BẢN CÔNG BỐ THÔNG TIN CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP THOÁT NƯỚC VÀ XÂY DỰNG BẢO LỘC

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba 03 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp ngày 06 tháng 12 năm 2016 với Mã số doanh nghiệp 5800563106, có nội dung như sau: Ngà

BẢN CÔNG BỐ THÔNG TIN CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP THOÁT NƯỚC VÀ XÂY DỰNG BẢO LỘC

Giấy chứng nhận ĐKKD 4203000184 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Lâm Đồng cấp ngày 13/02/2008 – thay đổi lần thứ ba (03) do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp ngày 06 tháng 12 năm

2016 với Mã số doanh nghiệp 5800563106

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN

NĂM 2016

1 - Công ty cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc

Địa chỉ: 56 Lê Thị Pha – P.1 – TP Bảo Lộc – Lâm Đồng

BẢN CÔNG BỐ THÔNG TIN SẼ ĐƯỢC CUNG CẤP TẠI

PHỤ TRÁCH CÔNG BỐ THÔNG TIN

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN

(Ban hành kèm theo Thông tư số 09/2010/TT-BTC ngày 15 tháng 01 năm 2010 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán)

Tên công ty đại chúng: CÔNG TY CP CẤP THÓAT NƯỚC VÀ XÂY DỰNG BẢO LỘC

I Lịch sử hoạt động của Công ty :

Hệ thống cấp nước Bảo Lộc được hình thành từ những năm của thập niên 70 thế kỷ 20, hệ thống này hình thành phục vụ chủ yếu cho một số quan chức và chính quyền đương thời Sau năm 1975, Nhà máy nước Bảo Lộc chịu sự quản lý của UBND huyện Bảo Lộc, đến năm 1992 được sát nhập vào Công

ty Cấp nước Lâm Đồng cùng với các Nhà máy nước Di Linh và Đức Trọng Từ đó Nhà máy nước Bảo Lộc là một đơn vị thành viên trực thuộc Công ty Cấp thoát nước Lâm Đồng

Công ty Cấp thoát nước Lâm Đồng là một doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định số 686/QĐ/UB ngày 24/10/1992 của UBND tỉnh Lâm Đồng Đến năm 1998 chuyển thành loại hình doanh nghiệp công ích theo quyết định số 1269/QĐ/UB của UBND Tỉnh Lâm Đồng Trong quá trình sắp xếp đổi mới, năm 2004 doanh nghiệp lại được điều chỉnh chuyển sang loại hình doanh nghiệp nhà nước hoạt động kinh doanh Ngày 18/10/2005 UBND Tỉnh Lâm Đồng ra quyết định số 2873/QĐ-UBND thành lập Công ty TNHH một thành viên Cấp thoát nước Lâm Đồng

1 Những sự kiện quan trọng:

13 tháng 02 năm 2008, Nhà máy nước Bảo Lộc thuộc Công ty TNHH một thành viên Cấp thoát nước Lâm Đồng đã nhận được giấy phép đăng ký kinh doanh mới và chính thức chuyển đổi thành Công ty cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc theo quyết định cổ phần hóa của Ủy ban Nhân dân Tỉnh Lâm Đồng ngày 04 tháng 05 năm 2006 Ngày 20/09/2016 Quyết định của Uy ban nhân dân Tỉnh Lâm Đồng Ủy quyền phần vốn nhà nước cho Công ty CP Cấp Thoát Nước và XD Bảo Lộc

+ Niêm yết

Tại sàn giao dịch UPCOM tại SGDCK Hà nội ngày 14/06/2010

2 Quá trình phát triển

+ Ngành nghề kinh doanh :

- Khai thác, sản xuất và cung cấp nước sạch cho các khu đô thị và khu công nghiệp

- Thoát nước và xử lý nước thải

- Dịch vụ lưu trú ngắn ngày

- Sản xuất nước tinh khiết đóng chai

- Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống lưu động

- Kiểm tra đồng hồ đo nước lạnh

- Thăm dò địa chất, nguồn nước Hoạt động đo đạc bản đồ Hoạt động kiến trúc

- Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác

- Xây dựng hệ thống công trình cấp thoát nước, dân dụng và công nghiệp

Trong quá trình hoạt động, Công ty đã ba (03) lần thay đổi đăng ký kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba (03) do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp ngày 06 tháng 12 năm 2016 với Mã số doanh nghiệp 5800563106, có nội dung như sau:

Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty:

Khai thác, xử lý và cung cấp nước nước sạch cho các khu đô thị và khu công nghiệp; Thoát nước và xử lý nước thải; Dịch vụ lưu trú ngắn hạn; Sản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng; Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động; Kiểm tra và phân tích kỹ thuật; Hoạt động kiến trúc và

tư vấn kỹ thuật có liên quan; Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy khác; Xây dựng công trình

- Kể từ khi đi vào Cổ phần 2/2008 đến nay Cty đã có nhiều cố gắng tập trung nâng công suất Sản xuất nước từ 7.500m3/ngàyđêm đến năm 2016 đạt 11.300 m3/ngày/ đêm

3 Định hướng phát triển

+ Các mục tiêu chủ yếu của Công ty

Đầu tư tăng sản lượng, mở rộng hệ thống ống cấp nước nhằm đáp ứng cho nhu cầu sử dụng cho các đối tượng sử dụng nước trên địa bàn thành phố

+ Chiến lược phát triển trung và dài hạn

Hiện nay các các khu công nghiệp đang mở ra, đây là thị trường rất tốt cho việc phát triển

mở rộng kinh doanh Cần phải có định hướng đúng đắn để đầu tư và tận dụng nguồn vốn xây dựng hạ tầng của các khu công nghiệp này, đây là nguồn lực không nhỏ đối với việc phát triển ngành nước

Trên địa bàn thành phố Bảo Lộc hiện nay có 02 dự án:

ODA Chính phủ Bỉ (do UBND thành phố ủy quyền làm chủ đầu tư)

Dự án thu gom và xử lý nước thải tại TP Bảo Lộc, dự án kiểm soát tỷ lệ thất thoát, nâng cấp

mở rộng hệ thống cấp nước Bảo Lộc, sử dụng công cụ tài chính doanh nghiệp Đan Mạch, tiếp tục triển khai các bước tiếp theo theo qui trình thủ tục đầu tư, đảm bảo theo qui định về quản

của đô thị lọai II theo tiêu chí của UBND Thành phố đề ra

- Có chiến lược tiếp thị đến người dân trên địa bàn, bỏ thói quen tiêu dùng và tiến tới sử dụng nước sạch trong sinh họat Phối hợp với ban ngành chức năng kiểm tra, ngăn chặn các hiện tượng dân tự khoan giếng không phép làm ô nhiễm nguồn nước, tháo tầng chứa nước

Do kinh doanh ngành nước hiện nay Nhà nước còn chi phối về giá bán nên hiệu quả kinh doanh là không cao, để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp thì cần phải mở rộng ngành nghề kinh doanh như : Kinh doanh mặt hàng nước tinh khiết đóng chai, kinh doanh địa ốc, kinh doanh nhà hàng khách sạn Đây là những ngành nghề mới phát triển tại địa phương nên tiềm năng còn rất nhiều trong thời kỳ Thành phố Bảo Lộc đang chuyển biến mạnh

Tuy nhiên do khả năng phạm phi cấp nước còn thiếu nên nhiệm vụ chủ yếu trọng tâm vẫn là phát triển, mở rộng phạm vi cấp nước trên địa bàn

II Báo cáo của Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên/Chủ tịch công ty

1 Những nét nổi bật của kết quả hoạt động trong năm (lợi nhuận, tình hình tài chính của công

ty tại thời điểm cuối năm2016)

% Tăng giám

Tổng giá trị tài sản

Doanh thu thuần

Lợi nhuận từ HĐKD

Lợi nhuận khác

Lợi nhuận trước thuế

Lợi nhuận sau thuế

Lãi cơ bản trên Cổ phiếu

36.508.300.594 22.944.148.357 2.685.321.033 (320.558.952) 2.364.762.081 1.776.496.656

