Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng thạch lâm

Em đã quyết đinh chọn đề tài ”Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm” làm đề tài bài báo cáo thực tập cho mình, với mong m

Trang 1

Lời mở đầu

Trong nhữnh năm gần đây, cùng với sự đổi mới của cơ chế quản lý, hệ thống

cơ sở hạ tầng ở nước ta có nhiều bước phát triển vượt bậc.đóng góp cho sự phát triển này là lỗ lực phấn đấu không ngừng của ngành xây dựng cơ bản, một ngành mũi nhọn trong chiến lược phát triển của đất nước Sản phẩm của ngành xây dựng

cơ bản có tính chất kinh tế, kỹ thuật, văn hoá, nghệ thuật cao Vấn đề được đặt ra

là làm thế nào để quản lý - sử dụng vốn có hiệu quả, khắc phục tình trạng lãng phí, chống thất thoát vốn trong điều kiện xây dựng cơ bản trải qua những giai đoạn thời gian thi công kéo dài và địa bàn trải rộng, phức tạp.

Để góp phần giải quyết vấn đề này và đặc biệt đước sự hướng dẫn, giúp đỡ nhiệt tình của cô giáo hướng dẫn , cùng với sự quan tâm, giúp đỡ, chỉ bảo của tập thể cán bộ, nhân viên phòng kinh doanh, phòng kế toán tài chính công ty TNHH

thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm Em đã quyết đinh chọn đề tài ”Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm” làm đề tài bài báo cáo thực tập cho mình, với

mong muốn vận dụng những kiến thức đã được học ở nhà trường vào nghiên cứu thực tiễn, từ đó phân tích, đánh giá những kết quả đã đạt được cùng những vấn đề còn tồn tại góp phần hòan thiện công tác quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm.Tất cả đựơc tập hợp lại trong ba phần chính của bài báo cáo thực tập của Em.

Phần I.Tổng quan về công ty TNHH thương mại ĐT&XD Thạch Lâm

Phần II.Thực trạng tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm

Phần III Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

lưu động của công ty TNHH Thương Mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm

Nhân đây em xin tỏ lòng biết ơn các thầy cô giáo, ban giám hiệu trường đại học Kinh Tế Quốc Dân đã tạo điều kiện cho em học tập trong những năm qua.

Trang 2

Phần I.Tổng quan về công ty TNHH Thương mại Đầu Tư

và xây dựng Thạch Lâm

I.Thông tin chung

II.Quá trình hình thành và phát triển của công ty

III.Cơ cấu tổ chức của công ty

1.Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty

2.Sự phân công ,phân cấp trong bộ máy công ty

IV.Đặc điểm kinh tế kỹ thuật của công ty

1 Đặc điểm về sản phẩm

2 Đặc điểm về khách hàng và thị trường tiêu thụ

3.Đặc điểm về quy trình sản xuất và khai thác,chế biến sản phẩm

4.Đặc điểm về nguyên vật liệu

5.3.4 Chế độ đãi ngộ với người lao động

6.Đặc điểm công nghệ và trang thiết bị

6.1.Năng lực máy móc thiết bị

6.2.1 Máy thi công cơ giới

6.2.2.Máy móc thiết bị các đội xây dựng

6.2.3 Máy móc thiết bị tin học và thiết bị văn phònng

Trang 3

7.1 Tình hình nguồn vốn lưu động trong kinh doanh của công ty

7.1.1Cơ cấu vốn của công ty trong 2 năm 2006 – 2007

7.1.2 Tình hình kết cấu vốn lưu động của công ty

Phần II.Thực trạng tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty TNHH thương mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm

I Đặc điểm nguồn vốn lưu động của công ty

1.Cơ cấu vốn của công ty trong những năm qua

2.Kết cấu vốn lưu động của công ty

3.Nguồn hình thành vốn lưu động

II.Thực trạng công tác quản lý và sử dụng lưu động tại công ty

1.Tình hình quản lý vốn bằng tiền

2.Quản lý các khoản phải thu

3.Quản lý vốn vật tư hàng hoá

III.Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty

1.Sử dụng vốn bằng tiền

2.Các khoản phải thu

3.Hàng tồn kho

4.Khả năng thanh toán

IV.Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty

1.Hệ số sinh lời vốn lưu động

1.1.Hệ số sinh lời của vốn lưu động

1.2.Hệ số đảm nhiệm của vốn lưu động

2.Tốc độ luân chuyển của vốn lưu động

3.Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng của từng bộ phận cấu thành vốn lưuđộng

3.1.Hiệu quả sử dụng vốn bằng tiền

Trang 4

3.1.1.Vòng quay tiền mặt

3.1.2.Kỳ luân chuyển tiền bình quân

3.2.Hiệu quả sử dụng vốn trong thanh toán

3.2.1.Vòng quay các khoản phải thu

3.2.2.Kỳ thu tiền bình quân

3.3.Hiệu quả sử dụng vốn vật tư hàng hoá

4.Khả năng thanh toán của công ty

4.1.Hệ số thanh toán hiện thời

4.2.Hệ số thanh toán nhanh

4.3.Hệ số thanh toán tức thời

Phần III Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu

động của công ty TNHH Thương Mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm

