức hoạt động riêng và cụ thể hóa thành các khoản, các điều trong luật chứng khoán Việt Nam
1.5 Chuẩn mực, nội dung cơ bản của đạo đức nghề nghiệp trong KDCK: 1.5.1 Chuẩn mực về đạo đức nghề nghiệp:
Có 5 chuẩn mực về đạo đức nghề nghiệp:
Trang 4- Tính cẩn trọng
- Tính tin cậy, trung thực và công bằng
- Tính chuyên nghiệp
- Hoạt động phù hợp với các quy định về chứng khoán
- Tính bảo mật
1.5.2 Nội dung đạo đức nghề nghiệp đối với công ty thành viên:
Yêu cầu về đạo đức nghề nghiệp của các công ty thành viên bao gồm:
- Thực hiện nghiêm túc,cẩn thận các quy định nghề nghiệp
- Tính trung thực ,công bằng và công khai
- Trong quan hệ với khách hàng
- Chấp hành nghiêm pháp luật nhà nước, các quy chế,quy định của nghề
KDCK
- Tính bảo mật
1.5.3 Nội dung nghề nghiệp đối với các nhà môi giới chứng khoán:
Người môi giới chứng khoán là người trực tiếp làm việc với khách hàng,vì vậy việc đánh giá đạo đức nghề nghiệp của họ được thực hiện thông qua thái độ ứng xử của khách hàng
- Tính cẩn trọng
- Tính tin cậy ,trung thực,công bằng
- Tính tuân thủ
- Tính bảo mật
1.6 Cơ chế thực thi bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp trong KDCK:
1.6.1 Cơ chế thực thi:
- Các dấu hiệu chuyên nghiệp: Khi tham gia vào một tổ chức nghề
nghiệp,thành viên của tổ chức đó được cấp chứng chỉ thành viên và đó là dấu hiệu nghề nghiệp.Những người hành nghề chứng khoán có dấu hiệu chuyên nghiệp này được đánh giá rất cao,có uy tín và có nhiều quyền lợi trên thị trường
- Quyền hạn tổ chức nghề nghiệp: Các tổ chức nghề nghiệp có trách nhiệm
cấp dấu hiệu nghề nghiệp,giám sát các thành viên,xử lý các vi phạm chế tài trong thẩm quyền của mình,giúp đỡ cơ quan quản lý trong cung cấp thông tin và giám sát thị trường
Trang 5- Cơ chế cấp phép kinh doanh và hành nghề: Đây là biện pháp hành chính
hữu hiệu nhất để quản lý thị trường.Giấy phép là chứng chỉ chứng nhận người được cấp giấy phép đã đáp ứng được các tiêu chuẩn hành nghề
- Cơ chế báo cáo thông tin: Đây là biện pháp giám sát liên tục,linh hoạt và kịp
thời để ngăn chặn các vi phạm đạo đức nghề nghiệp,đảm bảo tính minh bạch trên thị trường
1.6.2 Điều kiện thực thi:
- Các tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp mang tính hệ thống,do đó được thực hiện bởi hệ thống,trước hết là các công ty chứng khoán
- Khả năng,trình độ của các nhà kinh doanh chứng khoán những người hành nghề chứng khoán
- Trình độ phát triển của luật pháp về thị trường chứng khoán
PHẦN 2: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN NGUYÊN TẮC ĐẠO ĐỨC NGHỀ NGHIỆP TRONG KDCK Ở VIỆT NAM:
2.1 Thực trạng:
Hiện nay với tình hình giao dịch chứng khoán tương đối sôi động, giá trị giao dịch cao Các công ty chứng khoán luôn cải tiến thêm các tính năng mới để nhà đầu tư có thể dễ dàng giao dịch hơn, làm tăng chất lượng về phục vụ cho khách hàng
Các công ty lớn hiện nay đề cao đào tạo đội ngũ nhân viên chất lượng để tư vấn cho các nhà đầu tư Nhưng vẫn còn các công ty nhỏ chịu áp lực từ những công
