Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam Báo cáo tài niên độ kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2021

Các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi sang VND theo tỷ giá mua chuyển khoản của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch

Trang 3

Công ty Cổ phần Pin Ắc quy Miền Nam

Báo cáo tài chính giữa niên độ

Trang 4

Thông tin về Công ty

1

Giấy Chứng nhận

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được điều chỉnh nhiều lần,

và lần điều chỉnh gần đây nhất là Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300405462 (điều chỉnh lần thứ 17) ngày 30 tháng 1 năm

2020 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và các điều chỉnh do

Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp

Ông Trần Thanh Văn Thành viên Ông Lê Văn Năm Thành viên Ông Nguyễn Văn Chung Thành viên Ông Shinichiro Ota Thành viên

Ban Kiểm soát Bà Nguyễn Thị Ngọc Ánh Trưởng Ban Kiểm soát

Bà Trần Thị Kiều Ly Thành viên

Bà Vũ Thị Mai Nhung Thành viên

Ông Đào Ngọc Minh Tiến Phó Tổng Giám đốc Kinh doanh Ông Nguyễn Điền Phước Chân Phó Tổng Giám đốc Kỹ thuật-Sản xuất

(từ ngày 12 tháng 01 năm 2021)

Trụ sở đăng ký 321 Trần Hưng Đạo

Phường Cô Giang, Quận 1 Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam

Trang 5

Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 03 năm 2021

Mẫu B 01 – DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính)

Mã

số

Thuyết minh

31/03/2021 VND

01/01/2021 VND TÀI SẢN

Tài sản ngắn hạn

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 1.840.754.846.075 1.728.172.294.801 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4 113.808.579.542 149.345.138.970

Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 757.684.686.862 673.414.528.953

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 5 757.684.686.862 673.414.528.953

Các khoản phải thu ngắn hạn 130 335.708.078.930 165.494.131.114

Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 6 229.947.943.208 63.162.858.180Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 7 64.556.882.188 59.094.539.985Phải thu ngắn hạn khác 136 8 42.583.721.186 44.617.391.415

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 137 9 (1.436.551.094) (1.436.551.094)

Trang 6

Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 03 năm 2021 (tiếp theo)

31/03/2021 VND

01/01/2021 VND Tài sản dài hạn

(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 657.835.772.632 672.057.395.120

Phải thu dài hạn khác 216 3.960.230.400 3.199.200.000

Tài sản cố định hữu hình 221 11 307.159.200.194 324.003.084.661

Tài sản cố định hữu hình thuê tài chính 224 12 4.907.880.119 5.069.570.731

Tài sản cố định vô hình 227 13 214.017.071.090 215.772.826.325

Xây dựng cơ bản dở dang 242 14 46.086.323.446 40.255.912.553

Đầu tư vào công ty liên kết 252 15 32.500.000.000 32.500.000.000

Chi phí trả trước dài hạn 261 16 14.375.017.321 17.029.953.711Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 17 3.750.859.690 3.750.859.690Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế

TỔNG TÀI SẢN

Trang 9

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2021

(Phương pháp gián tiếp)

31/03/2021 VND

31/03/2020 VND

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Điều chỉnh cho các khoản

(Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại

các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 04 253.658.296 12.482.993.753 Thu nhập từ tiền lãi 05 (13.920.817.671) (14.096.713.911)

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh

trước những thay đổi vốn lưu động 08 73.170.491.755 77.149.003.061

Biến động các khoản phải thu 09 (158.857.305.660) (119.336.149.001) Biến động hàng tồn kho 10 91.596.302.082 55.399.257.443 Biến động các khoản phải trả 11 2.858.113.076 (71.603.852.316) Biến động chi phí trả trước 12 2.867.002.691 242.075.890 Tiền lãi vay đã trả 14 (10.228.641.226) (17.717.339.335) Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (13.452.499.541) (17.863.101.224) Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 (3.214.157.808) (4.145.053.609)

Lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động

LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

Tiền chi mua sắm tài sản cố định 21 (9.874.512.534) (2.816.910.460) Tiền chi gửi ngân hàng có kỳ hạn 23 (70.000.000.000) (155.024.107.154) Tiền thu hồi các khoản tiền gửi ngân

Lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động

Trang 11

Thuyết minh báo cáo tài chính cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2021 (tiếp theo)

Mẫu B 09 – DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính đính kèm

1 Đơn vị báo cáo

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất và phân phối pin và ắc quy

(c) Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường

Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường của Công ty nằm trong phạm vi 12 tháng

752 Hậu Giang, Phường

và 1 xí nghiệp sản xuất pin tại Thành phố Hồ Chí Minh và Đồng Nai

Tại ngày 31 tháng 03 năm 2021, Công ty có 1.231 nhân viên (31/12/2020: 1.201 nhân viên)

Trang 12

(Phương pháp gián tiếp – tiếp theo)

2 Cơ sở lập báo cáo tài chính

(a) Tuyên bố về tuân thủ

Báo cáo tài chính được lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

(b) Cơ sở đo lường

Báo cáo tài chính, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được lập theo phương pháp gián tiếp

(c) Kỳ kế toán năm

Kỳ kế toán năm của Công ty từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12

(d) Đơn vị tiền tệ kế toán và trình bày báo cáo tài chính

Đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty là Đồng Việt Nam (“VND”), cũng là đơn vị tiền tệ được sử dụng cho mục đích lập và trình bày báo cáo tài chính

3 Tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu

Sau đây là những chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính

và các chính sách kế toán này nhất quán với các chính sách dùng lập báo cáo tài chính gần đây

(a) Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các giao dịch bằng các đơn vị tiền khác VND được quy đổi sang VND theo tỷ giá thực tế tại ngày giao dịch

Các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi sang VND theo tỷ giá mua chuyển khoản của ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

(b) Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thể dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, không có nhiều rủi ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chi tiền ngắn hạn hơn là cho mục đích đầu tư hay là các mục đích khác

Trang 13

Mẫu B 03 – DN

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính)

(c) Các khoản đầu tư

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các khoản đầu tư mà Ban Giám đốc của Công ty dự định và có khả năng nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân hàng có

kỳ hạn Các khoản đầu tư này được ghi nhận theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá đầu tư

(ii) Đầu tư góp vốn vào công ty liên kết

Đầu tư vào công ty liên kết được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua và các chi phí mua

có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư này được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư được lập khi đơn vị nhận đầu tư phát sinh

lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ đó đã nằm trong dự kiến của Công ty khi quyết định đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư được hoàn nhập khi đơn vị nhận đầu tư sau đó tạo ra lợi nhuận để bù trừ cho các khoản lỗ đã được lập dự phòng trước kia Khoản dự phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm vi sao cho giá trị ghi sổ của khoản đầu tư không vượt quá giá trị ghi sổ của các chúng khi giả định không có khoản dự phòng nào đã được ghi nhận

(d) Các khoản phải thu

Các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản nợ phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản nợ phải thu mà khách hàng khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo quy định kế toán hiện hành Theo

đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Trang 14

Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, các loại thuế mua hàng không hoàn lại và chi phí liên quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã

dự kiến Các chi phí phát sinh sau khi tài sản cố định hữu hình đã đưa vào hoạt động như chi phí sửa chữa, bảo dưỡng và đại tu được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ mà chi phí phát sinh Trong các trường hợp có thể chứng minh một cách rõ ràng rằng các khoản chi phí này làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai dự tính thu được từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt trên mức hoạt động tiêu chuẩn theo như đánh giá ban đầu, thì các chi phí này được vốn hóa như một khoản nguyên giá tăng thêm của tài sản cố định hữu hình