I Hướng phát triển của công ty trong thời gian tới

1.Mục tiêu

2.Định hướng

II.Các giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty

TNHH Thương Mại đầu tư&xây dựng Thạch Lâm

1.Nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính

2.Kế hoạch hoá nguồn vốn

3.Quản lý vốn trong thanh toán

4.Quản lý chi phí phát sinh và thiệt hại trong sản xuất

5.Hoàn thiện công tác giao khoán

6.Những kiến nghị

6.1.Kiến nghị với nhà nước

6.2.Kiến nghị với lãnh đạo công ty TNHH Thạch Lâm

Trang 5

PH ẦN I: T ỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI

ĐẦU TƯ &XÂY DỰNG THẠCH LÂM

I.THÔNG TIN CHUNG

1.Tên công ty: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG

THẠCH LÂM

2 Tên giao dịch : THACH LAM TRADING INVESTMENT AND

CONTRUCTION COMPANY LIMITED

3.Tên viết tắt: THACH LAM CO.,LTD

4.Trụ sở công ty: số 2, ngách 162/29, đường Lê Trọng Tấn, phường Khương Mai, quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội.

Tel: 04.2428520 Fax: 04.5639733

5.Giấy phép kinh doanh số: 0102030034

Do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 01 tháng 03 năm 2000

- Dịch vụ vệ sinh công nghiệp

- Sản xuất, thuê và cho thuê cốt pha, giàn giáo phục vụ các công trình xâydựng

Trang 6

- Mua bán các thiết bị điện, điện tử, tin học, điện lạnh, viễn thông.

- Dịch vụ vận chuyển hành khách, vận tải hàng hoá

- Giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng các khu vực dân dụng, khu vực côngnghiệp

- Sản xuất và mua bán vật liệu xây dựng, đồ trang trí nội thất, ngoại thất

- Trang trí nội thất, ngoại thất cho các công trình xây dung

- Kinh doanh khách sạn, nhà hàng, ăn uống giải khát

- Mua bán, lắp đặt vật tư ngành nước phục vụ các công trình công nghiệp vàcông trình dân dụng

- Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hoá

- Tư vấn đầu tư

- Dịch vụ lữ hành nội địa, quốc tế

- Xuất nhập khẩu, lắp đặt, bảo hành, bảo trì các mặt hàng Công ty kinh doanh

9 Vốn điều lệ:

Vốn điều lệ công ty : 15.000.000.000 đồng ( Mười lăm tỷ đồng VN )

II.QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH&PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY

Tiền thân của công ty là công ty TNHH xây dựng công trình Thanh Chương đượcthành lập năm 1995 vơi số vốn ban đầu là 2tỷ vnđ và 20 cán bộ công nhân viên,hoạtđộng trong lĩnh vực xây dựng cơ bản

Sau 5 năm phát triển,để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế thị trường,công ty

đã đổi thành công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm.Mở rộnglĩnh vực hoạt động đa ngành đa nghề…với số vốn điều lệ ban đầu là 15tỷ vnd.Thực hiện chủ trương mở rộng lực lượng sản xuất, đầu năm 2005 công ty đã thànhlập thêm đội thị công số 3,chuyên thực hiện các công trình phức tạp

Trang 7

Đến năm 2006, Công ty có thêm những điều kiện thuận lợi, tác động trực tiếp đếnquá trình triển khai nhiệm vụ: liên doanh các doanh nghiệp xây dựng trong khu vựcđược thành lập làm tăng thêm sức mạnh cho công ty, nhất là trong lĩnh vực đấu thầuvới các cơ quan dân sự và các công trình có mức vốn đầu tư hơn 10 tỷ đồng Hơnnữa trong năm, công tác tổ chức ổn định, quy chế phù hợp làm cho mọi cán bộ,công nhân viên yên tâm hơn trong công tác Mặt khác, Công ty có đủ các giấy phéphoạt động đa ngành, được tham gia tất cả các dự án Phạm vi hoạt động của công ty

đã trải rộng trên khắp cả nước

Trong những năm qua, Công ty không ngừng lớn mạnh và phát triển vữngchắc về mọi mặt , thường xuyên xây dựng kiện toàn tổ chức, nâng cao năng lực chỉhuy, điều hành, quản lý, đổi mới trang thiết bị, áp dụng các tiến bộ khoa học vàoquá trình sản xuất kinh doanh, mở rộng địa bàn hoạt động đến hầu hết các tỉnh trong

cả nước Vì vậy đã thi công hàng trăm công trình với nhiều quy mô thuộc nhiềungành nghề, ở nhiều địa điểm, có yêu cầu phức tạp nhưng đảm bảo tốt yêu cầu, kiếntrúc, thẩm mỹ, chất lượng, tiến độ

Hơn 7 năm xây dựng và trưởng thành, với truyền thống, uy tín, tiềm lực sẵn

có (cả về tài chính, máy móc thiết bị, cơ sở vật chất, con người…) và cả cơ hội lẫnthách thức, Công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm ngày càngkhẳng định chỗ đứng vững chắc của mình trong ngành xây dựng

