Phân tích quy trình thanh toán quốc tế bằng LC

Hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngày nay đóng một vai trò quan trọng trong công tác thanh toán nhằm làm tăng thu nhập cho ngân hàng và giải quyết việc thanh toán giữa các bên

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ

TIỂU LUẬN

Môn học: Giao dịch thương mại quốc tế

Đề tài

Phân tích quy trình thanh toán quốc tế

bằng L/C

Nhóm 06

Lớp

Giáo viên hướng dẫn:

Hà Nội, 2011

DANH SÁCH NHÓM 06

A Mở đầu

Ngày nay, cùng với xu hướng hội nhập kinh tế thế giới, thương mại quốc tế ngày càng có điều kiện phát triển hàng hóa trao đổi giữa các quốc gia ngày càng nhiều, chất lượng và dễ dàng Trong nền kinh tế mỗi nước hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trò cực kì quan trọng đây chính là cầu nối của từng quốc gia với các nước khác trên thế giới

Là một nước đang phát triển, Việt Nam đang xích lại gần thế giới thông qua chiếc cầu nối thương mại quốc tế Phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho Việt Nam sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn

tự có của mình và tạo được vị trí thích hợp trong dây chuyền hợp tác và phân công lao động quốc tế Tuy nhiên, phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam là doanh nghiệp vừa và nhỏ nên khả năng tài chính và các nghiệp vụ kinh doanh còn hạn chế Do đó, nhu cầu được cung cấp vốn, các sản phẩm, dịch vụ tiện ích của các ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp này ngày càng tăng nên hoạt động của Ngân hàng hiện nay không chỉ có các nghiệp vụ truyền thống là huy động vốn và cho vay mà các Ngân hàng đã có chủ trương mở rộng

và phát triển thêm lĩnh vực dịch vụ Ngân hàng trong đó có hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế Hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng ngày nay đóng một vai trò quan trọng trong công tác thanh toán nhằm làm tăng thu nhập cho ngân hàng và giải quyết việc thanh toán giữa các bên được nhanh chóng, đảm bảo về quyền lợi và giá trị trên hợp đồng của các bên tham gia giao dịch xuất nhập khẩu Khi quan hệ quốc tế ngày càng được mở rộng thì hoạt động thanh toán quốc tế của Việt Nam phải được hoàn thiện và phát triển

để đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng đa dạng và mở rộng trên phạm vi quốc tế đặc biệt là hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu

Có ba phương pháp chính được sử dụng trong thanh toán quốc tế như phương thức chuyển tiền, phương thức nhờ thu và phương pháp tín dụng chứng từ Trong đó phương pháp tín dụng chứng từ là phương pháp đang được sử dụng phổ biến nhất hiện nay với nhiều ưu điểm trong thanh toán quốc tế, đặc biệt là

mức độ hạn chế rủi ro Là những sinh viên đang theo học chuyên ngành kinh tế, với mong muốn tìm hiểu thêm những kiến thức trong môn Giao dịch thương mại quốc tế và phương thức thanh toán quốc tế bằng L/C, chúng em quyết định thực hiện đề tài tiểu luận:

Phân tích quy trình thanh toán quốc tế bằng phương pháp tín

dụng chứng từ L/C

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG THƯ CHỨNG TỪ (L/C)

I Hoạt động thanh toỏn quốc tế

1 Khỏi niệm

Thanh toỏn quốc tế (TTQT) là việc thực hiện cỏc nghĩa vụ tiền tệ phỏt sinh

từ cỏc quan hệ kinh tế, thương mại, tài chớnh, tớn dụng và dịch vụ phi mậu dịch giữa cỏc tổ chức kinh tế quốc tế, giữa cỏc doanh nghiệp, cỏc cỏ nhõn của cỏc nước khỏc nhau để kết thỳc một chu trỡnh hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng cỏc hỡnh thức chuyển tiền hay bự trự trờn cỏc tài khoản được

mở tại cỏc Ngõn hàng

2 Đặc điểm của thanh toỏn quốc tế

Khỏc với thanh toỏn trong nước TTQT cú cỏc đặc điểm riờng:

- Chủ thể tham gia vào hoạt động TTQT ở cỏc quốc gia khỏc nhau, mỗi

giao dịch TTQT liờn quan tối thiểu hai quốc gia thụng thường là ba quốc gia

- Hoạt động thanh toỏn liờn quan đến hệ thống luật phỏp của cỏc quốc gia

khỏc nhau thậm chớ đối nghịch nhau Do tớnh phức tạp đú cỏc bờn tham gia thường lựa chọn cỏc quy phạm phỏp luật mang tớnh thống nhất và theo thụng

lệ quốc tế

- Đồng tiền dựng trong TTQT thụng thường tồn tại dưới hỡnh thức cỏc phương tiện thanh toỏn ( hối phiếu, sộc, thẻ, chuyển khoản,…) cú thể là đồng tiền của nước người mua hoặc ngườii bỏn hoặc cú thể là đồng tiền của nước thứ ba nhưng thường là ngoại tệ đượ tự do chuyển đổi

