Tổ chức kế toán chi phí sản xuất và và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Công nghiệp 2

Tổ chức kế toán chi phí sản xuất và và tính giá thành sản phẩm xây lắp tại Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Công nghiệp

Phụ lục số 8

Phụ lục số 14

Biểu số 4

Bảng phân bổ lơng và Bảo hiểm xã hội

Tháng 9/2004

Đơn vị tính: Đồng

Các đội

xây

dựng

thuộc

Công ty

Hội đồng quản trị

Ban kiểm soát

Giám đốc Công ty

Phó giám đốc hành chính

Phòng kinh

tế tổng hợp Phòng kế hoạch kỹ thuật Phòng tài chính kế toán Phòng kỹ thuật vật t thiết bị Các ban quản lý điều hành dự án

Phó giám đốc kế hoạch kỹ thuật

Phó giám đốc dự án

và thị tr ờng

Phòng hành

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng

số 1

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng

số 18

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng

số 3

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng số 4

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng số 5

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng

số 7

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng số 9

Chi nhánh

xí nghiệp xây dựng

số 24

Chi nhánh T.P Hồ Chí Minh

Tr ờng

bổ túc

và dạy nghề

Tài khoản ghi có Ghi Nợ TK TK334-Phải trả CNV TK338- Phải trả khác Tổng cộng

Lơng trong danh sách CộngCó TK334 Lơng thuêngoài Cộng lơng KPCĐ BHXH BHYT Cộng TK338 TK622

XNXD số 1 CT- Nhà th viện 321,393,750 321,393,750 183,608,752 505,002,502 6,427,875 48,209,062 6,427,875 61064812 566,067,314

Cộng TK 622 2,315,000,000 2,315,000,000 1,343,121,572 3,658,121,572 47,020,000 352,650,000 47,020,000 446,690,000 4,104,811,572

TK623

TK627

Cộng TK627 300,578,393 300,578,393 300,578,393 6,335,568 45,086,759 6,011,567 57,433,894 358,012,287

TK335

TK642

XNXD số 1 CT- Nhà th viện 10,677,613 10,677,613 10,677,613 21355226 160164195 320328390 501847811 512,525,424

Cộng TK642 125,467,559 125,467,559 125,467,559 2509351.18 18820133.9 376402.677 21705887.71 147,173,447

Tổng cộng 3,090,693,252 3,090,693,252 1,343,121,572 4,433,814,824 55,864,919 416,556,893 53,407,970 525,829,782 4,959,644,606

Phụ lục số 15

Biểu số 5 Bảng kê chứng từ

Ghi Nợ TK 622 Tháng 9/2004 Công trình: Nhà th viện - Đại học Giao Thông Vận Tải

Đơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1

Đơn vị tính: Đồng

Ngày 30/9/2004

Kế toán

(Ký, họ tên)

Phụ lục số 16

Biểu số 6

Bảng tính khấu hao tài sản cố định

Tháng 9/2004 Công trình: Nhà th viện - Đại học GTVT

Đơn vị tính: Đồng

TT khấu haoTỷ lệ Nguyên giáTSCĐ Số khấu hao Số khấu haoPhân bổ “Chí phí máythi công” “ Chi phí sảnxuất chung” “ Chi phíquản lý”

cho CT- nhà th viện

1

2

3

Mua xe MazDa

Máy xúc Nhà kho

6 5 3

525.000.000 306.482.850 65.325.000

7.291.666 5.108.047 1.814.583

3.328.218 5.502.074

3.328.218

(Ký, họ tiêu)

Phụ lục số 17

Biểu số 7

Bảng kê chứng từ

Ghi Nợ TK623

Tháng 9/2004

Công trình: Nhà th viện – Trờng Đại Học GTVT

Đơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1

Đơn vị tính: Đồng

từ

ứng

H§ 02

H§ 08

H§ 10

H§ 23

BPB

4/9 9/9 13/9 26/9 30/9 30/9

Mua nhiªn liÖu phôc vô m¸y thi c«ng Mua nhiªn liÖu phôc vô m¸y thi c«ng Chi phÝ dÞch vô söa ch÷a m¸y thi c«ng TiÒn göi ®iÖn sö dông m¸y thi c«ng

KhÊu hao m¸y thi c«ng TiÒn l¬ng cña c«ng nh©n ®iÒu khiÓn MTC

331 331 111 111 214 334

1.452.000 3.100.000 1.530.000 837.000 5.502.074 7.850.000

Ngµy 30/9/2004

KÕ to¸n

Phô lôc sè 18

BiÓu sè 8

B¶ng tæng hîp chi phÝ nh©n c«ng gi¸n tiÕp

Th¸ng 9/2004 CT: Nhµ th viÖn - §¹i Häc GTVT

§¬n vÞ tÝnh: §ång Stt DiÔn

Th¸ng

Phụ lục số 19

Biểu số 9

Bảng kê chứng từ

Ghi Nợ TK627 Tháng 9/2004 Công trình: Nhà th viện - Đại Học GTVT

Đơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1

Đơn vị tính: Đồng

PXK 05

TT

PB

BPB

BTTL

6/9 10/9 11/9 27/9 30/9 30/9 30/9

Xuất kho công cụ sử dụng cho tổ 2 Trích trớc chi phí sửa chữa lớn TSCĐ

Mua xà gồ Tiền điện thoại phân bổ trong tháng Khấu hao TSCĐ trong tháng

Trích BHXH Tiền lơng nhân viên quản lý đội

Tiền ăn ca

242 335 331 111 214 338 334 111

815.132 1.600.000 12.000.000 2.252.000 1.814.583 1.435.200 13.110.000 1.800.000

30/9 KÕt chuyÓn chi phi s¶n xuÊt chung 154 34.826.915

Phô lôc sè 20

BiÓu sè 10

B¶ng kª sè 4

TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt theo ph©n xëng( dïng cho TK 154,621,622,623,627)