Ngày nay, Công ty thực sự là một doanh nghiệp có uy tín cao trên thị trường

và đầy đủ năng lực để thi công công trình vừa và nhỏ theo yêu cầu của Chủ đầu tư

Trang 8

III.CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY CỦA CÔNG TY

1.Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty

PHÒNG QUẢN LÝ

ĐỘI THI CÔNG

SÔ 1

ĐỘI THI CÔNG

SÔ 2

ĐỘI THI CÔNG

SÔ 3 ĐỘI CHÔNG

THẤM

Trang 9

2.Sự phân công,phân cấp trong bộ máy

Hiện nay ở Công ty Thạch Lâm bộ máy quản lý được tổ chức như sau:

* Ban giám đốc: Giám đốc là người có thẩm quyền cao nhất, có trách nhiệm quản

lý, điều hành toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Giúp việc cho giámđốc là 2 phó giám đốc: phó giám đốc kỹ thuật thi công, phó giám đốc kinh doanh

- Phó giám đốc phụ trách kỹ thuật thi công: là người chịu trách nhiệm trước giám

đốc về kỹ thuật thi công của các công trình, chỉ đạo các đội, các công trình, các bộphận kỹ thuật, thiết kế biện pháp thi công theo biện pháp kỹ thuật an toàn cho các máymóc, thiết bị, bộ phận công trình, xét duyệt cho phép thi công theo các biện phép đó vàyêu cầu thực hiện nghiêm chỉnh các biện pháp đã được phê duyệt

- Phó giám đốc kinh doanh: là người được giám đốc công ty giao trách nhiệm về

kế hoạch đã xây dựng của công ty,sắp xếp xây dung tổ chức các kế hoạch kinh doanh

và là người thay mặt giám đốc phụ trách công tác kỹ thuật và an toàn lao động

+ Các bộ phận chức năng:

- Phòng kế toán tài chính: có nhiệm vụ tham mưu về tài chính cho giám đốc, triển

khai thực hiện công tác tài chính kế toán, thống kê và hạch toán cho các công trình vàtoàn công ty, kiểm tra, giám sát hoạt động tài chính theo pháp luật nhằm phục vụ sảnxuất kinh doanh kịp thời có hiệu quả

Chức năng của phòng là tổ chức công tác kế toán phù hợp với đặc điểm sản xuấtkinh doanh của công ty Hướng dẫn các đơn vị trong toàn công ty mở sổ sách, ghi chép

số liệu ban đầu một cách chính xác, kịp thời đúng với chế độ kế toán hiện hành Tổnghợp kết quả sản xuất kinh doanh của công ty

Trong những năm qua công ty liên tục bổ sung thêm vốn lưu động từ nguồn lợinhuận của công ty và xin vay vốn tín dụng đầu tư Luôn năng động tìm các nguồn vốnđầu tư cho công ty nhằm tăng tiến độ thi công sản xuất công trình

Trang 10

b).Nhiệm vụ:

- Sản xuất và kinh doanh các loại vật tư, thiết bị xây dựng

- Xuất khẩu, nhập khẩu vật tư, vật liệu, máy móc, thiết bị xây dựng, trang trí nộingoại thất và các vật tư, vật liệu, máy móc, thiết bị khác phục vụ cho hoạt động sảnxuất kinh doanh của đơn vị

Trang 11

- Liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế trong nước và ngoài nước

-Tổ chức hệ thống sổ kế toán.

Hình thức kế toán công ty đang áp dụng là hình thức Nhật ký chung

Sơ đ ồ hạch toán theo hình thức nhật ký chung

Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ được dùng làm căn cứ ghi sổ như: phiếunhập kho, phiếu xuất kho vật liệu, phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có, hoáđơn bán hàng, trước hết ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật ký chung, sau đó căn cứ

số liệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung để ghi vào sổ cái theo các tài khoản kế toán phùhợp Đơn vị có mở sổ kế toán chi tiết nên đồng thời với việc ghi sổ Nhật ký chung, cácnghiệp vụ phát sinh được ghi vào các sổ kế toán chi tiết liên quan

Chứng từ gốc

Nhật ký chung

Sổ cái

Bảng cân đối kế toán

Sổ kế toánchi tiết

Các sổ nhật ký

đặc biệt

Bảng tổng hợpchi tiết

Báo cáo kế toán

Ghi hàng ngày Ghi định kỳ(10 ngày) Ghi cuối tháng Quan hệ đối chiếu

Trang 12

Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ được dùng làm căn cứ ghi sổ, ghi nghiệp vụ phátsinh vào sổ Nhật ký đặc biệt có liên quan Định kỳ 10 ngày tổng hợp từng sổ Nhật ký đặcbiệt, lấy số liệu để ghi vào các tài khoản phù hợp trên sổ cái.

