Một số suy nghĩ vế quy định đánh giá hiệu quả kinh doanh và xếp loại .pdf

Một số suy nghĩ vế quy định đánh giá hiệu quả kinh doanh và xếp loại .pdf

Ngin hang vOlsu' nghiep phat tri~n

_~I~~_~'" II~ "~'~~-' '''~\II

va xep lo~i chi nMnh trong h~ thong Ngan hang Nong nghi~p

va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Narn

Nguy~n M;.tnh Hung*

Ngay 03/6/2004, B<)Tai chfnh ban hanh Thong

tu so 49/2004/TT-BTC (sau day gQi tat la TT

49) ve hUdng dan chi tieu danh gia hi~u qua

ho~t d<)ngtai chfnh cua cac t6 chuc tin dl,mgNha nUdc

Cac t6 chuc tin dl,lng (TCTD) nha nUdcdang tri~n khai

thlfc hi~n thong tu nay H<)idong.quan t~ Ngan hang

Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon (NHNo&PTNT)

Vi~t Nam cOng da ban hanh Quyet dinh so

299/Qf)-Hf)QT- KTTH ngay 11/8/2004 (sau day gQi tat la Qf)

299) "v/v Ban hanh qui dinh chi tieu danh gia hi~u qua

kinh doanh va xep lo~i chi nhanh trong h~ thong

NHNo&PTNT Vi~t Nam" Qua nghien cw, nh~n thay

Quyet dinh 299 co Slf khac bi~t kha Idn ve ca mi;)tdinh

Iu<;jngva cach danh gia so vdi TT49 Bai viet xin neu cl,Ith~ d bi!mgxep lo~i dLtdiday

Trong do, doi tU'qngap dl;lng, cong thLrctinh cac chi tiim va cach danh gia nhU'sau:

hang thLtcJngm~i nha nLtdC,cac ngan hang thucJng m~i

co c6 phan hoi;)evan gop eua nha nLtdechiem tren

50% van dieuI~dLt<;jethanh I~p, t6 chuc va ho~t d<)ng theo Lu~t eac TCTD (sau day gQi chung la TCTD); Qf)

I

299 ap dl,lng cho Sd giao d!ch, chi nhanh cap 1, Cong

ty cho thue tai chfnh 1va Cong ty eho thue tai chfnh II trlfc thu<)cNHNo&PTNT Vi~t Nam

-IG

T1>P 0Ii NGAN "ANC &53 >WI 2005.1

X8p II theo TT 49/2004lTT-BTCXe"p loal theo Q9 s6 2991QE)-HaQT-KHTH

Toe dQ tAng yOn 10% 10% >0 % <0% Nh6m 2 25% 25%;20% cae xep Ii

Nh6m 3 15%

Nh6m 1 25% Nh6m 1 22% KhOng dl;lt Toe dQ tAng dau 10% 10% >0% <0% Nh6m 2 22% Nh6m 2 18% A&B

sinh loi

Chap hBnh, thlfc KhOng vi C6 vi pm Bi xli' pt Khongvi pm C6 vi pm B! xli' pt

hln chfnh sach, phl;lm nhtJng chlJa hanh chfnh nhLlng chlfa den hanh chfnh

Nc;Jqua n :::;;5% 5% < <8% 8'3'0 :::;; 3% 3%:::;; <5% ;;: 5%

TY suat Ic;sinhn L6n hdn NhO hc1n nam L{rnhc1nnam tnJ{rc 8fIng he !hap L5

Ty I thu d!ch VI,J Khong qui djnh ;;: 10% 10%> 6% <6%

suat th,tc te

Ngin hang yenso' nghiep pilat trign _.,,._"" III~ 4."."".",,'8

Cong thLit tinh cac chi tieu va cach thLit qui

inh cho cac dOl tLf9'l1g: Hi sanCosinh lai blnh

3) -'

h1(1'" =, , , nang Sin I Tong tai san Co n9i bang

blnh quaneua12thang

- TT 49: ap dl,mg chung cho cac TCTD: D9t tCf 75% trd IEmxep I09i A, tCf 65% trd IEmxep I09i B, dlfdi 65% xep I09i C

