Đề tài LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NGẮN HẠN CHO DOANH NGHIỆP

• Cách thức theo dõi các thay đổi trong tiền mặt, vốn lưu động và một số kỹ thuật cân bằngnhu cầu tiền mặt trong kỳ cũng như các kế hoạch đầu tư và tài trợ ngắn hạn 3 bước quan trọng để

KHOA CÔNG NGHỆ THÔNG TIN

BÁO CÁO TIỂU LUẬN

Đề Tài : LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NGẮN HẠN CHO DOANH NGHIỆP

Nhóm SVTH: 71.Nguyễn Thị Kim Huỳnh - 2023200241

2 Đinh Ngọc Phương - 2023200242

3 Trần Thụy Thanh Ngân – 2023206140

TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2020

KHOA TÀI CHÍNH KẾ TOÁN 1

BÁO CÁO TIỂU LUẬN 1

Mục Lục 2

Mục lục hình ảnh 3

3

1 Tài Chính là ? 3

1.1 Xác định nhu cầu tài chính doanh nghiệp 6

1.2 Xây dựng kế hoạch tài chính tối ưu ngắn hạn, dài hạn 7

1.1.3 Quy trình lập kế hoạch tài chính cho doanh nghiệp 9

2 Mối quan hệ giữa quyết định tài trợ dài hạn 12

2.1 THÀNH PHẦN CỦA VỐN LƯU ĐỘNG 14

2.2 Mục đích sử dụng nguồn vốn ngắn hạn 15

3 Các bước xây dựng một bản kế hoạch tài chính 16

3.1 Các Bước để lập một kế hoạch tài chính 17

19

1.Triển khái kế hoạch tài chính 19

Hình 1: Tài Chính 4

Hình 2: Tài chính 5

Hình 3: Tài chính tối ưu 8

Hình 4: Quy trình lập kế hoạch 9

Hình 5: Quá trình doanh nghiệp đầu tư 11

Hình 6: Mối quan hệ tài trợ 13

Hình 7: Biểu đồ doanh thu 14

Hình 8: Vốn ngắn hạn 15

Hình 9: Triển khai kế hoạch 20

Hình 10: Biến động ngân hàng 23

Tài chính ngắn hạn là gì?

Tài chính ở là hoạt động tài chính dùng vốn để mua chứng khoán (trái phiếu Chính phủ, trái phiếu địa phương, tín phiếu kho bạc, trái phiếu công ty cổ phiếu) với mục đích hưởng lãi hoặc mua vào, bán ra chứng khoán để kiểm lời, hoặc bỏ vốn vào doanh nghiệp khác dưới hình thức góp vốn liên doanh, mua cổ phần, góp vốn với tư cách là một thành viên tham gia quản lý và điều hành công ty liên doanh, công ty cổ phần nhằm chia sẻ lợi ích và trách nhiệm với doanh nghiệp khác

Đầu tư tài chính là một trong những phương tiện kiếm tiền cho tất cả mọi người không chỉ riêng các tổ chức kinh doanh tiền tệ, doanh nghiệp kinh doanh mà còn giúp các cá nhân trong nền kinh tế đầu tư thông qua thị trường tài chính Các tổ chức thực hiện việc đầu tư như:

+ Các ngân hàng thực hiện việc kinh doanh tiền tệ trên thị trường chứng khoán, thị trường liên ngân hàng với các hình thức: huy động tiền nhàn rỗi trong xã hội thực hiện nghiệp vụ mua tín phiếu kho bạc, trái phiếu công ty, cho vay ngắn hạn giữa các ngân hàng…

+ Công ty kinh doanh chứng khoán: thực hiện việc mua bán các trái phiếu ngắn hạn, đầu tư

cổ phiếu trong thời gian ngắn trên thị trường chứng khoán…

+ Các quỹ đầu tư: đầu tư trên thị trường chứng khoán…

+ Các cá nhân: sử dụng tiền nhãn rỗi gửi tiết kiệm có kỳ hạn dưới 12 tháng tại các ngân hàng, mua tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ, trái phiếu công

1 Tài Chính là ?

Lập kế hoạch tài chính là tiền đề quan trọng cho mỗi năm tài chính, giúp doanh nghiệp tìmkiếm giải pháp quản lý tài chính hiệu quả, đo lường trước các biến động và ứng biến nguồnlực hiệu quả nhất Chỉ có xây dựng kế hoạctài chính tối ưu mới giúp giám đốc doanhnghiệp ngăn ngừa rủi ro mất tiền và chủ động mọi hoạt động tài chính kinh doanh