597

36.055.726.153 23.883.127.648

2.151.424.425 (11.064.321) 2.140.360.104 1.703.630.795

631

1.24 % 4.10 %

- 19.88 %

- 9.49 %

- 4.10 % 5.70%

2 Tình hình thực hiện so với kế hoạch (tình hình tài chính và lợi nhuận so với kế hoạch)

(so KH) Doanh thu thuần

Lợi nhuận trước thuế

Lợi nhuận sau thuế

Cổ tức ( % )

20.908.440.000 1.842.000.000 1.473.600.000

4

23.883.127.648 2.140.360.104 1.703.630.795 4.7

14.23 16.20 15.61 17.50

3 Những thay đổi chủ yếu trong năm (những khoản đầu tư lớn, thay đổi chiến lược kinh doanh, sản phẩm và thị trường mới…)

- Mở rộng hệ thống cấp nước

- Xây dựng hệ thống xử lý nước ngầm tại các trạm bơm

- Đầu tư xây dựng các công trình di dời ống cấp nước, các tuyến ống khu dân cư và các tuyến ống cấp 3 50x60 mạng xương cá để phát triển mạng cung cấp nước cho khách hàng

4 Triển vọng và kế hoạch trong tương lai (thị trường dự tính, mục tiêu…)

Trong tương lại để đáp ứng cho tỷ lệ dân trong thành phố được sử dụng nước Sạch, cùng với chủ trương xã hội hóa nghành cấp nước

Công ty đã mua nước của nhà máy nước Hồ Nam Phương với sản lượng 2.200m3/ngày/đêm với giá 4.100đ/m3(chưa bao gồm thuế vat)

Cty sẽ tiếp nhận nguồn nước 02 dự án trên và phát triển mở rộng khách hàng

III Báo cáo của Ban Giám đốc

1 Báo cáo tình hình tài chính

1 Bố trí cơ cấu tài sản và cơ cấu

nguồn vốn

1.1 Bố trí cơ cấu tài sản ( % )

1.2 Bố trí cơ cấu nguồn vốn ( % )

3 Tỷ suất sinh lời

3.1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần ( % )

- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu

(Nguồn: Báo cáo kiểm toán các năm 2015-2016)

- Những thay đổi về vốn cổ đông/vốn góp : không

- Tổng số cổ phiếu theo từng loại (cổ phiếu thường, cổ phiếu ưu đãi )

d) Cổ phiếu

Tại ngày 31/12/2016

Tại ngày 01/01/2016

* Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành : 10.000 đồng/cổ phiếu

- Tổng số trái phiếu đang lưu hành theo từng loại (trái phiếu có thể chuyển đổi, trái phiếu không thể chuyển đổi ) : không

- Số lượng cổ phiếu đang lưu hành theo từng loại

vốn Điều lệ (%)

2 Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh :

Do năm 2016 có số tháng mưa nhiều hơn, Khách hàng sử dụng tiết kiệm nước hơn năm trước, Lượng khách hàng mới có tăng so với năm trước nhưng m3 tăng không đáng kể do khách hàng lắp đặt chỉ để mùa khô dùng, năm 2016 cũng là năm kinh tế gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp sản xuất, hoạt động cầm chừng, có DN phá sản nên cũng ảnh hưởng đến việc tăng trường doanh thu của Cty Giá vật tư hàng hóa đầu vào tăng (điện, bảo hiểm, các khoản phí, lệ phí … ) :

- Nước sản xuất : 3.054.235 m3 đạt 107% so với kế họach

- Nước ghi thu : 2.266.243 m3 đạt 103% so với KH

- Tỷ lệ thất thóat : 25.8 %

Nhìn chung các chỉ tiêu về họat động sản xuất kinh doanh còn lại đều đạt và vượt so với kế họach mà Đại hội đồng cổ đông đã đề ra Tuy nhiên Tỷ lệ thất thóat tăng so kế họach do trong năm thành phố tiến hành thi công làm đường Phan Đình Phùng, qúa trình thi công có bể

vỡ ống cấp nước, hệ thống ống phân phối làm từ 5-10 năm đã mục nát cũng làm tăng tỷ lệ thất thóat nước