- QD 299: ap dl;mg danh gia chung cho cac chi nhanh trl!C thu9C va cach xep I09i nhlf TT 49

4) Chi tieu chap hanh, thl!C hi~n chinh sach che d9: ca TT 49 va QD 299 qui dinh tlfdng tl! nhau Vi~c xep I09i A,B,C nhlf bang neu tren

So dU'von huyd9ngblnh

uy ~>ngyon So dU'von huy d9ng blnh

quan 12 thang nam trU'de

- TT 49: ap dl:mg chung cho cac TCTD: Tang tCf

0% trd len xep I09i A, W 0% den dlfdi 10% xep I09i

f,dlfdi0% xep lo~i C

- QD 299: Chia thanh 3 nhom:

Nhom 1: Cac chi nhanh co so dlf von huy d9ng

Jinhqu{m dlfdi 1.500 tY dong

Nhom 2: Cac chi nhanh co s6 dlf von huy d9ng

91nhquan W 1.500 ty den 3.000 ty dong.

Nhom 3: Cac chi nhanh co so dlf n<;lhuy d9ng binh

quantren 3.000 tY dong

D~ dlf<;lCxep lo~i A: nhom 1 phai tang W 30% trd

len, rieng cac tlnh Tay Nguyen, mien nui va trung du

Bac B9 tang 25% trd len; nhom 2 phai tang W 25%

trd len, nhom 3 phai tang W 20% tra len Xep I09i B:

nhom 1 phai tang W 25% trd len, rieng cac tlnh Tay

Nguyen, mien nui va trung du Bac B9 tang 20% trd

len; nhom 2 phai tang W 20% trd len; nhom 3 phai

tang W 15% trd len Xep I09i C la nhlfng chi nhanh

kh6ng d9t I09i A va B

DU'nc;1ehoyayva dautU'

giaytd co gia blnhquaneua

Toed9tang- 12thangnamnay

2) do- ' - (

autU'von DU'nc;1ehoyayva dautU'giay

td co gia blnhquan12thang

namtrU'de

-1)x100%

- TT 49: ap dl,lng chung cho cac TCTD: Tang W

: 10%trd len xep I09i A, W 0% den dlfdi 10% xep I09i

- QD 299: Chia thanh 3 nhom:

Nhom 1: Cac chi nhanh co so dlf n<;lbinh quan

dlfdi 1.000 ty dong

Nhom 2: Cac chi nhanh co so dlf n<;lbinh quan tCf

1.000ty den 2.500ty dong

Nhom 3: Cac chi nhanh co so dlf n<;lbinh quan

tren 2.500 tY dong

D~ dlf<;lCxep lo~i A: nhom 1 phai tang W 25% trd

len, nhom 2 phai tang W 22% trd len, nhom 3 phai

tang W 18% trd len Xep lo~i B: nhom 1 phai tang W

22% trd len, nhom 2 phai tang W 18% trd len, nhom

3 phai tang tCf15% trd len Xep lo~i C la nhlfng chi

nhanh kh6ng d9t I09i A va B

x 100%

5) ry I~nc;1- DU'nc;1 qua h~n euoi ky x 100%

- TT 49: ap dl,lng chung cho cac to chltc tfn dl,Jng:

Ty I~ NQH W 5% trd xuong xep lo~i A, tren 5% den dlfdi 8% xep I09i B, W 8% trd len xep I09i C.

- QD 299: ap dl,Jngchung cho cac chi nhanh trl!C

thu9C: Ty I~ NQH W 3% trd xuong xep I09i A, tren 3% den dlfdi 5% xep I09i B, W 5% trd len xep lo~i C.

6) ry I~

thu diehvl;I

Thu nh~p tit ho~t d9ng dich

VI;Iva hoa hong

x 100%

= T6ngthu nh~prong

TT 49 kh6ng qui d!nh; QD 299 ap dl,Jngchung cho

cac ddn V! trl!C thu9C: D9t W 10% trd len xep I09i A,

W 6% den dlfdi 10% xep I09i B, dlfdi 6% xep I09i C.