ty lớn đã có vị thế trên thị trường, điều này khiến mức độ ưu tiên của những công
ty nhỏ là tồn tại dẫn đến không còn thời gian để nâng cao chất lượng đội ngũ nhân
sự, mà thay vào đó là tranh thủ lôi kéo khách hàng mới và khách hàng của nhau bằng nhiều hình thức như cho phép khách hàng sử dụng đòn bẩy cao, các sản phẩm chưa được phép làm,…
Hiện tượng vi phạm đạo đức nghề nghiệp đã giảm bớt nhưng vẫn còn là một vấn đề đáng lưu ý trong các công ty chứng khoán
Ở các thị trường phát triển, Nhân viên môi giới chứng khoán thường là những người có năng lực, nhạy bén và là một chuyên gia phân tích, nhận định thị trường do đó áp lực công việc cũng rất cao Thu nhập của các nhân viên môi giới thường từ 3 nguồn chính là: lương cứng, thu nhập từ ăn chia doanh số với CTCK
và thu nhập lớn nhất là từ quản lý danh mục đầu tư cho khách hàng do lợi nhuận từ
tư vấn đầu tư mang lại
Trang 6Tại Việt Nam hiện nay, do áp lực từ công việc, nhất là áp lực về doanh số giao dịch của các công ty chứng khoán đưa ra, nhân viên môi giới không còn thời gian để trau dồi kiến thức và nhiều lúc bất đắc dĩ họ trở thành nhà đầu tư Khi đã là nhà đầu tư thì việc xung đột lợi ích với khách hàng là điều rất dễ xảy ra
2.2 Đánh giá thực trạng:
Ngày 01/3/2012, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 252/QĐ-TTg phê duyệt Chiến lược phát triển thị trường chứng khoán (TTCK) giai đoạn 2011 - 2020 nhằm cụ thể hóa phương hướng và nhiệm vụ phát triển TTCK gắn với Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam giai đoạn 2011 - 2020 và Chiến lược phát triển thị trường vốn Việt Nam đến năm
2010 và tầm nhìn đến năm 2020 Điều này làm tăng tính chuyên nghiệp cho thị trường tiềm năng như Việt Nam, và khi đó những quy chuẩn, pháp luật được thể hiện rõ nét hơn, kéo theo đó làm giảm những trường hợp vi phạm đạo đức trong kinh doanh chứng khoán tại Việt Nam
2.2.1 Những kết quả đạt được:
- Thể chế, chính sách ngày càng hoàn thiện, phục vụ công tác phát triển thị trường chứng khoán: giai đoạn 2011 - 2020 đánh dấu sự phát triển thị
trường theo chiều sâu và từng bước tiếp cận chuẩn mực quốc tế Hệ thống văn bản pháp quy từ khung pháp lý đến các chính sách, quy chế, quy trình
về TTCK đã được xây dựng và ngày càng hoàn thiện góp phần quan trọng trong xây dựng và quản lý TTCK trong bối cảnh thể chế kinh tế và cơ chế quản lý nền kinh tế của đất nước đang tiếp tục được sửa đổi và hoàn thiện
- Quy mô, độ sâu và tính thanh khoản của thị trường chứng khoán ngày càng được nâng cao: Thị trường chứng khoán ngày càng tăng về quy mô và độ
sâu, trở thành một kênh huy động và phân bổ vốn quan trọng cho phát triển kinh tế
+ Các quy định hướng dẫn hoạt động công bố thông tin và quản trị công ty cũng đã được ban hành theo hướng tiếp cận dần với các thông lệ quốc tế và phù hợp với Luật Doanh nghiệp mới, cùng với việc nghiên cứu xây dựng và từng bước áp dụng chuẩn mực báo cáo tài chính (IFRS) đã tăng cường tính minh bạch và nâng cao chất lượng quản trị công ty, giúp phản ánh chính xác hơn tình hình tài chính cũng như hoạt động của các doanh nghiệp