Hình 1: Tài Chính

• Các loại tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn chủ yếu

• Quyết định tài trợ dài hạn ảnh hưởng như thế nào đến việc lập kế hoạch tài chính ngắnhạn

• Cách thức theo dõi các thay đổi trong tiền mặt, vốn lưu động và một số kỹ thuật cân bằngnhu cầu tiền mặt trong kỳ cũng như các kế hoạch đầu tư và tài trợ ngắn hạn

3 bước quan trọng để xây dựng kế hoạch tài chính tối ưu cho doanh nghiệp:

Hình 2: Tài chính

1.1 Xác định nhu cầu tài chính doanh nghiệp.

Nội dung của 1 bản kế hoạch tài chính phải đảm bảo:

· Dự kiến được báo cáo kết quả kinh doanh và chính sách phân phối lợi nhuận của Doanhnghiệp

· Dự kiến nhu cầu tài chính thông qua bảng cân đối kế toán mẫu của Doanh nghiệp Kếhoạch lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp

· Có đầy đủ các biện pháp tổ chức, điều chỉnh đảm bảo dòng tiền công ty được sử dụnghiệu quả và phòng tránh rủi ro bất trắc

Xác định nhu cầu

tài chính doanh

nghiệp

Xây dựng kế hoạch tài chính tối ưu ngắn hạn , dài hạn

Bám sát kế hoạch

tài chính

Người lãnh đạo là người biết ưu tiên mục tiêu nào là quan trọng nhất để phân chia tài chínhhiệu quả nhất trong ngắn hạn và dài hạn Bất kể việc phân chia tài chính đều đảm bảo trảlời những câu hỏi như: Mục

tiêu đầu tư cho khoản chi phí đó là gì? Đầu tư bao nhiêu tiền? Đầu tư ngắn hạn hay dàihạn? Khi xác định cho mình những nhu cầu tài chính chính xác, doanh nghiệp sẽ địnhhướng được nên quản lý dòng tiền ra sao

Căn cứ vào nhu cầu tài chính đã xác định trước đó, Doanh nghiệp cần xây dựng kế hoạchtài chính tối ưu để hiểu thêm về dòng tiền mặt doanh nghiệp định đầu tư và trách nhiệmpháp lý của bạn

1.2 Xây dựng kế hoạch tài chính tối ưu ngắn hạn, dài hạn

Kế hoạch tài chính sẽ bao gồm kế hoạch ngắn hạn và dài hạn Với kế hoạch tài chính ngắnhạn doanh nghiệp nên xây dựng chi tiết theo từng tháng để quản lý và theo dõi sát sao nhấttình hình tài chính của doanh nghiệp Doanh nghiệp có thể dựa vào các báo cáo về tàichính hàng tháng trước đó để có xây dựng và phát triển được kế hoạch phân bổ dòng tiềnchi tiết nhất

-Với kế hoạch tài chính dài hạn đây được coi là bản kế hoạch tài chính chiến lược mà bất

kỳ doanh nghiệp nào cũng cần có và kiểm soát kỹ lưỡng Doanh nghiệp dựa trên báo cáothu nhập chiếu lệ 3-5 của doanh nghiệp hoặc dựa trên định hướng dài lâu, nguồn vốn củadoanh nghiệp để xây dựng kế hoạch tài chính chiến lược dài hạn cho công ty

-Doanh nghiệp cần căn cứ:

· Kế hoạch doanh thu của Doanh nghiệp: Kế hoạch tài chính cụ thể và rõ ràng ra sao dựaphần lớn trên kế hoạch doanh thu của DN để xây dựng

Doanh nghiệp phải đảm bảo lập kế hoạch doanh thu theo 3 điều kiện: Khả quan, trung bình

và bi quan để có xương sống tạo kế hoạch tài chính theo đó

· Hệ số tài chính và kết quả phân tích tài chính kỳ trước

· Chính sách tài chính chiến lược của Doanh nghiệp

· Chính sách, chế độ tài chính của nhà nước và các yếu tố khác thuộc môi trường kinhdoanh của doanh nghiệp

-Dù kế hoạch tài chính đã được lập ra ngắn hạn hay dài hạn, doanh nghiệp cũng cần theodõi và giám sát dòng tiền có đang đi đúng theo kế hoạch hay không và trường hợp phátsinh sẽ ứng biến ra sao