(ii) Khấu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản

cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:

nhà cửa và vật kiến trúc 5 – 25 năm

máy móc và thiết bị 2 – 12 năm

phương tiện vận tải 6 – 10 năm

thiết bị văn phòng 2 – 10 năm

(ii) Phần mềm vi tính

Giá mua của phần mềm vi tính mới mà phần mềm này không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan thì được vốn hóa và hạch toán như tài sản cố định vô hình Phần mềm vi tính được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng từ 3 đến 5 năm

(iii) Tài sản khác

Nguyên giá của tài sản vô hình khác bao gồm giá mua của phí chuyển giao công nghệ và phí tư vấn quản trị nhân sự được vốn hóa và hạch toán là tài sản vô hình Nguyên giá của tài sản vô hình khác được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng từ 3 đến 5 năm

Trang 15

Mẫu B 03 – DN

(h) Xây dựng cơ bản dở dang

Xây dựng cơ bản dở dang phản ánh các khoản chi cho xây dựng và máy móc chưa hoàn thành hoặc chưa lắp đặt xong Không tính khấu hao cho xây dựng cơ bản dở dang trong quá trình xây dựng và lắp đặt

(i) Chi phí trả trước dài hạn

Công cụ và dụng cụ bao gồm các tài sản Công ty nắm giữ để sử dụng trong quá trình hoạt động kinh doanh bình thường, với nguyên giá của mỗi tài sản thấp hơn 30 triệu VND và do đó không đủ điều kiện ghi nhận là tài sản cố định theo quy định hiện hành Nguyên giá của công cụ và dụng cụ được phân bổ theo phương pháp đường thẳng trong thời gian từ 2 đến 3 năm

(ii) Chi phí trả trước dài hạn khác

Chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm chi phí quảng cáo và các chi phí khác phát sinh nhằm phục

vụ cho hoạt động bán hàng của Công ty Các chi phí này được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong vòng 2 năm

(j) Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn

Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn là thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế không đủ điều kiện ghi nhận tài sản cố định được sử dụng cho sản xuất của doanh nghiệp Trị giá của thiết bị, phụ tùng thay thế dài hạn khi xuất dùng được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ

(k) Các khoản phải trả người bán và phải trả khác

Các khoản phải trả người bán và phải trả khác thể hiện theo giá gốc

(l) Dự phòng

Một khoản dự phòng được ghi nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ, Công ty có nghĩa

vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có thể ước tính một cách đáng tin cậy, và chắc chắn sẽ làm giảm sút các lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán các khoản nợ phải trả cho nghĩa vụ đó Khoản dự phòng được xác định bằng cách chiết khấu dòng tiền dự kiến phải trả trong tương lai với tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá của thị trường ở thời điểm hiện tại về giá trị thời gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó

Chi phí bảo hành

Dự phòng về chi phí bảo hành của Công ty liên quan chủ yếu tới hàng hóa đã bán ra trong kỳ kế toán Khoản dự phòng được lập dựa trên ước tính xuất phát từ các dữ liệu thống kê lịch sử về trung bình tỷ lệ số lượng sản phẩm bảo hành trên tổng số lượng sản phẩm bán ra qua các kỳ và chi phí bảo hành trung bình cho một/nhóm sản phấm

Trang 16

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ, sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán, và các khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những kỳ trước

Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho các chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của các khoản mục tài sản và nợ phải trả cho mục đích báo cáo tài chính và giá trị sử dụng cho mục đích tính thuế Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận dựa trên cách thức dự kiến thu hồi hoặc thanh toán giá trị ghi sổ của các khoản mục tài sản và nợ phải trả sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận trong phạm vi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để tài sản thuế thu nhập này có thể sử dụng được Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được ghi giảm trong phạm vi không còn chắc chắn là các lợi ích về thuế liên quan này sẽ sử dụng được

(n) Quỹ khen thưởng phúc lợi

Quỹ khen thưởng phúc lợi được trích từ lợi nhuận sau thuế vào mỗi kỳ theo quyết định của Đại hội đồng Cổ đông Quỹ này được dành riêng để chi trả tiền thưởng và các phúc lợi khác cho nhân viên Công ty