3 Những tiến bộ công ty đã đạt được

- Cơ cấu tổ chức công ty gọn nhẹ, phù hợp với yêu cầu thực tế của công việc

- Đầu tư hệ thống xử lý nâng chất lượng nước

4 Kế hoạch phát triển trong tương lai

Trong tương lai nhiệm vụ trọng tâm Cty là cần phải mở rộng mạng lưới cấp nước đạt theo tiêu chí mà TP đã đề ra, có kế hoạch từng bước giảm nguồn nước ngầm, sử dụng nguồn nước mặt Phát triển mở rộng các nghành nghề đã đăng ký kinh doanh, nhằm đa dạng hóa sản phẩm tăng thêm lợi nhuận cho Cty

Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và XD Bảo Lộc

IV Báo cáo tài chính

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 TÀI SẢN

IV Tài sản dài hạn khác 260 1,966,383,579 1,829,768,672

Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và xây dựng Bảo Lộc

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu

Mã

số

Thuyết

(Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

kinh doanh

doanh trướcthay đổi vốn lưu

Tiền chi để mua sắm, xây dựng

tài sản cố định và các tài sản dài

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 1.THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP

Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ doanh nghiệp nhà nước chuyển sang công ty cổ phần theo Quyết định số 3726/QĐ-UBND ngày 18 tháng 12 năm 2006 của Chủ tịch Ủy ban Nhân dân tỉnh Lâm Đồng Công ty hoạt động theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 4203000184 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Lâm Đồng cấp lần đầu vào ngày 13 tháng 02 năm 2008 và theo ba (03) lần điều chỉnh Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp

Điều chỉnh lần thứ 01 phê duyệt thay đổi người đại diện theo

Điều chỉnh lần thứ 02 phê duyệt thay đổi bổ sung ngành

Điều chỉnh lần thứ 03 phê duyệt thay đổi người đại diện theo

Hoạt động chính trong năm hiện tại của Công ty là sản xuất và phân phối nước sạch; tư vấn lập dự án đầu tư; xây dựng hệ thống công trình cấp thoát nước dân dụng và công nghiệp; sản xuất nước tinh khiết đóng chai; khoan khai thác nước ngầm, địa chất công trình; xử lý nước thải, xử lý môi trường; đầu tư xây dựng hạ tầng

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty được thực hiện trong thời gian không quá 12 tháng

Công ty có trụ sở chính tại số 56 Lê Thị Pha, phường 1, thành phố Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng;

và 01 chi nhánh Công ty Cổ phần Cấp thoát nước và Xây dựng Bảo Lộc - Xí nghiệp Quản lý thủy lượng kế tại phường 1, thành phố Bảo Lộc, tỉnh Lâm Đồng

Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2016 là: 92 người

(ngày 31 tháng 12 năm 2015 là: 84 người)

2.1 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Báo cáo tài chính của Công ty được trình bày bằng đồng Việt Nam (“VND”) phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các Chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành theo:

mực kế toán Việt Nam (Đợt1);

mực kế toán Việt Nam (Đợt 2);

mực kế toán Việt Nam (Đợt 3);

kế toán Việt Nam (Đợt 4);

mực kế toán Việt Nam (Đợt 5)

Theo đó, báo cáo tài chính được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thông lệ kế toán tại Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngoài Việt Nam

2.4 Đơn vị tiền tệ trong kế toán

Báo cáo tài chính được lập bằng đơn vị tiền tệ trong kế toán của Công ty là Đồng Việt Nam (“VND”)

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang

giá vốn nguyên vật liệu và lao động trực tiếp cộng chi phí sản xuất chung có liên quan được phân bổ dựa trên mức độ hoạt động bình thường theo phương pháp thực tế đích danh

Dự phòng giảm giá Hàng tồn kho

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời, v.v.) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hóa tồn kho khác thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc năm

Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong năm

3.3 Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không

có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trên Báo cáo tài chính

3.4 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động như dự kiến

Các chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chi phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa sổ

và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

3.5.Tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định vô hình bao gồm giá mua và những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động như dự kiến

Các chi phí nâng cấp và đổi mới tài sản cố định vô hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chi phí khác được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh

Khi tài sản cố định vô hình được bán hay thanh lý, các khoản lãi hoặc lỗ phát sinh do thanh lý tài sản (là phần chênh lệch giữa giữa tiền thu thuần từ việc bán tài sản với giá trị còn lại của tài sản) được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đất được ghi nhận như một tài sản vô hình khi Công ty được cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyên giá Quyền sử dụng đất bao gồm tất cả những chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa đất vào trạng thái sẵn sàng để sử dụng