-Các bản đánh giá danh mục đầu tư, bản cập nhật bảo hiểm, bản lựa chọn đầu tư, thuế vàcác bản báo cáo về tình hình thị trường…là những tài liệu cần được theo dõi một cách cẩnthận nhằm dự đoán và tránh các rủi ro có thể xảy ra

-Kế hoạch tài chính chỉ dẫn rõ nhất cho các bước chuẩn bị để doanh nghiệp đạt được mụctiêu chiến lược Kế hoạch có phân bổ chi tiết, tối ưu hay không dựa trên khả năng phântích, kiểm soát và xây dựng kế hoạch của doanh nghiệp

Hình 3: Tài chính tối ưu

Quy trình lập kế hoạch tài chính cho doanh nghiệp

*Nghiên cứu tình hình Kế hoạch tài chính là một phần của quản lý tài chính Hoạt độngnày đòi hỏi phải có sự đầu tư nghiên cứu trước khi bắt tay vào xây dựng Nhà quản trịkhông nên bỏ sót bất kì một thông tin nào liên quan đến các vấn đề tài chính Hãy chuẩn bị

và nghiên cứu mọi ngóc ngách của thị trường để không bị bỡ ngỡ trước những biến đổi vàđưa ra quyết định sáng suốt

*Xác định nhu cầu tài chính doanh nghiệp Một nhà quản trị khôn ngoan là người biết ưutiên những mục tiêu quan trọng và quyết định những bước đi phù hợp Do đó, cần phải xácđịnh những nhu cầu tài chính bằng cách trả lời những câu hỏi như: Mục tiêu đầu tư củadoanh nghiệp là gì? Đầu tư bao nhiêu tiền?

- Đầu tư vào loại hình cổ phiếu, trái phiếu hay cả hai? Đầu tư trong dài hạn hay ngắn hạn?Khi đã xác định những nhu cầu tài chính cụ thể, nhà quản trị sẽ định hướng được nhữngbước đi tiếp theo

*Thu thập dữ liệu tài chính Sau khi đã xác định rõ nhu cầu tài chính, bước tiếp theo là cầnlập ra một bảng kế hoạch tài chính để hiểu thêm về dòng tiền mặt dự định đầu tư và tráchnhiệm pháp lý của doanh nghiệp

Hình 4: Quy trình lập kế hoạch

Trong bước này, nhà quản trị có thể cần đến sự giúp đỡ của chuyên gia kế hoạch tài chính,người sẽ giúp thu thập những tài liệu cần thiết về tài sản, trách nhiệm pháp lý, các khoảnkhấu trừ thuế, bảng cân đối thu nhập và chi tiêu, nhân viên, quỹ hưu trí, chính sách bảohiểm, môi giới, báo cáo ngân hàng,… Bên cạnh đó, kế hoạch tài chính cũng cần xác định

rõ các mục như tuổi nghỉ hưu, trợ cấp nghỉ hưu, phân phối tài sản, tình trạng lạm phát cóthể xảy ra, và những rủi ro có thể gặp phải trong tương lai

Phát triển kế hoạch tài chính Việc phát

triển kế hoạch tài chính phải bắt đầu từ

việc nhà quản trị đưa ra những ý tưởng

triển khai cho những vấn đề đã được xem

xét ở bước trước

Khâu phát triển bao gồm các mục: giải

thích những ưu và nhược điểm của kế

hoạch, hiểu biết về luật thuế và hệ thống

tài chính, xem xét các vấn đề về sức khỏe

và an toàn lao động

Hình 5: Quá trình doanh nghiệp đầu tư

*Triển khai kế hoạch tài chính Triển khai kế hoạch là một bước quan trọng trong quá trìnhxây dựng Nhà quản trị có thể sẽ mất khoảng 4-6 tháng để triển khai kế hoạch đã định.Trong giai đoạn này, các chi tiết phức tạp liên quan đến thuế, bảo hiểm, hay vấn đề nghỉhưu,…cần được quan tâm nhiều nhất có thể và nếu được, nhà quản trị nên nhờ đến sự cốvấn của bộ phận pháp chế hay từ các luật sư bên ngoài để đưa ra những quyết định sángsuất nhất Rất có thể ở khâu cuối của quá trình triển khai, kế hoạch tài chính sẽ nhận đượcnhiều lời đề nghị hợp tác nếu đó là một kế hoạch được xây dựng trên sự tỉ mỉ, chuyênnghiệp với nhiều ý tưởng tuyệt vời

2 Mối quan hệ giữa quyết định tài trợ dài hạn

Đầu tư tích lũy vào

nhà xưởng, thiết bị,

kho hàng

Tính thời vụ, đặc điểm

kỹ thuật công nghệ, qui

mô hoạt động, và thái

độ với rủi ro của nhà quản trị…

Nhu cầu tài trợ ngắn hạn là sai biệt giữa tài trợ dài hạn và nhu cầu vốn tích lũy.