- Ngụn ngữ sử dụng trong TTQT phổ biến là tiếng Anh

- TTQT đũi hỏi trỡnh độ chuyờn mụn, trỡnh độ cụng nghệ tương xứng với

trỡnh độ quốc tế

3 Các điều kiện thanh toán quốc tế.

Trong quan hệ thanh toán giữa các nớc, các vấn đề có liên quan đến quyền lợi và nghĩa vụ mà đôi bên phải đề ra để giải quyết và thực hiện đợc quy định lại thành những điều kiện gọi là: Điều kiện thanh toán quốc tế

Mặt khác, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế là sự vận dụng tổng hợp các điều kiện Thanh toán quốc tế Những điều kiện này đợc thể hiện ra trong các điều khoản

thanh toán của các hiệp định thơng mại, các hiệp định trả tiền giữa các nớc, của các hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết giữa ngời mua và ngời bán

Các điều kiện thanh toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện về địa

điểm, điều kiện về thời gian, điều kiện về phơng thức thanh toán.

Điều kiện tiền tệ :

Trong thanh toán quốc tế các bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ nhất định của một nớc nào đó Vì vậy, trong các hiệp định và hợp đồng đều có quy định tiền tệ

Điều kiện này quy định việc sử dụng đồng tiền nào để thanh toán trong hợp đồng ngoại thơng và hiệp định ký kết giữa các nớc Đồng thời điều kiện này cũng quy

định cách xử lý khi giá trị đồng tiền đó biến động Ngời ta có thể chia thành hai loại tiền sau:

- Đồng tiền tính toán (Account Currency): Là loại tiền đợc dùng để thể hiện giá cả và tính toán tổng giá trị hợp đồng

- Đồng tiền thanh toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thơng Đồng tiền thanh toán có thể là đồng tiền của nớc nhập khẩu, của nớc xuất khẩu hoặc có thể là đồng tiền quy định thanh toán của nớc thứ 3

Điều kiện về địa điểm thanh toán:

- Địa điểm thanh toán đợc quy định rõ trong hợp đồng ký kết giữa các bên Địa điểm thanh toán có thể là nớc nhập khẩu hoặc nớc ngời xuất khẩu hay

có thể là một nớc thứ 3

- Tuy nhiên, trong TTQT giữa các nớc, bên nào cũng muốn trả tiền tại nớc mình, lấy nớc mình làm địa điểm thanh toán Sở dĩ nh vậy vì thanh toán tại nớc mình thì có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ nh có thể đến ngày mới phải chi tiền,

đỡ đọng vốn nếu là ngời nhập khẩu, hoặc có thể thu tiền về nhanh nên luân chuển vốn nhanh nếu là ngời xuất khẩu, hay có thể tạo điều kiện nâng cao đợc

địa vị của thị trờng tiền tệ nớc mình trên thế giới…

- Trong thực tế, việc xác định địa điểm thanh toán là sự so sánh lực lợng giữa hai bên quyết định, đồng thời còn thấy rằng dùng đồng tiền của nớc nào thì

địa điểm thanh toán là nớc ấy

Điều kiền về thời gian thanh toán:

Điều kiện thời gian thanh toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả năng có thể tránh đợc những biến động về tiền tệ thanh toán Do đó, nó

là vấn đề quan trọng và thờng xẩy ra tranh chấp giữa các bên trong đàm phán ký kết hợp đồng

Thông thờng có 3 cách quy định về thời gian thanh toán:

- Trả tiền trớc là việc bên nhập khẩu trả cho bên xuất khẩu toàn bộ hay một phần tiền hàng sau khi hai bên ký kết hợp đồng hoặc sau khi bên xuất khẩu chấp nhận

đơn đặt hàng của bên nhập khẩu

- Trả tiền ngay là việc ngời nhập khẩu trả tiền sau khi ngời xuất khẩu hoàn hành nghĩa vụ giao hàng trên phơng tiện vận tải tại nơi quy định hoặc sau khi ngời nhập khẩu nhận đợc hàng tại nơi quy định

- Trả tiền sau là việc ngời nhập khẩu trả tiền cho gnời xuất khẩu sau một khoảng thời gian nhất định kể từ khi giao hàng

Điều kiện về phơng thức thanh toán:

Đây là điều kiện quan trọng nhất trong hoạt động thanh toán quốc tế Phơng thức thanh toán là cách mà ngời mua trả tiền và ngời bán thu tiền về nh thế nào Có nhiều phơng thức thanh toán khác nhau Tuỳ từng điều kiện cụ thể mà ngời mua

và ngời bán có thể thoả thuận để xác định phơng thức thanh toán cho phù hợp