3.6 Khấu hao và hao mòn

Khấu hao tài sản cố định hữu hình và hao mòn tài sản cố định vô hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:

3.7 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

3.8 Chi phí đi vay

Chi phí đi vay bao gồm lãi tiền vay và các chi phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của Công ty

3.9 Chi phí trả trước

Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chi phí này

Các loại chi phí sau đây được hạch toán vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần từ 3 đến 5 năm vào kết quả hoạt động kinh doanh

- Chi phí ống cấp 3, ống trục chung

3.10 Các khoản đầu tư

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác được ghi nhận theo giá gốc

Dự phòng giảm giá trị các khoản chứng khoán kinh doanh và các khoản đầu tư góp vốn

Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản chứng khoán kinh doanh và các khoản đầu tư góp vốn vào ngày kết thúc kỳ kế toán theo hướng dẫn của Thông tư số 228/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 và Thông tư số 89/2013/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 26 tháng 6 năm 2013 Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí tài chính trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

3.11 Các khoản phải trả và chi phí trích trước

Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa

3.12.Trợ cấp thôi việc phải trả

Trợ cấp thôi việc cho nhân viên được trích trước vào cuối mỗi kỳ báo cáo cho toàn bộ người lao động

đã làm việc tại Công ty được hơn 12 tháng tính đến ngày lập bảng cân đối kế toán theo tỷ lệ bằng một nửa mức lương bình quân tháng cho mỗi năm làm việc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 theo Luật Lao động và các văn bản hướng dẫn có liên quan Mức lương bình quân tháng dùng để tính trợ cấp thôi việc sẽ được điều chỉnh vào cuối mỗi niên độ báo cáo theo mức lương bình quân của sáu tháng gần nhất tính đến thời điểm lập báo cáo Tăng hoặc giảm trong khoản trích trước này ngoại trừ phần thanh toán thực tế cho người lao động sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh

Khoản trợ cấp thôi việc trích trước này được sử dụng để trả trợ cấp thôi việc cho người lao động khi chấm dứt hợp đồng lao động theo Điều 48 của Bộ luật Lao động

3.13 Phân chia lợi nhuận

Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau khi được các cấp có thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều

lệ của Công ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Công ty trích lập các Quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty theo đề nghị của Hội đồng Quản trị và được các cổ đông phê duyệt tại Đại hội đồng cổ đông thường niên

- Quỹ Đầu tư và phát triển

Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Công ty

- Quỹ Khen thưởng và Phúc lợi

Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung và nâng cao phúc lợi cho công nhân viên, và được trình bày như một khoản phải trả trên bảng cân đối kế toán

3.14 Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi các rủi ro trọng yếu và các quyền sở hữu hàng hóa đã được chuyển sang người mua, thường là trùng với thời điểm chuyển giao hàng hóa

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi dịch vụ đã thực hiện và hoàn thành

Doanh thu cung cấp nước

Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hàng tháng căn cứ vào khối lượng nước sử dụng theo chỉ số trên đồng hồ nước và đơn giá đã được phê duyệt của Ủy ban nhân dân tỉnh Lâm Đồng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể ước tính được một cách đáng tin cậy, thì doanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với chi phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc hoàn trả là tương đối chắc chắn Chi phí của hợp đồng chỉ được ghi nhận là chi phí trong kỳ khi các chi phí này đã phát sinh

3.16 Thuế

Thuế thu nhập hiện hành

Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến được thu hồi từ hoặc phải nộp cho cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế toán năm

Thuế thu nhập hiện hành được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải nộp khi Công ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải nộp và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Thuế thu nhập hoãn lại

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc năm tài chính giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích lập Báo cáo tài chính

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;

Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi Công ty có khả năng kiểm soát thời gian hoàn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ không được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, giá trị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ:

Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một giao dịch

mà giao dịch này không có ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;

Đối với các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty con, công

ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh, tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận khi chắc chắn

là chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế để sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó

Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc

kỳ kế toán năm và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài chính và được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để có thể sử dụng các tài sản thuế thu nhập hoãn lại chưa ghi nhận này