7.1) nhu~ntrenvon - T6ngnguonvon nhanU'de

blnhquancua12thang

nhucfmIdn hdn nam trlfdc xep I09i A, nho hdn nam trlfdc xep I09i B, 10xep I09i C

- QD 299: Chi ap dl,Jngchung cho cac cong ty cho

thuetai chfnhI va II Ty suat I<;Iinhuc[:lnIdn hdnnam trlfdc xep lo~i A, nho hdn nam trlfdc xep lo~i B, 10xep lo~i C

vaothl!Cte

- TT 49 khong qui d!nh, chi tieu nay QD 299 ap dl,Jng doi vdi Sd giao d!ch va cac chi nhanh cap I:

Ngin hang vOl.51!nghiep phid triin

Chenh I~ch l13isuat di?tW 0,4%

tra len xep 10i?i A, W 0,3% den

xeploi?i C

Nhu v~y, TT 49 co 6 chi tieu

danh gia hOi?tdQng tai chfnh d~

xep 10i?iTCTD: Toc dQ tang huy

dQngvan; Toc dQtang dau tuvon;

TY I~ kha nang sinh Idi; Chap

hanh, thlfC hi~n chfnh sach che

dQ; TY I~ NOH; TY suat l<;1inhu~n

thuc hien Of) 299 co 7 chi tieu

da'nhgi~ hi~u qua tai chfnh d~ xep

10i?ichi nhanh trlfc thuQc; trong

do:

- Co 6 chi tieu cong thuc thuc

tfnh toan giong nhu TT 49 Trong

6 chi tieu giong TT 49 thi:

+ Co 05 chi tieu apdl:Jngcho

MQtchi tieu (tYsuat l<;1inhu~n thlfc

hi~n) ap dl;mg rieng cho cong ty

cho thue tai chfnh; can sa giao

chi tieu nay bang chi tieu chenh

I~ch l13isuat dau vao va dau ra

thlfC te,

qui dinh la ty I~ thu dich vI,!

Theo TT49, d~ dU<;1cxep 10i?i

A, cac TCTD di?t ft nhat 5 chi tieu

10i?iA, trong do co 3 chi tieu bat

NOH; Chap hanh che dQ; TY suat

loi nhuan thuc hien Theo Of) 299,

d~ dU<;1~xep 10i?i A, cac don vi trlfc

thuQc NHNo&PTNT Vi~t Nam

phai di?t ft nhat 6 chi tieu 10i?iA,

phai xep 10i?iAla: TY I~ thu dich

vI,!; Chap hanh che dQ; Chenh

I~ch l13isuat dau vao va dau ra

thlfCte (doiVd;Sa giao dichva chi

thlfc hi~n (doi vdi cong ty cho thue

tai chfnh) Tuy nhien, ve m~t chat

thi giiia TT 49 va Of) 299 hoan

toan khac nhau

Neu khong xet den tfnh day du

va khoa hQccua h~ thong chi tieu

danh gia so vdi cac thong I~ va

chuElnmlfc quoc te (xin khong de

c~p a bai yiet nay), thi co th~ noi

h~ thong chi tieu danh gia hi~u

qua tai chfnhma TT 49 dua ra la

h<;1p Iy Cac chi tieu dinh IU<;1ngva

dinh tfnh thong tu hUdng dan xep 10i?iTCTD vua bao dam kfch thfch phan dau khuyech truong qui mo kinh doanh, vua bao dam ki~m

soat dU<;1cslf tang truang theo

hUdng "an toan - hi~u qua - ben viing" Ngu<;1cIi?i,cac chi tieu dinh IU<;1ngma Of) 299 dua ra qua cao; cl,! th~:

- Chi tieutoc dQtang van huy

dQng: TT 49 qui dinh cac t6 chuc

tfn dl,!ngchi can tang tu 10% tra len

cac chi nhanh trlfc thuQc co mUc

tang truang dUdi 25% (doi vdi nhom 1), 20% (doi vdi nhom 2), 15% (doi vdi nhom 3) la bi xep 10i?i