(o) Vốn cổ phần

Cố phiếu phổ thông

Cổ phiếu phổ thông được ghi nhận theo mệnh giá Phần chênh lệch giữa giá phát hành và mệnh giá được ghi vào thặng dư vốn cổ phần Các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành cổ phiếu, trừ đi ảnh hưởng thuế, được ghi giảm vào thặng dư vốn cổ phần

(p) Quỹ đầu tư và phát triển

Quỹ đầu tư và phát triển được trích từ lợi nhuận sau thuế vào mỗi kỳ theo quyết định của Đại hội đồng Cổ đông Quỹ này được trích lập nhằm mục đích mở rộng kinh doanh trong tương lai

(q) Báo cáo bộ phận

Một bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt của Công ty tham gia vào việc cung cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), hoặc cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chia theo vùng địa lý), mỗi bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác biệt với các bộ phận khác Theo ý kiến của Ban Giám đốc, Công

ty hoạt động trong một bộ phận kinh doanh duy nhất là sản xuất và kinh doanh pin và ắc quy

Trang 17

Mẫu B 03 – DN

(r) Doanh thu và thu nhập khác

Doanh thu bán hàng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm điều kiện sau:

Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua;

Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu không được ghi nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả lại Doanh thu hàng bán được ghi nhận theo số thuần sau khi đã trừ đi số chiết khấu giảm giá ghi trên hóa đơn bán hàng Các khoản giảm trừ doanh thu bao gồm chiết khấu thương mại, hàng bán bị trả lại và giảm giá hàng bán Các khoản giảm trừ doanh thu phát sinh cùng kỳ tiêu thụ sản phẩm được ghi nhận điều chỉnh giảm doanh thu kỳ phát sinh Các khoản giảm trừ doanh thu đối với sản phẩm, hàng hóa tiêu thụ trong kỳ, phát sinh sau ngày của bảng cân đối kế toán nhưng trước thời điểm phát hành báo cáo tài chính được ghi nhận điều chỉnh giảm doanh thu của kỳ lập báo cáo

(ii) Thu nhập từ tiền lãi

Thu nhập từ tiền lãi được ghi nhận theo tỷ lệ tương ứng với thời gian dựa trên số dư gốc và lãi suất

áp dụng

(s) Các khoản thanh toán thuê hoạt động

Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê Các khoản hoa hồng đi thuê được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh như là một bộ phận hợp thành của tổng chi phí thuê

(t) Chi phí vay

Chi phí vay được ghi nhận là một chi phí trong kỳ khi chi phí này phát sinh, ngoại trừ trường hợp chi phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài sản đủ điều kiện vốn hóa chi phí vay thì khi đó chi phí vay sẽ được vốn hóa và được ghi vào nguyên giá các tài sản này

Trang 18

(u) Lãi trên cổ phiếu

Công ty trình bày lãi cơ bản và lãi suy giảm trên cổ phiếu (EPS) cho các cổ phiếu phổ thông Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách lấy lãi hoặc lỗ thuộc về cổ đông phổ thông của Công ty chia cho số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền lưu hành trong kỳ Công ty không có cổ phiếu suy giảm giá trị tiềm ẩn

Lãi hoặc lỗ thuộc về cổ đông phổ thông của Công ty được xác định sau khi trừ đi khoản phân bổ vào quỹ khen thưởng phúc lợi

(v) Các bên liên quan

Các bên được coi là bên liên quan của Công ty nếu một bên có khả năng, trực tiếp hoặc gián tiếp, kiểm soát bên kia hoặc gây ảnh hưởng đáng kể tới bên kia trong việc ra các quyết định tài chính và hoạt động, hoặc khi Công ty và bên kia cùng chịu sự kiểm soát chung hoặc ảnh hưởng đáng kể chung Các bên liên quan có thể là các công ty hoặc các cá nhân, bao gồm cả các thành viên gia đình thân cận của các cá nhân được coi là liên quan