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ

áp dụng cho năm tài chính khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc năm tài chính

Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu

Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả này liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế:

đối với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc

Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ

sở thuần hoặc thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải trả trong từng kỳ tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoặc tài sản thuế thu nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi

3.17 Công cụ tài chính

Công cụ tài chính – Ghi nhận ban đầu và trình bày

Tài sản tài chính

Theo Thông tư số 210/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 6 tháng 11 năm 2009 hướng dẫn

áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính (“Thông tư 210”), tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong báo cáo tài chính, thành tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính sẵn sàng để bán Công ty quyết định việc phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan

Các tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản cho vay, các công cụ tài chính được niêm yết và không được niêm yết và các công cụ tài chính phái sinh

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính theo phạm vi của Thông tư 210, cho mục đích thuyết minh trong báo cáo tài chính riêng, được phân loại một cách phù hợp thành các nợ phải trả tài chính được ghi nhận thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng, hoặc các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại các nợ phải trả tài chính thời điểm ghi nhận ban đầu

Tất cả nợ phải trả tài chính được ghi nhận ban đầu theo nguyên giá trừ các chi phí giao dịch trực tiếp có liên quan

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác, nợ

và vay và các công cụ tài chính phái sinh

Công cụ tài chính – Giá trị sau ghi nhận ban đầu

Hiện tại, Thông tư 210 không có hướng dẫn về việc xác định lại giá trị của các công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu Do đó giá trị sau ghi nhận ban đầu của các công cụ tài chính đang được phản ánh theo nguyên giá

Bù trừ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày trên bảng cân đối kế toán nếu, và chỉ nếu, Công ty có quyền hợp pháp thực hiện việc bù trừ các giá trị đã được ghi nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tài sản và thanh toán nợ phải trả đồng thời

3.18 Thông tin theo bộ phận

Hoạt động chính của Công ty là thi công lắp đặt và cung cấp nước Đồng thời, hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty chủ yếu được thực hiện trong khu vực tỉnh Lâm Đồng, Việt Nam Vì vậy, rủi ro và

tỷ suất sinh lời của Công ty không bị tác động chủ yếu bởi những khác biệt về sản phẩm mà Công ty sản xuất ra hoặc do Công ty hoạt động tại nhiều khu vực địa lý khác nhau Do đó, Ban Giám đốc nhận định là Công ty chỉ có một bộ phận theo hoạt động kinh doanh và khu vực địa lý Theo đó, Công ty không cần phải trình bày thông tin theo bộ phận

5 PHẢI THU NGẮN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG

VND

Ban chỉ huy phòng chống thiên tai thành phố

VND

Công ty TNHH Công nghiệp và tự động hóa

8 NỢ XẤU

Giá trị có

Giá trị có thể thu hồi

Ban Qly dự án Đầu tư và

- Đây là khoản nợ quá hạn từ 01 năm đến trên 03 năm và đã được Công ty trích lập dự phòng cho giá trị phải thu như được trình bày tại Thuyết minh số 05

Tình hình biến động dự phòng nợ phải thu khó đòi như sau:

Tài sản cố định vô hình là Giá trị Quyền sử dụng đất của Công ty với thời hạn sử dụng đất đến tháng

10 năm 2043 Chi tiết:

VND

Quyền sử dụng đất tại Trạm bơm 04 đường Bùi

Chi tiết khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác như sau:

nợ Công ty Cổ phần Nhựa

Đoàn Tài nguyên nước

16 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC NGẮN HẠN

Trung tâm Phát triển Quỹ

Số đầu năm

Số phải nộp trong năm

Số đã nộp

Phải nộp

Thuế Thu nhập doanh

Số cuối năm Số đầu năm

Quỹ này được trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối theo sự phê duyệtcủa các cổ đông tại cuộc họp cổ đông Quỹ được sử dụng để chi trả các khoản khen thưởng và phúc lợi cho các nhân viên của Công ty theo chính sách khen thưởng và phúc lợi của Công ty Biến động của Quỹ khen thưởng và phúc lợi trong năm như sau:

Vốn khác của chủ sở hữu

Quỹ đầu tư phát triển

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối