CÔNG TY CỔ PHẦN SOLAVINA BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 đã được soát xét

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Ban Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 30 tháng 6 năm 2013 chođến thời điểm lập báo cáo này mà chưa đư

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013

đã được soát xét

Trang 2

CÔNG TY CỔ PHẦN SOLAVINA

Số 9, ngõ 91, Nguyễn Phúc Lai, Ô Chợ Dừa, Đống Đa, Hà Nội

MỤC LỤC

Trang

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Solavina (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng vớiBáo cáo tài chính của Công ty cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm

2013 đã được soát xét bởi các kiểm toán viên độc lập

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ phần Solavina được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

0103006737 ngày 21 tháng 2 năm 2005 và các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi từ lần thứ

01 đến lần thứ 05 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Vốn điều lệ hiện nay của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 30.000.000.000 đồng.Hoạt động chính của Công ty trong kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm

2013 bao gồm:

- Cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng;

- Kinh doanh vật liệu xây dựng

Ngoài ra, Công ty không có hoạt động nào khác làm thay đổi chức năng kinh doanh đã được cấp phép.Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 9, ngõ 91, Nguyễn Phúc Lai, phường Ô Chợ Dừa, quận Đống Đa,thành phố Hà Nội

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại ngày 30 tháng 6 năm 2013 và kết quả hoạt động kinh doanh cho kỳ kế toán từngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 của Công ty được trình bày trong Báo cáo tàichính đính kèm báo cáo này (từ trang 05 đến trang 26)

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN

Ban Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 30 tháng 6 năm 2013 chođến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo cáo tàichính

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên của Hội đồng quản trị trong kỳ và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Ông Lê Hoài Hưng Chủ tịch

Ông Phạm Anh Tuấn Phó Chủ tịch

Ông Dương Văn Sơn Ủy viên

Ông Lại Thế Vinh Ủy viên

Ông Trần Văn Khánh Ủy viên

Trang 4

Báo cáo của Ban Giám đốc (tiếp theo)

BAN GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG

Các thành viên của Ban Giám đốc và Kế toán trưởng trong kỳ và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Ông Trần Quốc Hiền Phó Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Huyền Trang Kế toán trưởng

KIỂM TOÁN VIÊN

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã soátxét Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tìnhhình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ Trongquá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong Báo cáo tài chính;

- Lập và trình bày Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và cácquy định có liên quan hiện hành;

- Lập Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể chorằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính củaCông ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuânthủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sảncủa Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các viphạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tàichính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyểntiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013, phù hợp với cácchuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và tuân thủ các quy định pháp lý có liênquan

Hà Nội, ngày 14 tháng 8 năm 2013

TM Ban Giám đốc Giám đốc

Lê Hoài Hưng

Trang 5

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

về Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013

của Công ty Cổ phần Solavina

Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

CÔNG TY CỔ PHẦN SOLAVINA.

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Solavina được lập ngày

08 tháng 8 năm 2013 bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2013, Báo cáo kết quả hoạtđộng kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 được trình bày từ trang 05 đến trang 26 kèmtheo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng

6 năm 2013 thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáonhận xét về Báo cáo tài chính này trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét Chuẩn mực nàyyêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng Báo cáo tàichính cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 không còn chứa đựngnhững sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty Cổphần Solavina và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp mộtmức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũngkhông đưa ra ý kiến kiểm toán

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằngBáo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013 đính kèmtheo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu, phù hợp với các chuẩn mực,chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn

Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 30 tháng 6 năm 2013

n v tính: VNDĐơn vị tính: VND ị tính: VND

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 535.933.173 350.159.021

-III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 4.812.891.280 6.203.223.158

-4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp

đồng xây dựng

-5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 1.979.981.791 3.616.143.286

-2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 2.338.944 8.853.862

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà

nước

Trang 7

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

-IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 12.259.300.000 12.259.300.000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính

dài hạn (*)

Trang 8

-4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.11 709.696.742 7.574.958

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 988.816.269 1.627.257.276

Trang 9

-Số 9, ngõ 91, Nguyễn Phúc Lai, Ô Chợ Dừa, Đống Đa, Hà Nội

CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

-Hà Nội, ngày 08 tháng 8 năm 2013

Trang 10

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Từ ngày 01 tháng 01 năm 2013 đến ngày 30 tháng 6 năm 2013

số

Thuyết minh

Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013

Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.01 2.633.592.069 7.026.158.153

