Phân biệt chứng từ tài chính và chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế

SỰ KHÁC BIỆT GIỮA CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH VÀ CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ...3 1... Để tìm hiểu rõ hơn về hai loại chứng từ này, em xin chọn đề bài số 10: “Phân biệt chứng từ t

I KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CHỨNG TỪ

TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1

1 Thanh toán quốc tế 1

2 Chứng từ tài chính trong thanh toán quốc tế 1

3 Chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế 2

II SỰ KHÁC BIỆT GIỮA CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH VÀ CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 3

1 Khái niệm và phân loại 3

2 Chủ thể phát hành 4

3 Phương thức thanh toán 4

KẾT LUẬN 5

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 6

MỞ ĐẦU

Chứng từ là văn bản chứa đựng những thông tin về hàng hóa, vận tải, bảo hiểm, tài chính… trong giao dịch thanh toán quốc tế, dùng để chứng minh

sự việc, làm cơ sở cho việc thực hiện giao dịch, thanh toán hoặc yêu cầu thanh toán, đòi bồi thường thiệt hại (nếu có) liên quan đến sự việc, giao dịch

đó Căn cứ vào chức năng của chúng, các chứng từ được chia thành hai loại

cơ bản đó là chứng từ tài chính và chứng từ thương mại Để tìm hiểu rõ hơn

về hai loại chứng từ này, em xin chọn đề bài số 10: “Phân biệt chứng từ tài chính và chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế” làm bài tiểu luận

của mình

NỘI DUNG

I KHÁI QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ

1 Thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, cách thức đòi và hoàn trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thương giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu

2 Chứng từ tài chính trong thanh toán quốc tế

 Là những văn bản chứa đựng thông tin thanh toán chuyển giao giữa người mua và người bán

 Là những bằng chứng có giá trị pháp lý, làm cơ sở cho việc giải quyết mọi vấn đề liên quan đến hệ thương mại

Chứng từ tài chính trong thanh toán quốc tế bao gồm:

Hối phiếu (Bill of Exchange) là một tờ mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện

do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người này khi đến một thời hạn nhất định hoặc một thời hạn có thể xác định trong tương lai phải trả một

số tiền nhất định cho một người nào đó, hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác, hoặc trả cho người cầm hối phiếu

Lệnh phiếu (Promissory note) là một cam kế trả tiền vô điều kiện do

người lập phiếu phát ra hứa sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng quy định trên hối phiếu nhận nợ hoặc theo lệnh của người này để trả cho một người khác Khác với hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ là một công cụ hứa trả tiền, không phải là một công cụ trả tiền

Séc (cheque) là một lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản ra lệnh

cho ngân hàng rút một số tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả cho người có tên trong séc, hoặc trả theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm séc

Thẻ thanh toán là thẻ ngân hàng là một công cụ tín dụng do tổ chức tài

chính phát hành và cấp cho khách hàng, trong đó dành quyền cho khách hàng

có thể dùng nó nhiều lần để rút tiền cho chính mình hoặc ra lệnh rút một số hoặc tất cả số tiền hiện có trên tài khoản mở ở tổ chức phát hành thẻ khi thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ cho các đơn vị chấp nhận thẻ.1

3 Chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế

 Là những văn bản chứa đựng những thông tin về hàng hóa vận tải, bảo hiểm để chứng minh một sự việc, để nhận hàng, để khiếu nại đòi bồi thường,…

 Là những bằng chứng có giá tri pháp lý, làm cơ sở giải quyết mọi vấn

đề liên quan đến quan hệ thương mại

Chứng từ thương mại trong thanh toán quốc tế bao gồm:

Chứng từ vận tải: vận đơn đường biển, chứng từ vận tải hàng không,

chứng từ vận tải đa phương thức, biên lai gửi hàng đường biển, chứng từ vận tải đường sắt, đường bộ và đường sông

1 Giáo trình Luật thương mại quốc tế, trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Tư pháp, năm 2018.

Chứng từ hàng: hóa đơn thương mại, giấy chứng nhận xuất xứ, phiếu

đóng gói, giấy kiểm định, các chứng từ khác

Chứng từ bảo hiểm bảo hiểm: hợp đồng bảo hiểm bao, giấy chứng nhận

bảo hiểm, bảo hiểm đơn và phiếu bảo hiểm.2

II SỰ KHÁC BIỆT GIỮA CHỨNG TỪ TÀI CHÍNH VÀ CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ

1 Khái niệm và phân loại

2.1 Khái niệm

Từ hai định nghĩa đã được chỉ rõ ở trên, ta có thể thấy trong thanh toán quốc tế, điểm khác nhau rõ ràng nhất giữa chứng từ tài chính và chứng từ thương mại đó là:

Chứng từ tài chính là các chứng từ có chức năng làm phương tiện thanh toán và được quy định trong luật của các nước tương đối thống nhất với nhau

Còn chứng từ thương mại là giấy tờ liên quan đến thương mại, bao gồm hóa đơn bán hàng, chứng từ vận chuyển, các giấy tờ khác liên quan tới quyền

sở hữu đối với hàng hóa và các loại giấy tờ khác không phải là chứng từ tài chính

2.2 Phân loại

Chứng từ tài chính bao gồm 4 loại đó là: Hối phiếu (Bill of Exchange), lệnh phiếu (Promissory note), séc (cheque) và thẻ thanh toán

Còn trong chứng từ thương mại được chia ra làm 3 loại chứng từ nhỏ hơn, mỗi loại mang theo từng nhiệm vụ quan trọng trong thanh toán quốc tế Trong mỗi loại chứng từ này có rất nhiều loại, phụ thuộc, thỏa thuận của bên bán và bên mua, cùng các luật có liên quan khi sử dụng

2 https://123doc.net//document/1814852-cac-loai-chung-tu-trong-thanh-toan-quoc-te-pps.htm , truy cập ngày 23/04/2021

2 Chủ thể phát hành

Trong thanh toán quốc tế, việc phát hành chứng từ tài chính được thực hiện bởi người ký phát Bởi chứng từ tài chính là những giấy tờ có giá trị thanh toán không điều kiện, vậy nên nó không cần một cơ quan có thẩm quyền nào xác minh mà chỉ cần người ký phát (người bán) tự viết và phát hành Chứng từ tài chính có thể được soạn thảo thành văn bản hoặc thậm chí người ký phát có thể tự viết tay

Khác với chứng từ tài chính, chứng từ thương mại là những giấy tờ có liên quan đến hàng hóa, cụ thể là mang tính xác minh chất lượng sản phẩm, số lượng sản phẩm, các loại vận đơn, giấy chứng nhận bảo hiểm,… Các giấy tờ trên có giá trị cung cấp thông tin bắt buộc về hàng hóa mà bên bán không thể

tự xác minh được Vì vậy, chứng từ thương mại phải được cấp phát bằng văn bản bởi các cơ quan có thẩm quyền

3 Phương thức thanh toán

Có thể thấy, cả hai loại chứng từ này đều thuộc chứng từ trong phương thức nhờ thu, nhưng trong phương thức nhờ thu lại được chia ra làm hai loại:

– Nhờ thu trơn (clean collection) là chỉ thu lại chứng từ tài chính không kèm theo chứng từ thương mại

– Nhờ thu kèm chứng từ (documentary collection) là nhờ thu:

+ Kèm cả hai 2 loại chứng từ thương mại và chứng từ tài chính

+ Chứng từ thương mại không kèm theo chứng từ tài chính.3

Với phương thức nhờ thu trơn, nhà xuất khẩu giao hàng và gửi trực tiếp chứng từ tài chính cho nhà nhập khẩu, thông thường hoạt động này diễn ra trước thời điểm thanh toán Đây có thể là một bất lợi cho nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu chưa phải thanh toán tiền hàng nhưng nắm giữ được chứng từ để

23/04/2021.

nhận hàng từ nhà chuyên chở nhưng sau đó cố ý chiếm dụng vốn, thanh toán chậm, thiếu, từ chối thanh toán Ngân hàng chỉ là một tổ chức trung gian thu

hộ và có thể bị nhà nhập khẩu từ chối Vì vậy, trong hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế cần hạn chế áp dụng phương thức này

Đối với phương thức nhờ thu kèm chứng từ, nhà xuất khẩu không giao trực tiếp chứng từ cho nhà nhập khẩu, cụ thể là vận đơn – chứng từ quan trọng nhất trong bộ chứng từ hàng hóa Nhà nhập khẩu phải trả tiền thì ngân hàng mới giao chứng từ để mang chứng từ đi nhận hàng Trong trường hợp nhà nhập khẩu đã lấy hàng và thanh toán tiền hàng nhưng vẫn chưa nhận được chứng từ vận đơn thì quyền sở hữu hàng hóa vẫn thuộc về bên xuất khẩu Như vậy, phương thức này bảo vệ được lợi ích của nhà xuất khẩu, tránh được tình trạng bị nhà nhập khẩu chiếm dụng vốn, chậm thanh toán, thanh toán không đầy đủ hoặc từ chối thanh toán.4

KẾT LUẬN

Chứng từ trong thanh toán quốc tế đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong việc thanh toán giữa hai thương nhân trong giao dịch thương mại quốc

tế Việc hoàn thiện các quy định về bộ chứng từ trong thanh toán quốc tế sẽ tạo điều kiện phát triển cho giao thương quốc tế trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay Trên đây là bài tập học kỳ của em về vấn đề chứng từ trong thanh toán quốc tế Với vốn kiến thức còn hạn chế, em mong thầy cô có thể cho em những góp ý để bài làm của em được hoàn thiện hơn

23/04/2021.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1) Giáo trình Luật thương mại quốc tế, trường Đại học Luật Hà Nội, nxb

Tư pháp, năm 2018

2) Giáo trình Thanh toán quốc tế, trường Đại học Ngoại thương, Nxb Lao động – xã hội, năm 2006

3) Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP 600)

truy cập ngày 23/04/2021

5)

http://www.container-transportation.com/giay-chung-nhan-xuat-xu.html, truy cập ngày 23/04/2021

https://luathado.com/dieu-kien-va-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te-cd83.html?

fbclid=IwAR3cgIvrmexuTRL3awfWJtsM7BxW7owFlXfY89c03Orgk