+ Các quy định chào bán cũng đã được sửa đổi theo hướng tiếp cận dần với thông lệ quốc tế và tình hình thị trường, vừa đảm bảo tính chặt chẽ, vừa tháo gỡ các vướng mắc nhằm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp huy động
Trang 7vốn qua TTCK Đồng thời, công tác quản lý, giám sát đối với hoạt động chào bán chứng khoán đã được tăng cường cùng với việc xử lý nghiêm những trường hợp vi phạm Từ đó cải thiện tính chuyên nghiệp của những công ty chứng khoán, tăng tính chuyên nghiệp của thị trường trứng khoán Việt Nam
- Hoàn thiện mô hình tổ chức thị trường giao dịch chứng khoán và nâng cao
cơ sở hạ tầng công nghệ phục vụ hoạt động của thị trường chứng khoán: Cơ
sở hạ tầng về công nghệ thông tin, hệ thống giao dịch và hệ thống đăng ký, lưu ký, bù trừ và thanh toán chứng khoán từng bước được hiện đại hóa, cho phép rút ngắn thời gian thanh toán, cắt giảm và đơn giản hóa các thủ tục đăng ký, lưu ký chứng khoán, đăng ký niêm yết, giao dịch chứng khoán Thời gian thanh toán giao dịch trên thị trường chứng khoán cơ sở đã giảm từ T+3 xuống T+2 Nâng cấp hạ tầng, công nghệ làm tăng khả năng kiểm soát tài khoản của khach hàng tiện lợi và nhanh tróng, tránh những trường hợp người môi giới trứng khoán chiếm dụng tài sản làm những việc đầu tư khác nhằm tạo lợi nhuận cho bản thân
- Nâng cao sức cạnh tranh của các định chế trung gian thị trường: Các văn
bản hướng dẫn về tổ chức hoạt động của các tổ chức kinh doanh chứng
khoán, hướng dẫn nghiệp vụ đã được chú trọng hoàn thiện Việc hoàn thiện
các văn bản hướng dẫn các tổ chức kinh doanh chứng khoán và nghiệp vụ đã góp phần đổi mới mô hình hoạt động, cải thiện an toàn tài chính, hiệu quả kinh doanh và minh bạch tài chính của các tổ chức kinh doanh chứng khoán Bên cạnh đó, các chỉ tiêu an toàn tài chính và hướng dẫn chế độ kế toán áp dụng cho công ty chứng khoán được ban hành, tạo hành lang pháp lý để công ty chứng khoán tiếp cận dần với việc xác định giá trị hợp lý nhằm phản ánh sát thực trạng tài chính
- Chất lượng hoạt động và quản trị công ty của các định chế trung gian thị trường được cải thiện: Chất lượng hoạt động của các công ty chứng khoán
đã được cải thiện Toàn bộ các công ty chứng khoán đã xây dựng quy trình quản trị rủi ro, kiểm soát nội bộ, hệ thống giao dịch chứng khoán được kết nối trực tuyến hoàn toàn Việc tái cấu trúc nội tại của các công ty chứng khoán diễn ra mạnh thông qua việc thay đổi cơ cấu cổ đông lớn Hầu hết các công ty có sự thay đổi cơ cấu cổ đông lớn đều có sự thay đổi nhân sự quản trị và điều hành
- Tăng cường năng lực quản lý, giám sát, thanh tra và cưỡng chế thực thi của
cơ quan quản lý nhà nước: Quy chế phối hợp với các bộ, ngành liên quan về
Trang 8quản lý, giám sát chặt chẽ thị trường tài chính đã được ban hành và triển khai hiệu quả Công tác phòng ngừa, phát hiện, điều tra làm rõ và xử lý các