Cuối quý, cộng số liệu trên sổ cái lập Bảng cân đối kế toán

Sau khi đã kiểm tra đối chiếu khớp đúng số liệu ghi trên Sổ cái và Bảng tổng hợp chi tiết(được lập từ các sổ kế toán chi tiết) được dùng để lập Báo cáo tài chính,

Công ty thực hiện đầy đủ các chế độ báo cáo do Bộ Tài chính quy định bao gồm:

- Bảng cân đối kế toán lập hàng quý

- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh lập hàng quý

- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ lập 6 tháng 1 lần

- Bản thuyết minh Báo cáo tài chính lập hàng năm

Để quá trình thi công xây lắp có thể tiến hành đúng tiến độ đặt ra và đạt đượchiệu quả kinh tế mong muốn đòi hỏi các doanh nghiệp xây dựng phải có bộ máy quản

lý đủ năng lực điều hành sản xuất

IV.ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KỸ THUẬT CỦA CÔNG TY

1 Đặc điểm về sản phẩm

Công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm là một công tychuyên về lĩnh vực xây dựng Vì vậy sản phẩm của công ty có những đặc điểm khácbiệt so với các lĩnh vực kinh doanh thông thường, là các công trình xây dựng với cácđặc điểm sau:

- Sản phẩm xây dựng thường mang tính đơn chiếc, thường được sản xuất theođơn đặt hàng của chủ đầu tư

- Sản phẩm xây dựng rất đa dạng, có kết cấu phức tạp, khó chế tạo, khó sửa

Trang 13

- Sản phẩm xây dựng thường có kích thước, quy mô lớn, chi phí nhiều, thời giantạo ra sản phẩm dài và thời gian khai thác sử dụng cũng kéo dài.

- Sản phẩm xây dựng là công trình cố định tại nơi xây dựng, phụ thuộc vào điềukiện tự nhiên, điều kiện địa phương và thường đặt ở ngoài trời

- Sản phẩm xây dựng là sản phẩm tổng hợp liên ngành, mang ý nghĩa chính trị,

xã hội, văn hoá, quốc phòng cao

Những nét đặc thù của sản phẩm xây dựng đặt ra nhiều yêu cầu không chỉ đốivới mặt kỹ thuật xây dựng mà cả mặt quản lý và kinh doanh xây dựng đối với các công

ty xây dựng nói chung và công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâmnói riêng

Do tính chất đặc thù của lĩnh vực xây dựng mà thị trường của công ty trải rộngtrên toàn quốc

2 Đặc điểm về khách hàng và thị trường tiêu thụ

Khách hàng của công ty chủ yếu là các chủ đầu tư các công trình xây dựng cỡ vừa vànhỏ,thông qua hình thức đấu thầu để chọn nhà thầu

Thị trường của công ty trải rộng khắp cả nứơc,và một số nước trongvùng(Lào,Campuchia)

Tuy nhiên,là một công ty nhỏ nên khả năng đáp ứng được nhu cầu xây dựng thực tếcủa công ty chưa cao,chỉ đáp ứng được những công trình vừa và nhỏ

3 Đặc điểm về quy trình sản xuất và khai thác,chế biến sản phẩm

- Nhận thầu thông qua đấu thầu hoặc giao thầu trực tiếp

- Ký hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư công trình (Bên A)

- Trên cơ sở hồ sơ thiết kế và hợp đồng xây dựng đã được ký kết, công ty tổ chứcquá trình sản xuất thi công để tạo ra sản phẩm (công trình hoặc hạng mục công trình):

+ San nền giải quyết mặt bằng thi công, đào đất, làm móng

+ Tổ chức lao động, bố trí máy móc, thiết bị thi công, tổ chức cung ứng vật tư

Trang 14

+ Xây, trát, trang trí, hoàn thiện.- Công trình được hoàn thành dưới sự giám sátcủa chủ đầu tư công trình về mặt kỹ thuật và tiến độ thi công.

- Bàn giao công trình hoàn thành và thanh quyết toán hợp đồng xây dựng với chủđầu tư

-Quy trình sản xuất sản phẩm :

4 Đặc điểm về nguyên vật liệu

Đây là yếu tố đầu vào chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 60%-70% tổng giá trịcông trình Chất lượng, độ an toàn của công trình phụ thuộc rất lớn vào chất lượng củanguyên vật liệu

Như vậy việc sử dụng hợp lý và tiết kiệm nguyên vật liệu cùng với một hệ

thống cung ứng nguyên vật liệu tốt sẽ góp phần nâng cao chất lượng công trình giảmchi phí sản xuất

Đối với Công ty TNHH thương mại đầu tư và xây dựng Thạch Lâm tận dụng khaithác được các nguyên vật liệu cho thi công các công trình là phương trâm của công ty.Khai thác nguyên vật liệu theo phương châm này vừa tránh được chi phí vận chuyểnbốc rỡ vừa đảm bảo được nhu cầu kịp thời cho thi công Từ đó góp phần giảm giá dựthầu xây lắp Để làm được điều đó công ty luôn cố gắng tạo lập và duy trì mối quan hệvới các nhà cung ứng trên địa bàn hoạt động của mình để có được nguồn cung ứng

Thành lập Ban chỉ huy

công trường Lập phương án tổ chức thi công

Tổ chức nghiệm thu khối lượng và

chất lượng công trình Tiến hành tổ chức thi công theo

kế hoạch được duyệt

Tập kết máy thi công vật liệu thiết

bị

Trang 15

nguyên vật liệu đầy đủ, kịp thời, đảm bảo chất lượng mà vẫn tiết kiệm được chi phí,thu mua với giá phù hợp, đồng thời tích cực tìm kiếm những đối tác cung ứng mới

Do sản phẩm chính của Công ty là các công trình xây dựng nên nguyên vật liệuchính để sản xuất sản phẩm bao gồm: xi măng, sắt thép, gạch, cát, đá, sỏi…