-3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.03 55.978.900 21.355.850

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (638.441.007) 203.257.129

Trang 11

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

số

Thuyết minh

Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013

Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh

doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản

(Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa

thực hiện

3 Lợi nhuận/(lỗ) từ HĐKD trước thay

đổi vốn lưu động

08 (327.846.186) 417.861.822

- Tăng/(giảm) các khoản phải trả (không

kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải

nộp)

11 (1.961.607.958) (147.900.147)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 300.000.000 25.710.141

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

kinh doanh

20 (1.628.508.134) (765.762.265)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

-5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (5.000.000.000)

-6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị

Trang 12

CÔNG TY CỔ PHẦN ABC

Số nhà 15, đường Đinh Tiên Hoàng, phường Tràng Tiền, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Trang 13

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

số

Thuyết minh

Từ 01/01/2013 đến 30/6/2013

Từ 01/01/2012 đến 30/6/2012

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài

chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn

góp của chủ sở hữu

-2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,

mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã

phát hành

-3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 4.583.506.871 1.313.594.891

-Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

40 1.785.321.953 774.263.858

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 350.159.021 80.730.923

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

quy đổi ngoại tệ

-Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 535.933.173 110.588.366

Trang 14

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

- Cho thuê máy móc, thiết bị xây dựng;

- Kinh doanh vật liệu xây dựng

Ngoài ra, theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, còn một số ngành nghề được cấp phép nhưngtrong kỳ kế toán chưa phát sinh tại Công ty bao gồm:

- Tổ chức sự kiện, hội nghị, hội thảo, khai trương, trưng bày hàng hóa;

- Khai thác, chế biến, mua bán các loại khoáng sản (trừ loại khoáng sản Nhà nước cấm);

- Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hành khách bằng ô tô theo hợp đồng;

- Gia công, chế tạo, lắp đặt các sản phẩm cơ khí, kết cấu kim loại, các thiết bị xây dựng, các cấu kiệncho các công trình công nghiệp và dân dụng;

- Xây dựng dân dụng công nghiệp, nông nghiệp, giao thông, thủy lợi, san lấp mặt bằng;

- Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa;

- Kinh doanh dịch vụ khách sạn, nhà hàng (không bao gồm kinh doanh quán bar, phòng hát karaoke,

vũ trường)

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của

15/2006/QĐ-Bộ Tài chính, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do 15/2006/QĐ-Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi,

bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

Trang 15

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoảnđầu tư đó

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam tỷ giá thực tế tại thờiđiểm phát sinh giao dịch ngoại tệ của Ngân hàng Thương mại nơi doanh nghiệp có giao dịch phátsinh Tại thời điểm cuối kỳ, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá mua vàocủa Ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản công bố tại thời điểm lập báo cáo tàichính

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoảnmục tiền tệ tại thời điểm cuối kỳ được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong kỳ kếtoán

2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơngiá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phímua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ởđịa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình

Tài sản cố định hữu hình, vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cốđịnh hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giátrị còn lại

Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ướctính Thời gian khấu hao của các loại tài sản cố định cụ thể như sau:

Trong kỳ, Công ty áp dụng các quy định tại Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 4 năm

Trang 16

có hiệu lực thi hành kể từ ngày 10 tháng 6 năm 2013, Thông tư này thay thế Thông tư số203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ quản lý, sửdụng và trích khấu hao tài sản cố định Theo đó, đối với các tài sản cố định có nguyên giá từ10.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng Công ty đang theo dõi, quản lý và trích khấu hao theoThông tư số 203/2009/TT-BTC nay không đủ tiêu chuẩn về nguyên giá tài sản cố định thì giá trịcòn lại của các tài sản này ghi nhận là khoản chí phí trả trước dài hạn và được phân bổ vào chi phísản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, thời gian phân bổ không quá 3 năm kể từ ngày 10 tháng 6năm 2013

4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

Khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn khác được kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận thuầnđược chia phát sinh sau ngày đầu tư được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh Cáckhoản được chia khác (ngoài lợi nhuận thuần) được coi là phần thu hồi các khoản đầu tư và được ghinhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

5 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đivay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trịcủa tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam

số 16 “Chi phí đi vay”

6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác

Các khoản chi phí trả trước được vốn hóa để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh là giátrị còn lại của công cụ, dụng cụ đã xuất dùng, chờ phân bổ

Chi phí trả trước được phân bổ theo phương pháp đường thẳng

7 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

8 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

- Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyểngiao cho người mua;

- Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyềnkiểm soát hàng hóa;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

- Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

- Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu bán hàng được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc sẽ thu đượctheo nguyên tắc kế toán dồn tích Các khoản nhận trước của khách hàng không được ghi nhận làdoanh thu trong năm

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cáchđáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	737,5 KB