(w) Thông tin so sánh

Thông tin so sánh trong báo cáo tài chính này được trình bày dưới dạng dữ liệu tương ứng Theo phương pháp này, các thông tin so sánh của kỳ trước được trình bày như một phần không thể tách rời của báo cáo tài chính kỳ hiện tại và phải được xem xét trong mối liên hệ với các số liệu và thuyết minh của kỳ hiện tại Theo đó, thông tin so sánh bao gồm trong báo cáo tài chính này không nhằm mục đích trình bày về tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ trước

4 Tiền và các khoản tương đương tiền

31/03/2021 VND

01/01/2021 VND

113.808.579.542 149.345.138.970

5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn phản ánh các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại ngân hàng có thời gian đáo hạn trên ba tháng kể từ ngày giao dịch nhưng dưới một năm từ ngày cuối kỳ và hưởng lãi suất dao động từ 6,7% đến 8,4% (2020: 5,0% đến 8,5%)

Trang 19

Mẫu B 03 – DN

6 Phải thu ngắn hạn của khách hàng

Phải thu ngắn hạn của khách hàng chi tiết theo các khách hàng lớn

31/03/2021 VND

01/01/2021 VND

Công ty TNHH Ắc quy Vĩnh Phúc 8.146.921.200 8.081.312.800 Faith Chemical Enterprises 6.128.991.755 6.796.258.149 Công Ty TNHH Sản xuất và Lắp ráp Ôtô DL Trường Hải 5.652.516.700 6.278.633.840 Công Ty TNHH Yamaha Motor Việt Nam 4.168.821.208 5.134.900.815 Các khách hàng khác 191.974.618.273 24.944.104.264

229.947.943.208 63.162.858.180

7 Trả trước cho người bán ngắn hạn

31/03/2021 VND 01/01/2021 VND

Kae Lii Machine Mfg Co Ltd 13.522.025.528 13.422.943.528 Công ty TNHH Luyện Kim Thăng Long 7.798.565.199 10.058.050.076 Lagardere Sports Asia PTE Ltd 7.800.810.000 7.800.810.000

42.583.721.186 44.617.391.415

Trang 20

9 Dự phòng phải thu khó đòi

Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Quá hạn Giá gốc Dự phòng

Giá trị có thể thu hồi

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi:

Faith Chemical Enterprises Từ 6 tháng đến 1 năm 2.404.568.597 721.370.579 1.683.198.018 Cty TNHH MTV Sản xuất xe Bus

THACO

Từ 6 tháng đến 2 năm 755.561.180 334.562.822 420.998.358 Các khách hang khác Từ 6 tháng trở lên 506.339.520 380.617.693 125.721.827

3.666.469.297 1.436.551.094 2.229.918.203

Ngày 01 tháng 01 năm 2021 Quá hạn Giá gốc Dự phòng thể thu hồi Giá trị có

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi:

Faith Chemical Enterprises Từ 6 tháng đến 1 năm 2.404.568.597 721.370.579 1.683.198.018 Cty TNHH MTV Sản xuất xe Bus

THACO

Từ 6 tháng đến 2 năm 755.561.180 334.562.822 420.998.358 Các khách hang khác Từ 6 tháng trở lên 506.339.520 380.617.693 125.721.827

3.666.469.297 1.436.551.094 2.229.918.203

Biến động trong kỳ của dự phòng phải thu khó đòi như sau:

Kỳ quý một kết thúc ngày

31/03/2021 VND 31/03/2020 VND

Trang 21

Tiêu đề	Báo Cáo Tài Chính Giữa Niên Độ Kết Thúc Ngày 31 Tháng 03 Năm 2021
Tác giả	Công Ty Cổ Phần Pin Ắc Quy Miền Nam
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế
Chuyên ngành	Quản Trị Kinh Doanh
Thể loại	báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2021
Thành phố	Thành Phố Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	42
Dung lượng	1,76 MB