Các đối tác đầu vào chính của Công ty :

- Đối tác cung cấp xi măng: tổng công ty xi măng Việt Nam trong đó có các nhàmáy xi măng: Hoàng Thạch, Chinh - fon, Xuân Mai,Bỉm Sơ n…

- Đối tác cung cấp sắt thép: tổng công ty thép Việt Nam bao gồm : công ty gangthép Thái Nguyên, thép Việt - Úc, thép Việt - Nhật…

- Đối tác cung cấp gạch, cát, sỏi,đá…: Công ty tranh thủ luôn nhà cung cấp tại địaphương (nơi có công trình) để giảm chi phí vận chuyển và tranh thủ những ưu đãicủa địa phương

Trang 16

B Cử nhân kinh tế 8

nguồn:phòng tài chính kế toán(năm2007)

Ky su xay dung

Cu nhan kinh te Cao dang, trung cap

Trang 17

5.2 Đội ngũ cán bộ của công ty

Tổng số cán bộ,công nhân viên: 88 người

Trong đó :

Đại học : 24 người

Công nhân tay nghề cao : 22người

Công nhân các tổ đội : 42 người

Ngoài ra còn có công nhân là LĐPT làm hợp đồng(không giới hạn)

5.2.1.Ban giám đốc:

- Giám đốc : KSXD Phan Thanh Hải

- Phó giám đốc kinh doanh : CN Nguyễn Văn Hưng

- Phó giám đốc kỹ Thuật : KSXD Vương Khả Quỳnh

5.2.2 Các phòng ban trực thuộc:

- Trưởng phòng kế toán : CN Nguyễn Văn Cường

- Trưởng phòng kế hoạch kỹ thuật : KSXD Lê Phúc Vĩnh

- Trưởng phòng kinh doanh : CN Trần Hưng Hùng

- Trưởng phòng thiết kế dự toán : Nguyễn Hùng Cường

5.2.3 Các đội trực thuộc :

Trang 18

- Đội thi công số 1: Đội trưởng : Thái Thanh Phong

- Đội thi công số 2: Đội trưởng : Lương Xuân Tuyến

- Đội thi công số 3: Đội trưởng : Nguyễn Thành Trung

- Đội chống thấm : Đội trưởng : Hoàng Minh Hải

Công ty có đội ngũ cộng tác viên gồm các chuyên , các KTS , KS ,các nhà khoahọc đang làm việc tại các Viện nghiên cứu, các trường Đại học, các Sở, Công ty uy tín

5.3.Vấn đề lao động.

5.3.1.Về tuyển dụng lao động:

Công tác tuyển dụng lao động do công ty trực tiếp thực hiện Công ty có cáchình thức tuyển dụng sau: tuyển lao động đã được đào tạo chính quy (đa số là các sinhviên của các trường kinh tế và kỹ thuật ở trong nước), Công ty phối hợp với cáctrường, trung tâm dạy nghề để tuyển lao động trực tiếp

5.3.2 Về sử dụng lao động:

Đây là vấn đề rất quan trọng không những ảnh hưởng đến tinh thần thái độ làmviệc của người lao động mà còn ảnh hưởng đến kết quả làm việc của người lao động.Công ty luôn cố gắng bố trí đúng người, đúng việc, phù hợp với khả năng, trình độ củangười lao động Công ty cũng luôn chú ý đến công tác nâng cao nghiệp vụ cho cán bộcông nhân viên thông qua các hình thức như: tổ chức các cuộc thi nâng cấp bậc cho độingũ thợ chuyên ngành, đưa đi đào tạo những cán bộ trẻ có năng lực

5.3.3 Vấn đề tiền lương:

Công ty tiến hành trả lương đúng, đủ, kịp thời cho người lao động, mức thunhập bình quân của cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty ngày một nâng cao.Điều đó được thể hiện qua bảng sau:

Trang 19

MỨC THU NHẬP BÌNH QUÂN CHO MỘT CBCNV

VT: ĐVT: đồng/người/tháng đồng/người/thángng/người/thángi/tháng

TNBQ 1.009.211 1.053.501 1.131.000 1.275.819 1.335.000

Nguồn:Phòng TCKT công ty Thạch Lâm

Qua bảng trên ta thấy từ năm 2003 đến năm 2007 mức thu nhập bình quân đãtăng tương đối đồng đều qua các năm, đến năm 2006 thì mức thu nhập đã đạt1.275.819 đồng/người/tháng và đến năm 2007 thì mức thu nhập của người lao động đãtăng lên khá cao, giống như nhiều công ty phát triển khác trên thị trường

Như vậy, mỗi năm thu nhập trung bình của cán bộ công nhân viên tăng khoảng

từ 8 đến 10%, tuy không có sự nhảy vọt nào, nhưng đây cũng là một thành công củaCông ty trong việc cải thiện đời sống, tạo ra một tâm lý ổn định cho người lao động tậptrung vào hoạt động sản xuất kinh doanh