vi phạm trong lĩnh vực chứng khoán cũng ngày càng chặt chẽ, qua đó góp phần bảo đảm tính nghiêm minh của pháp luật trong lĩnh vực chứng khoán Chế tài xử phạt cũng đã được nâng lên nhằm tăng tính răn đe đối với các hành vi vi phạm trên thị trường Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ quản lý, giám sát, thanh tra có đủ trình độ, năng lực cùng với việc hoàn thiện các dự án công nghệ thông tin đã hỗ trợ và nâng cao hiệu quả cho công tác thanh tra, giám sát TTCK
2.2.2 Những hạn chế và nguyên nhân:
Thị trường chứng khoán Việt Nam hình thành từ năm 2000, so với những thì trường nổi bật trên thế giới thì nó vẫn còn non trẻ, và không thể không
có những hạn chế của nó, những hạn chế gồm:
- Luật chứng khoán vẫn còn thiếu sót và chưa phù hợp, hành lang pháp lý thiếu hoàn chỉnh để đảm bảo tính chặt chẽ cho thị trường, từ đó chưa kiểm soát chặt chẽ những quy trình của những công ty chứng khoán và người môi giới chứng khoán, tạo ra những lỗ hổng từ đó có thể bị lợi dụng
Nguyên nhân: Luật chứng khoán vừa mới đi vào áp dụng (có hiệu lực
từ ngày 01/01/2007) mặc dù đáp ứng yêu cầu pháp lý cao trong tình hình quản lý TTCK hiện nay, nâng cao khả năng hội nhập của nước ta với thế giới tuy nhiên TTCK lại phát sinh nhiều hoạt động chưa được điều chỉnh bởi văn bản pháp lý cao nhất
- Quản lý, giám sát hoạt động thị trường còn chưa tốt dẫn đến việc cổ phiếu tăng giảm bất thường, chất lượng dịch vụ của các tài chính chung gian, hoạt động tư vẫn giám sát, định giá cổ phần niêm yết chưa hợp lý, chất lượng và quản lý thông tin có hạn
Nguyên nhân: do sự chủ động của các bộ, ngành chức năng cũng như
sự phối hợp liên ngành để thực hiện quản lý, kiểm soát TTCK chưa thật tốt, việc quản lý hoạt động của các tổ chức phát hành, các công ty chứng khoán chưa được phổi hợp chặt chẽ Hiện nay tình trạng vi phạm thường xuyên như các trường hợp không đăng ký công ty đại chúng theo Luật chứng khoán, vi phạm điều kiện hoạt động, quy trình đặt lệnh của các công ty chứng khoán Đặc biệt là những vi phạm trong hoạt động thao túng thị trường, giao dịch nội gián xảy ra, điều này làm mất niềm tin vào thị trường của các nhà đầu tư, tạo nên một
Trang 9thị trường chứng khoán Việt Nam hoạt động một cách bất thường không đúng với những điều chỉnh theo quy luật kinh tế, có nhiều rủi
ro hơn và kém hấp dẫn hơn đối với các nhà đàu tư
- Cơ sở hạn tầng trong ngành chứng khoán còn chưa đáp ứng được yêu cầu, hoạt động của các trung gian tài chính còn chưa đủ năng lực
Nguyên nhân: phần lớn là do công nghệ thông tin đầu tư trên thị trường đã lỗi thời, nguồn nhân lực chuyên môn cao còn thiếu của các trung tâm dao dịch chứng khoán và của các công ty chứng khoán chưa thể theo kịp được sự phát trển quá nhanh của thị trường, điều này khiên hoạt động của nhiều công ty chứng khoán bị quá tải, do đó các công ty chứng khoán Việt Nam hiện nay chỉ dừng lại ở các hoạt động môi giới, tư vấn, lưu ký, bảo lãi phát hành, chưa đủ năng lực giám sát tài chính, và chưa đủ điều kiện để tiến hành phát triển các công cụ phát sinh hạn chế rủi ro