C Nhu v~y, vdi nhiing chi nhanh hOi?t dQng kho khan nhat trong cong tac huy dQng von cua NHNoPTNT Vi~t Nam (nhom 3) co

muc tang truang huy dQngvan gap

1,5 Ian qui cJ!nhcua TT 49 dU<;1c xep

10i?iA thi van bi xep 10i?iC

- Chi tieu tang truang dau tu:

tuong tlf, vdi nhiing chi nhanh hOi?t dQng kho khan nhat cua NHNo&PTNT trong cong tac tang truang tfn dl,!ng (nhom 3) co muc

A thi van bi xep 10i?iC

- Chi tieu n<;1qua hi?n: TT 49 qui dinh TCTD co ty I~ NOH 5%

dU<;1cxep 10i?iA, can Of) 299 qui

dinh ty I~ NOH 5% bi xep 10i?iC

Theo tac gia, Vdi chi tieu dinh IU<;1ngdoi hoi qua cao nhu Of)

chat hai m~t:

M~t tieh el!e: Kfch thfch cac chi nhanh trlfc thuQc phan dau tang truang toan di~n qui mo kinh doanh, nhanh chong chiem ITnh thi phan, nhanh chong ti?Odlfng the va IIfC cua h~ thong NHNo&PTNT Vi~t Nam

M~t h.;m ehe:

nhanh theo Of) 299 khong chi don thuan mang tfnh chat thi dua,

Ket qua xep 10i?ila Cd sa d~ phan

the niia, "Chi nhanh 2 nam lien

xep 10i?iC thi can cUtinh hinh thljc

te cua chi nhanh, Chu tich H6i dong quan trj, T6ng giam doc thJc hi~n bi~n phap sap xep Ii?i Giam

tdi vi~c d~ di?tdU<;1ccac chi tieuqui

cJ!nh,cac chi nhanh d~t ml,!ctieu

tang truang len trudc het, khong ki~m soat day du slf tang truang, dan tdi tiem Elnrui ro Idn

ThtJ hai, vi~c qui dinh cac chi

tieu dinh IU<;1ngcao S8 dan den cac chi nhanh trlfc thuQc "hl,!t hoi" trong kinh doanh Trong mQt vai

nam dau co th~ di?t dU<;1c cac ml,!c

tieu tang truang, nhung sau do thi

khong, tuc la khong di?t dU<;1Ctfnh ben viing (do vU<;1tqua kha nang

trudng, phai XLrIy cac ton ti?i ) I

nam nao do, mQt ngan hang I

thuong mi?i co muc tang truang

hang, thi nam ke theo thudng chiing Ii?i d~ cung co chat IU<;1ng tfn dl,!ng

ThtJ ba, xet ve toan nganh thi

co kha nang NHNo&PTNT Vi~t Nam di?t 10<;1iA theo Of) 299

(nhiing nam gan day toan h~ thong NHNo&PTNT Vi~t Nam di?t dU<;1cket qua tuong tlf), nhung xet Wng chi nhanh trlfc thuQc thi

co th~ kh~ng dinh: so chi nhanh truc thuoc dat loai A la rat ft Sai

tieu: Thu dich vI,! va chenh I~ch

l13isuat dau vao va dau ra thlfCte

bUQcphai di?t /oi?iA Xet ve thlfc

te hi~n nay thi:

- f)oi vdi nhiing chi nhanh a

cac thanh pho IOn co kha nang

di?tchi tieu thu dich vI,! thl khong th~di?tchi tieu chenh I~ch l13isuat dau vao va dau ra thlfC te, Trong dieu ki~n ci?nh tranh ngay cang gay gat, doi vdi nhiing chi nhanh nay, chenh I~ch giiia l13isuat dau

vao va dau ra tfnh theo co cau (tUc thu l13i di?t 100%) a mUc

-0,30%da la kh6 thl/C hi$n; trong

khi d6, rui ro khang thu dV<;:Jclai

chovay la dieu khang the trimh

Vi v~y, chE'mhI$ch lai suat dau

VaGva dau ra thl/c te 19i cang

- Doi vai nhiing chi nhanh d

dja ban nang than, ndi c6 l<;:Jithe

hemve chenh I$ch lai suat dau

VaGva dau ra thl/C te thl kh6 c6

khanang d9t chi tieu thu dlch vI;!

BoiVI, phan Ian nhiing chi nhanh

nay,ty 1$thu dich VI;!thvdng d9t

dlfOimUc 5%.