Trang 20

+Loại C: hệ số lương 0,5

5.3.4 Chế độ đãi ngộ với người lao động:

Công ty thực hiện chế độ bảo hiểm cho người lao động nghiêm chỉnh, đúngpháp luật quy định; có chế độ khen thưởng kịp thời đối với những thành tích mà cánhân và tập thể đạt được dưới hình thức thưởng trực tiếp sau mỗi công trình và sautổng kết cả năm Hàng năm, vào dịp lễ tết đều có quà, có thưởng, hè đến thì Công tycho đi tham quan du lịch…Chính những điều đó đã góp phần làm cho người lao độngyên tâm trong công việc, dốc hết sức mình cho cồng việc, phát huy hết năng lực vàtăng tính chủ động sáng tạo đối với công việc

6.Đặc điểm công nghệ và trang thiết bị

6.1.Năng lực máy móc thiết bị

6.1.1 Máy thi công c gi i:ơ giới: ới:

- Máy xúc KOMATSU cp 200 - 3 01 chiếc

6.1.2.Máy móc thi t b các ết bị các đội xây dựng: ị các đội xây dựng: đội xây dựng:i xây d ng:ựng:

Trang 21

- Máy trộn bê tông 500L 02 chiếc

6.1.3 Máy móc thi t b tin h c v thi t b v n phòng:ết bị các đội xây dựng: ị các đội xây dựng: ọc và thiết bị văn phòng: à thiết bị văn phòng: ết bị các đội xây dựng: ị các đội xây dựng: ăn phòng:

Nguồn:Phòng quản lý xây lắp công ty Thạch Lâm

7.Tình hình tài chính của công ty

Trang 22

Bảng1: Tình hình tài chính của công ty những năm qua

(đơ giới: ị các đội xây dựng:nv :1000 )đ

vị tính Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005

Giá trị tổng sản lượng 1.000đ 38.273.000 41.896.252 49.123.334Doanh thu tiêu thụ 1.000đ 24.153.445 27.913.276 35.375.652Lợi nhuận để lại công ty 1.000đ 1.114.064 1.582.244 1.969.025

Thu nhập bình quân đồng/th 1.009.211 1.053.501 1.131.000

Nguồn: phòng TCKT Công ty Thạch Lâm

Các chỉ tiêu trên cho thấy doanh thu của công ty tăng lên một cách đáng kể.Bên cạnh

đó các khoản đóng góp vào ngân sách nhà nước cũng ngày càng tăng lên Lợi nhuậnsau thuế và thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên cũng tăng lên

Nhìn chung hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có chiều hướng đilên.Công ty đã duy trì được tốc độ phát triển,tạo đủ công ăn việc làm cho đa số cán bộcông nhân viên,phát huy được năng lực máy móc thiết bị,đầu tư đúng hướng kịp thờitạo được uy tín về chất lượng sản phẩm

Mới hình thành và phát triển được 7 năm song bằng các hoạt động thực tiễn củamình,công ty đã chứng tỏ một bản lĩnh vững vàng trong sự cạnh tranh đầy khắc nghiệtcủa nền kinh tế thị trường đang thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế.Với những thành tựuđạt được công ty ngày càng trở nên vững mạnh và có uy tín với các bạn hàng

7.1 Tình hình nguồn vốn lưu động trong kinh doanh của công ty

Trước khi xem xét tình hình sử dụng vốn lưu động, ta cần phải nghiên cứukết cấu vốn của công ty biến động qua các năm từ đó biết được tỷ trọng của từng

Trang 23

loại vốn trong tổng số vốn và sự biến động của chúng để thấy được mức độ hợp lýcủa việc phân bổ vốn.

7.1.1 cơ cấu vốn của công ty trong 2 năm 2006 - 2007

Bảng 2: Kết cấu vốn của công ty năm 2006 và 2007.

vt:1000

1 tổng vốn 44.033.167 100 46.669.313 100 2.636.146 6,0

2 vốn lưu động 31.307.152 71 34.247.549 73,4 2.940.397 9,4

3 vốn cố định 12.726.015 29 12.421.764 26,6 -304.251 -2,4

Nguồn: Bảng cđkt của công ty năm 2006 và 2007

Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản vì vậy vốn lưu động làloại vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của công ty năm 2006 vốn lưuđộng chiếm 71% tổng số vốn trong khi đó vốn cố định chiếm 29% tổng số vốn, thìsang năm 2007, số vốn lưu động đã tăng 9,4% đưa tỷ trọng vốn lưu động lên 73,4%tổng số vốn và vốn cố định giảm 2,4% còn 26,6% tổng số vốn

Điều này cũng phù hợp với đặc điểm, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của công ty,công ty luôn tập trung chú trọng mở rộng quy mô vốn lưu động tuy nhiên mức độ tăngcủa vốn lưu động là cao hơn so với mức độ tăng của doanh thu năm 2007, doanh thuchỉ tăng 8,2% so với năm 2006, trong khi đó lượng vốn lưu động được huy động vào

sản xuất kinh doanh lại tăng tới 9,4%, điều này đã làm giảm hiệu quả sử dụng vốn

lưu động năm 2007 của công ty

Như vậy qua phân tích trên chúng ta nhận thấy cơ cấu vốn của công ty là hợp lý, công

ty đã đầu tư vào đúng lĩnh vực kinh doanh của mình, bằng cách đầu tư chủ yếu vào vốn

Trang 24

lưu động và giảm tỷ lệ đầu tư vào vốn cố dịnh, tuy nhiên hiệu quả sử dụng vốn lưuđộng cần được nâng cao hơn nữa.