Th¸ng 9/2004

XÝ nghiÖp x©y dùng sè1

§¬n vÞ tÝnh: §ång

C¸c TK trªn NKCT kh¸c

Céng chi phÝ thùc tÕ ph¸t sinh trong th¸ng NKCT1 NKCT2 NKCT5

2 …

1

XNXD sè1

CT-Nhµ th

2 …

2 …

2 …

2 …

Tæng céng 144445214 4688071293 109975050 4468558399 1545546039 516729329 766047706 8543725 4545046269 33149388343

Phô lôc 21

BiÓu sè 11

NhËt ký chøng tõ sè 7

PhÇn I: TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt toµn doanh ngiÖp

§¬n vÞ tÝnh: §ång

Stt TK ghi NîTkghi Cã 152 214 241 242 334 335 338 621 622 623 627 154 C¸c TK trªn NKCT kh¸c Tæng céngchi phÝ

NKCT1 NKCT2 NKCT5

1 TK 154 6525673242 4545634722 3425678148 1859439206 16356425318

4 TK 623 392631567 49525342 348390875 229461464 2105368900 790547784

5 TK 627 35068573 25635452 300578393 1083722894 57433899 115632500 184367500 1802439211

6 TK 642 25381135 118809763 125467559 12605430 120653742 8543725 25076352 436537706

A Céng A 1703751567 109975050 144445215 4468558399 1488546044 516729329 6525673242 4545634722 3425678148 1859439206 465747706 8543725 7529365995 23931584741

1 TK 112

2 TK 138

B Céng B 315420 63219352 19387368869 423975235 20540930439

Céng A+B 1704066987 109975050 63219352 144445215 4468558399 1488546044 516729329 6525673242 4545634722 3425678148 1859439206 19387368869 465747706 8543725 7953341230 44472515180

(Ký, hä tªn)

Phô lôc sè 22

BiÓu sè 12

C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp

Sæ c¸i

TK 621- Chi phÝ nguyªn vËt liÖu trùc tiÕp

N¨m 2004

Số d đầu năm

Đơn vị tính: Đồng Các TK ghi Có đối ứng

với TK621

Số d cuối

tháng

Nợ Có

(Ký, họ tên)

Phụ lục số 23

Biểu số 13

Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công nghiệp

Sổ cái

TK 622- Chi phí nhân công trực tiếp

Năm 2004

Số d đầu năm

Đơn vị tính: Đồng Các TK ghi Có đối ứng

với TK622

Tháng 1

TK 338 446690000

Số d cuối

tháng

Nợ Có

(Ký, họ tên)

Phụ lục số 24

Biểu số 14

Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công nghiệp

Sổ cái

TK 623- Chi phí sử dụng máy thi công

Năm 2004

Số d đầu năm

Đơn vị tính : Đồng

Các TK ghi Có đối ứng

với TK623

Số d cuối

tháng

Nợ Có

(Ký, họ tên)

Phụ lục số 25

Biểu số 15

Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công nghiệp

Sổ cái

TK 627- Chi phí sản xuất chung

Năm 2004

Số d đầu năm

Đơn vị tính: Đồng

Các TK ghi Có đối ứng

với TK627

Số d cuối

tháng

Nợ Có

(Ký, họ tên)

Phụ lục số 26

Biểu số 16

Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công nghiệp

Sổ cái

TK 154- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Năm 2004

Số d đầu năm

Đơn vị tính: Đồng

Có

(Ký, họ tên)

Phụ lục số 27

Biểu số 17

Công ty Cổ phần Đầu t và Xây dựng Công nghiệp

Bảng kê chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

Ghi Nợ TK154 Tháng 9/2004 Công trình: Nhà th viện - Đại học GTVT

Đơn vị đảm nhận: Xí nghiệp xây dựng số 1

3 KÕt chuyÓn chi phÝ sö dông m¸y thi c«ng trong th¸ng 623 33.861.074

Ngµy 30/9/2004

KÕ to¸n ( Ký, hä tªn)

Phô lôc sè 28

BiÓu sè 18

C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp

B¶ng chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang

Tªn c«ng tr×nh: CT- Nhµ th viÖn - §¹i häc GTVT

N¨m 2004

§¬n vÞ tÝnh: §ång

bæ

Nguyªn vËt

…

…

Ngëi ghi sæ Ngµy 30/9/2004

(Ký, hä tªn)

Phô lôc 29

BiÓu sè 19

C«ng ty Cæ phÇn §Çu t vµ X©y dùng C«ng nghiÖp

B¶ng tæng hîp gi¸ thµnh

Th¸ng 9/2004

§¬n vÞ tÝnh: §ång

Ngµy 30/9/2004

KÕ to¸n trëng

(Ký, hä tªn) MÉu sæ b¶ng tÝnh vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§

B¶ng tÝnh vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§

Tû lÖ KH (%) hoÆc TGSD

N¬i sö dông Toµn DN

TK 623 Chi phÝ sö dông

TK 642 chi phÝ QLDN

Nguyªn gi¸ KhÊu hao

Ph©n x-ëng s¶n phÈm

Ph©n x-ëng s¶n

…

Ph©n x-ëng s¶n phÈm

Ph©n x-ëng s¶n

…

5

9

10 Sè khÊu hao ph¶i trÝch th¸ng nµy(I+ II+III)