Để cân bằng nhu cầu vốn tích lũy và tổng tài trợ, doanh

• Công ty đã sử dụng tiền vào các mục đích sau:

– Trả cổ tức : 1 triệu USD

– Trả vay ngắn hạn ngân hàng: 5 triệu USD

– Đầu tư : 14 triệu USD

– Mua chứng khoán : 5 triệu USD

– Cho phép khoản phải thu tăng : 5 triệu USD

Hình 6: Mối quan hệ tài trợ

Chứng khoán ngắn hạn Khoản phải thu Hàng tồn kho TSNH khác

Chứng khoán ngắn hạn 79,1 - Khoản phải trả 232,8

Khoản phải thu 403,9 - Thuế thu nhập DN 29,7

Hàng tồn kho 389,4 - Nợ dàn hạn đến hạn trả 46,2

TSNH khác 120,5 - Nợ ngắn hạn khác 327,5

Hình 8: Vốn ngắn hạn

2.2 Mục đích sử dụng nguồn vốn ngắn hạn

· Nguồn vốn ngắn hạn cũng cho phép dòng chảy của tiền mặt được liên tục trong quá trìnhchu kỳ hoạt động

· Nó cho phép các công ty nắm giữ cổ phiếu nguyên vật liệu và thành phẩm

· Với sự sẵn có của hàng hóa, tín dụng thương mại được sử dụng dễ dàng và hiệu quả

3 Các bước xây dựng một bản kế hoạch tài chính

Xây dựng bản KHTC khi một công ty mới thành lập và khi công ty đã hoạt động một thờigian là hai việc khác nhau Vì khi công ty mới thành lập chưa có nhiều dữ liệu tài chínhcũng như bản báo cáo tài chính nên thường KHTC sẽ đơn giản hơn và chỉ nên kéo dài 1năm Khi đã có nhiều dữ liệu tài chính thì một công ty có thể dễ dàng hơn trong việc xâydựng bản KHTC chắc chắn và có thể kéo dài 3-5 năm

Trong đó:

· Tài sản: Tài sản ở đây có thể bao gồm tất cả những gì công ty/cá nhân đang sở hữu (nhà,

xe cộ, máy móc, ) một số tiền mặt trong ngân hàng, tiền đầu tư và bất cứ thứ gì khác màcông ty/cá nhân sở hữu có thể đem lại giá trị

· Nợ: bao gồm nợ thẻ tín dụng, nợ sinh viên, thế chấp chưa thanh toán và khoản vay muanhà, ô tô,

➤ Bước 2 Xác định Dòng tiền

Một công ty không thể tạo một kế hoạch tài chính mà không biết tiền của họ sẽ đi đâu mỗitháng Việc xem lại các tài liệu chi tiêu trước đây (nếu có) sẽ giúp công ty xác định nguồntiền cần bao nhiêu mỗi tháng

cho các nhu yếu phẩm, bao nhiêu còn lại để tiết kiệm và đầu tư, và thậm chí có thể cắtgiảm một chút (hoặc rất nhiều)

➤ Bước 3 Lên kế hoạch chi tiết

Tạo ra một bản kế hoạch tài chính có thể ghi lại các mục tiêu dài hạn của công ty và lênmột chiến lược để hoàn thành chúng

Bản kế hoạch tài chính sau một vài năm thành lập

➤ Bước 4 Thu thập báo cáo tài chính từ kế toán

Một công ty luôn cần có phòng kế toán nhằm ghi chép, lưu trữ dữ liệu về doanh thu, chitiêu, tài sản, nợ, cũng như dòng tiền nhằm mục đích cho việc dễ dàng quản lý cho doanhnghiệp

Tuy nhiên quan trọng không kém, phòng kế toán cung cấp các báo cáo tài chính giúp chodoanh nghiệp phân tích và xác định tầm nhìn/ mục tiêu của công ty trong tương lai Bảnbáo cáo tài chính càng chính xác, rõ ràng thì việc phân tích càng trở nên dễ dàng và chuẩnxác hơn

của công ty trong tương lai và dễ dàng tạo ra mục tiêu phù hợp cho những năm tới.