7.1.2 Tình hình kết cấu vốn lưu động của công ty

Bảng 3: Cơ cấu vốn lưu động của công ty những năm qua

vt:1000

tt Chỉ tiêu 2005 năm 2006 năm 2007 chênh lệch 05-06 chênh lệch 06-07

số tiền tl% số tiền tl% số tiền tl% số tiền tl% số tiền tl%

Nguồn: Bảng cđkt của công ty năm 2005-2006 –2007.

Căn cứ vào bảng số liệu trên ta thấy, để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh,năm 2007 công ty đã đầu tư tăng thêm một lượng vốn lưu động là 2.940.397.000đtương ứng với tỷ lệ tăng 9,4% từ kết quả đầu tư này đã làm doanh thu tăng thêm songdoanh thu chỉ tăng 8,2%, nhỏ hơn tốc độ tăng của vốn lưu động điều này thể hiện,

năm 2007 công ty chưa sử dụng vốn lưu động hợp lý và tiết kiệm, tình hình quản lý

và sử dụng vốn lưu động của công ty còn chưa tốt.

Để thấy được cụ thể việc quản lý và sử dụng vốn lưu động còn chưa hợp lý ởkhâu nào, ta cần xem xét chi tiết từng chỉ tiêu cụ thể

Trang 25

+ Vốn bằng tiền: năm 2007 vốn bằng tiền tăng so với năm 2006, với số tiền147.039.000, tương ứng với tỷ lệ là 6,9%, năm 2006 vốn bằng tiền tăng so với năm

2005 là135.211.000,tương ứng với tỷ lệ là 6,8%.vốn bằng tiền tăng sẽ làm tăng khả

năng thanh toán tức thời của công ty tuy nhiên, xét về mặt hiệu quả thì đây là một

dấu hiệu không tốt bởi vì tỷ lệ sinh lời trực tiếp của vốn lưu động bằng tiền là rất thấp.

do vậy, công ty không nên để tỷ trọng vốn bằng tiền tăng, vì điều này sẽ gây nên tìnhtrạng ứ đọng vốn, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong kinh doanh

+ Vốn trong thanh toán: so với năm 2006, vốn trong thanh toán năm 2007 củacông ty tăng 16,1% tương ứng với số tuyệt đối là 1.198.781.000đ với mức tăng caohơn tốc độ tăng của doanh thu.và năm 2006 vốn trong thanh toán tăng 1.423.842.000đứng với 23,7%.điều này đã làm vốn trong thanh toán của công ty vẫn chiếm tỷ trọngcao trong tổng vốn lưu động năm 2006, vốn trong thanh toán chiếm 23,7% tổng vốnlưu động, sang năm 2007, vốn trong thanh toán chiếm 25,2% trong tổng vốn lưu động

điều này chứng tỏ công ty đã bị giảm một lượng vốn đưa vào kinh doanh do bị khách

hàng chiếm dụng vì vậy, công ty cần có biện pháp nâng cao hơn nữa hiệu quả của

công tác thu hồi công nợ tránh tình trạng nợ dây dưa, khó đòi của khách hàng để từ đótăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty

+ Vốn vật tư hàng hoá:

Cùng với sự mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thì quy mô vốn vật tư hànghoá cũng tăng theo nhưng năm 2007 vốn vật tư hàng hoá chỉ tăng với số tuyệt đối là1.301.902.000đ tương ứng với tỷ lệ 6,4% thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu, điều nàyđược đánh giá là tốt vì khả năng phục vụ của vốn vật tư hàng hoá trong năm 2007 sẽcao hơn năm 2006 đồng thời tỷ trọng vốn vật tư hàng hoá trên tổng vốn lưu động cũnggiảm, làm lượng vốn của công ty được đưa vào lưu thông tăng cao hơn, giảm lượngvốn bị ứ đọng trong khâu dự trữ

Trang 26

+ Vốn lưu động khác: cùng với sự mở rộng của nguồn vốn lưu động, năm 2007vốn lưu động khác của công ty cũng tăng 292.675.000đ so với năm 2006 tương ứngvới tỷ lệ tăng 19,1% Năm 2006 tăng 71.581 tương ứng với 4,9% so với năm2005.trong đó, nguồn vốn lưu động khác tăng lên chủ yếu được dùng để tài trợ cho cáckhoản tạm ứng, văn phòng phẩm, công cụ dụng cụ, phục vụ quản lý.