ThtJ tLl, tlt h$ qua ph<"mUch

tren day, S8 xay ra hi$n tV<;:Jng:

trong khi toan h$ thong NHNo&PTNT Vi$t Nam dV<;:JcB<) Tai chfnh va NHNN xep I09i A thl phan Ian cac chi nhanh trl/c thu<)c khang d9t I09i A

De khik phl;!Cnhiing h9n che tren day, xin m9nh d9n de xuat hai kien nghj mang Unh chat tham khao sau:

M9t la, dieu chlnh cac chi tieu

dlnh IV<;:Jngqui dlnh t9i QD 299 theo hvang phu h<;:Jpvai TT49

Muc qui dinh nen tien tien hdn TT49 nhvng phai bao dam sac

Ngan hang yoi so' n~hilt &1) "" -.""'"'triin

cho khi tQan h$ thong NHNo&PTNT Vi$t Nam d9t I09i A theo TT 49 thl phai c6 ft nhat 80% chi nhanh cap I, Sd giao dlch va

cang ty cho thue tai chinh d9t I09i

A theo QD299

Hai la, trong eMu ki$n c6 SI/

khac bi$t kha Ian ve ty 1$thu dich VI;!giiia cac chi nhanh thanh th! va nang than, nen thay chi tieu tY 1$ thu dich VI;!b~mg chi tieu toc d<) tang trvdng thu dich VI;!(tvdng tl/ nhv chi tieu toc d<) tang trvdng huy d<)ngva dau tv von)

-Sau 5 nam th~chi~nQuyetdinhso 67/1999/Q£).TTg cuaThutu'dngChinhphut~i QuangNinhva mQtso dexuat,kiennghi

Nguy~n quo'c Dung *

t~ang Chfnh., phu aa ban,

67/1999/QD-TTg "vij" ~ot 50' thon, tvng bVdC day nhanh tien

chinh 5ach tin d',Jng ngs'; hang trlnh cang nghi$p hoa nang

phl)c vI) phat trien nong nghi~p nghi$p va nang th6n, chuyen

vanong thon", nham d~y m9nh dich Cd cau kinh te, nang cao ddi

ho9t d<)ng dau tv Un dl;!ng, khdi song v~t chat, van hoa, tinh than

d~y nguon d<)ng II/c to Ian phl;!c cho nhan' dan, hinh thanh nen

vlJ pMt trien n6ng nghi$p, nang n6ng nghi$p hang hoa Ian phu

h<;:Jpvai nhu cau th! trvong va dieu ki$n dja - sinh thai cua tUng vung

Trang 5 nam qua (1999

-2004), thl/c hi$n Quyet dinh 67/QD-TTg cua Thu tvang Chfnh phu, cac ngan hang thLtdng m9i (NHTM) tren dia ban Quang Ninh da Uch cl/c huy d<)ng toi da m9i nguon von de t~p trung cho vay phl;!c vI;! phat trien nang nghi$p, nang than va thu dV<;:Jcnhiing ket qua dang khfch 1$, d6ng g6p m<)t phan quan tr9ng trong vi$c phat trien kinh te xa h<)idia phvdng

1 M{>t so ket qua d~t du'gc.

Ve'huy d9ng cae ngu6'n von

(Xembang 1)

Nhln vao so li$u bang 1 cho thay, nguon von de cho vay pMt trien nang nghi$p, nang

nhanh Quang Ninh

49

Nam 11999 12000 12001 12002 12003 12004

Chiti{m

1.Vonngansach 186.281 1105.1781130.4581137.1161180.0401211.994

nhilnLfac:

- Tinhchuyensang 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500 6.500

- LfudaihQngheo 77.658 97.158 123.958 129.623 173.013 204.967

- KehOi;jchnhanvac 2.123 1.520 1.034 993 527 527

2.VonNganhimg 141.645162.455 194.929 1125.9681257.0701355.054

t huydQng

3.VonODA,vontili

trc cuacact6 chU'c141.268 138.464 143.785 166.085 183.246 195.450

tili chinhquocte

Cgng

-T cm NGANMNG - sO 3 NAM2005