PHẦN 3: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG NGUYÊN TẮC ĐẠO ĐỨC NGHỀ NGHIỆP TRONG KDCK Ở VIỆT NAM:
- Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện khung pháp lý bình đẳng và đồng bộ cho
hoạt động của TTCK, tạo thành hành lang pháp lý và môi trường đầu tư thông thoáng hơn theo cam kết WTO để thu hút các nhà cung cấp dịch vụ chứng khoán nước ngoài vào hoạt động kinh doanh Việt Nam, tổ chức và điều hành TTCK theo đúng chuẩn mực quốc tế, đảm bảo tính công khai và minh bạch, nâng cao năng lực quản lý và giám sát TTCK
- Phát triển thị trường vốn theo hướng hiện địa, hoàn chỉnh về cấu trúc, có sự
giám sát thích hợp của Nhà nước và liên kết với thị trường vốn quốc tế Hose có nhiệm vụ tổ chức thị trường cho các loại chứng khoán đủ điều kiện niêm yết, Kiểm soát những cổ phiếu chưa đủ điều kiện niêm yết tại sở giao dịch chứng khoán, nâng cao hiệu lực quản lý và giám sát thị trường OTC Tăng cường tính công khai, minh bạch của các tổ chức niêm yết nhằm bảo
vệ quyền lợi chính đáng của các nhà đầu tư theo tinh thần Luật chứng khoán
- Tăng cường hoạt động tuyên truyền và phổ biến kiến thức và chứng khoán
và TTCK cho công chứng, giúp các nhà đầu tư, nhất là nhà đầu tư cá nhân
co kiến thức cơ bản về chứng khoán và TTCK
- Nâng cao năng lực hoạt động trung gian tài chính trên TTCK Trong đó, các
công ty chứng khoán trong nước cần chủ động nâng cao năng lực cạnh tranh theo hướng cải thiện quy mô vốn, nâng cao chất lượng và loại hình dịch vụ,
Trang 10đổi mới công nghệ thông tin và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, áp dụng chuẩn mực quốc tế trong quản trị công ty chứng khoán, nâng cao khả năng giám sát, kiểm soát nội bộ và hiệu quả tác nghiệp của công ty chứng khoán
- Đầu tư vào cơ sở hạ tầng thông tin và trình độ nguồn nhân lực của các trung
tâm giao dịch chứng khoán và các tổ chức trung gian nhằm theo kịp sự phát triển nhanh chóng của thị trường và đảm bảo quyển lợi của các tổ chức và các nhân khi tham gia đầu tư trên TTCK
- Tiếp tục ban hành đầy đủ các chuẩn mực kế toán, kiểm toán Việt Nam, rút
ngắn khoảng cách giữa cac chuẩn mực của Việt Nam so với các chuẩn mức quốc tế
KẾT LUẬN
Đạo đức nghề nghiệp trong kinh doanh chứng khoán là một yếu tố quan trọng quyết định thành công của nhà môi giới cũng như công ty chứng khoán Với
sự phát triển không ngừng của thị trường chứng khoán tiềm năng như Việt Nam thì cần có sự đóng góp của các nhà đầu tư và Nhà nước Chính vì vậy việc nghiên cứu này rất quan trọng, tuy nó chỉ mang lại ý nghĩa về tính nhân văn của bản chất con người, không phải vì thế mà có thể bỏ qua hoặc xem nhẹ, nó có thể có tác động lớn tới thì trường chứng khoán Việt Nam, từ đó có thể thị trường chứng khoán Việt Nam có vị thế trên thế giới Vì vậy mỗi công ty chứng khoán cần đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ về trình độ chuyên môn cũng như đạo đức và tác phong trong công việc của nhân viên một cách thường xuyên, góp phần thúc đẩy lĩnh vực chứng khoán nước nhà đi lên nhanh chóng và cũng là hình ảnh của nền kinh tế Việt Nam