nguồn tiền đấy trong bao lâu Tất cả những chiến lược dòng tiền sẽ được định ra rõ ràngtrong bản KHTC

3.1 Các Bước để lập một kế hoạch tài chính

Danh sách của bạn nên bao gồm các mục tiêu ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Cụ thể hơn,danh sách đó nên liệt kê các bước bạn cần thực hiện để đạt được các mục tiêu đã đề ra Bạn

có thể nhờ đến sự cố vấn của chuyên gia tài chính kết hợp với những bí quyết dưới đây

*Nghiên cứu

*Kế hoạch tài chính là một phần của quản lý tài chính

*Hoạt động này đòi hỏi phải có sự đầu tư nghiên cứu trước khi bắt tay vào xây dựng.Không nên bỏ sót bất kì một thông tin nào liên quan đến các vấn đề tài chính Hãy chuẩn bịsẵn cho mình một vốn kiến thức kha khá để bạn không bị bỡ ngỡ trước những quyết địnhsắp tới

*Xác định nhu cầu tài chính

*Một chủ doanh nghiệp khôn ngoan là người biết ưu tiên những mục tiêu quan trọng vàquyết định những bước đi phù hợp Người chủ doanh nghiệp tương lai cần phải xác địnhnhững nhu cầu tài chính bằng cách trả lời những câu hỏi như: Mục tiêu đầu tư của bạn làgì? Bạn sẽ đầu tư bao nhiêu tiền? Bạn đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu hay cả hai? Bạn địnhđầu tư dài hạn hay ngắn hạn? Bạn mong đợi quyền lợi gì từ sự đầu tư của mình? Khi đãxác định cho mình những nhu cầu tài chính cụ thể, bạn sẽ định hướng được những bước đitiếp theo

*Thu thập dữ liệu tài chính

*Sau khi đã xác định rõ nhu cầu tài chính, bước tiếp theo là bạn cần lập ra một bảng kếhoạch tài chính để hiểu thêm về dòng tiền mặt bạn định đầu

Tư và trách nhiệm pháp lý của bạn Trong bước này bạn có thể cần đến sự giúp đỡ củachuyên gia kế hoạch tài chính, người sẽ giúp bạn thu thập những tài liệu cần thiết về tàisản, trách nhiệm pháp lý, các khoản khấu trừ thuế, bảng cân đối thu nhập và chi tiêu, nhânviên, quỹ hưu trí, di chúc (hay tín thác), chính sách bảo hiểm, môi giới, báo cáo ngân

những rủi ro có thể gặp phải trong tương lai.

*Phát triển kế hoạch tài chính

*Việc phát triển kế hoạch tài chính phải bắt đầu từ việc người lập ra kế hoạch của bạn đưa

ra những ý tưởng triển khai cho những vấn đề đã được xem xét ở bước trước Khâu pháttriển bao gồm các mục: giải thích những ưu và nhược điểm của kế hoạch, hiểu biết về luậtthuế và hệ thống tài chính, xem xét các vấn đề về sức khỏe và an toàn lao động, v.v

Tham khảo một tài liệu tốt sẽ giúp bạn có một bài trình bày tốt Vì thế bạn cần xem xét kỹlưỡng những dữ liệu đã thu thập được và cố gắng trả lời những vấn đề bạn đang thắc mắc.Bất kì một sự nghi ngờ nào trong kế hoạch cũng cần được làm sáng tỏ sớm nhất có thể.1.Triển khái kế hoạch tài chính

Triển khai kế hoạch là một bước quan trọng trong quá trình xây dựng Bạn có thể sẽ mấtkhoảng 4-6 tháng để triển khai kế hoạch đã định Trong giai đoạn này, các chi tiết phức tạpliên quan đến thuế, bảo hiểm, hay vấn đề nghỉ hưu,…cần được quan tâm nhiều nhất có thể

và nếu được thì bạn nên nhờ đến sự cố vấn của các luật sư để đưa ra được những quyếtđịnh sáng suất nhất Rất có thể ở khâu cuối của quá trình triển khai, kế hoạch tài chính của

bạn sẽ nhận được nhiều lời đề nghịhợp tác nếu đó là một kế hoạchđược xây dựng trên sự tỉ mỉ,chuyên nghiệp với nhiều ý tưởngtuyệt vời