Đây là một dấu hiệu không tốt, vì trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh

tranh gay gắt, các doanh nghiệp chỉ thành công khi tiết kiệm chi phí, hạ giá thành sảnphẩm, mà một yếu tố quan trọng để hạ giá thành chính là tiết kiệm chi phí ngoài sảnxuất như các khoản chi văn phòng, tiếp khách, quản lý… do đó trong những năm tớicông ty cần tìm mọi biện pháp để giảm các khoản chi phí này, tránh lãng phí vốn trongkinh doanh từng bước nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty

Nhìn chung công ty đã có nhiều cố gắng trong quản lý và sử dụng vốn lưu động,

nhưng về cơ cấu phân bổ vốn một số khâu vẫn còn chưa hợp lý biểu hiện, tỷ trọng

vốn trong thanh toán liên tục tăng qua các năm (23,7% năm 2006 và 25,2% năm 2007).công ty muốn mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thì phải có chính sách tín dụngkhách hàng mở, nhưng nếu mở quá rộng sẽ làm tăng lượng vốn bị chiếm dụng, ứ đọngvốn trong kinh doanh làm giảm hiệu quả sử dụng vốn bên cạnh đó, nguồn vốn vật tưhàng hoá tuy có giảm về tỷ trọng, nhưng vẫn còn rất cao trên tổng nguồn vốn điều này

sẽ làm cho chi phí lưu kho và bảo quản tăng, làm giảm lợi nhuận của công ty ngoài ra,nguồn vốn lưu động khác của công ty vẫn chưa được quản lý và sử dụng có hiệu quả,nguồn vốn bằng tiền tuy đã được sử dụng tiết kiệm nhưng chưa có cơ chế đầu tư ngắnhạn tối ưu do vậy trong thời gian tới, công ty cần phải xác định mức vốn trong thanhtoán và vốn lưu động khác sao cho phù hợp với nhu cầu thực tế, đồng thời có chínhsách quản lý tiền mặt và đầu tư ngắn hạn phù hợp, có như vậy thì việc sử dụng vốn lưuđộng của công ty mới tiết kiệm và hiệu quả cao được

Trang 27

PHẦN II:THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU

ĐỘNG CỦA CÔNG TY TNHH THẠCH LÂM

I Đặc điểm nguồn vốn lưu động của công ty

Trước khi xem xét tình hình sử dụng vốn lưu động, ta cần phải nghiên cứukết cấu vốn của công ty biến động qua các năm từ đó biết được tỷ trọng của từngloại vốn trong tổng số vốn và sự biến động của chúng để thấy được mức độ hợp lýcủa việc phân bổ vốn

1.Cơ cấu vốn của công ty trong những năm qua

Bảng 4: Kết cấu vốn của công ty 3 năm 2005,2006 - 2007.

đvt:1000đ

Tt chỉ

tiêu

Năm 2005(1) Năm 2006(2) Năm 2007(3) CL(1)\(2) CL(2)\(3)

số tiền Tl% số tiền Tl% số tiền Tl% số tiền Tl% số tiền Tl%

Nguồn: Bảng cđkt của công ty năm 2005,2006 – 2007.

Là một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng cơ bản vì vậy vốn lưuđộng là loại vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của công ty năm 2006vốn lưu động chiếm 71% tổng số vốn trong khi đó vốn cố định chiếm 29% tổng số

Trang 28

vốn, thì sang năm 2006, số vốn lưu động đã tăng 9,4% đưa tỷ trọng vốn lưu động lên73,4% tổng số vốn và vốn cố định giảm 2,4% còn 26,6% tổng số vốn.

Điều này cũng phù hợp với đặc điểm, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của công ty,công ty luôn tập trung chú trọng mở rộng quy mô vốn lưu động tuy nhiên mức độ tăngcủa vốn lưu động là cao hơn so với mức độ tăng của doanh thu năm 2007, doanh thuchỉ tăng 8,2% so với năm 2006, trong khi đó lượng vốn lưu động được huy động vàosản xuất kinh doanh lại tăng tới 9,4%, điều này đã làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưuđộng năm 2007 của công ty

Như vậy qua phân tích trên chúng ta nhận thấy cơ cấu vốn của công ty là hợp lý,công ty đã đầu tư vào đúng lĩnh vực kinh doanh của mình, bằng cách đầu tư chủ yếuvào vốn lưu động và giảm tỷ lệ đầu tư vào vốn cố dịnh, tuy nhiên hiệu quả sử dụng vốnlưu động cần được nâng cao hơn nữa

2 Kết cấu vốn lưu động của công ty

Bảng 5: Cơ cấu vốn lưu động của công ty năm qua

vt:1000

tt Chỉ tiêu 2005 2006 2007 chênh lệch 05-06 chênh lệch 06-07

số tiền tl% số tiền tl% số tiền tl% số tiền tl% số tiền tl%

Trang 29

Nguồn: Bảng cđkt của công ty năm 2005-2006 –2007.

Căn cứ vào bảng số liệu trên ta thấy, để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, năm

2007 công ty đã đầu tư tăng thêm một lượng vốn lưu động là 2.940.397.000đ tươngứng với tỷ lệ tăng 9,4% từ kết quả đầu tư này đã làm doanh thu tăng thêm song doanh

thu chỉ tăng 8,2%, nhỏ hơn tốc độ tăng của vốn lưu động điều này thể hiện, năm 2007

công ty chưa sử dụng vốn lưu động hợp lý và tiết kiệm, tình hình quản lý và sử dụng vốn lưu động của công ty còn chưa tốt.

Để thấy được cụ thể việc quản lý và sử dụng vốn lưu động còn chưa hợp lý ởkhâu nào, ta cần xem xét chi tiết từng chỉ tiêu cụ thể

+ Vốn bằng tiền:.Năm 2007 vốn bằng tiền tăng so với năm 2006, với số tiền147.039.000, tương ứng với tỷ lệ là 6,9%, năm 2006 vốn bằng tiền tăng so với năm