khóa luận tốt nghiệp ngành Kế toán doanh nghiệp với đề tài: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang

khóa luận tốt nghiệp ngành Kế toán doanh nghiệp với đề tài: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI

NHÁNH AN GIANG

Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xuyên, tháng 06 năm 2009

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI

NHÁNH AN GIANG

Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM Lớp: ĐH6KT1 Mã Số SV: DKT052172

Người hướng dẫn: Th.s TRẦN ĐỨC TUẤN

Long Xuyên, tháng 06 năm 2009

KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI

HỌC AN GIANG

Người hướng dẫn: Th.s Trần Đức Tuấn

Người chấm, nhận xét 1:

(Họ tên, học hàm, học vị và chữ kí)

Người chấm, nhận xét 2:

(Họ tên, học hàm, học vị và chữ kí)

Khoá luận được bảo vệ tại hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày tháng năm

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

* *

Long Xuyên, ngày .tháng .năm 2009

Người nhận xét

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

* *

Long Xuyên, ngày tháng .năm 2009

Người nhận xét

LỜI CẢM ƠN

* *

Nhờ vào sự dạy dỗ nhiệt tình của các thầy cô trường Đại Học An Giang nói chung và thầ y cô của khoa Kinh Tế - Quả n Trị Kinh Doanh nói riêng mà tôi đã

có được nền tảng kiế n thức để hoàn thành khóa luận này Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô những giảng viên tận tình và đầy nhiệt huyết với nghề Tôi chân thành cám ơn thầy Trần Đức Tuấn đã tận tình hướng dẫn tryuền đạt kinh nghiệm, giải quyết những thắc mắc khó khăn để tôi hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp

Tôi xin gửi lời cám ơn ban lãnh đạo cùng các anh chị nhân viên tại Ngân hàng Ngoại thươ ng Chi nhánh An Giang Trong suốt quá trình thực tập tôi đã có được sự chỉ dẫn tậ n tình, vui vẻ và sự giúp đỡ nhiệt tình của tất cả các anh chị Nhờ vậ y mà tôi đã học hỏi được nhiều điều, đưa những lý thuyết đã học vào thực tiễn và học ở họ phong cách làm việc chuyên nghiệp và tinh thần trách nhiệm cao

Kính chúc quý thầy cô cùng thầy Trần Đức Tuấn dồi dào sức khoẻ và luôn cống hiến hết mình cho nghề

Kính chúc Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh An Giang ngày càng phát triển và thành công, luôn luôn xứng đáng là ngân hàng thương mại chủ lực của nhà nước

Cuối cùng tôi xin gửi đế n tất cả mọ i người đã giúp đỡ tôi trong thời gian qua lời chúc sức khỏe và thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống Xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị ngọc Diễm

MỤC LỤC

Phần I: MỞ ĐẦU 1

1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1

1.3 Phương pháp nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 2

Phần II: NỘI DUNG 3

Chươ ng 1:Cơ sở lý luận 3

1.1 Hoạt động huy động vốn 3

1.1.1 Tiền gửi của khách hàng 3

1.1.2 Tiền gửi tiết kiệm 3

1.1.3 Kỳ phiếu ngân hàng 4

1.1.4 Trái phiếu ngân hàng 4

1.2 Hoạt động tín dụng 4

1.2.1 Khái niệm về tín dụng 4

1.2.2 Các nguyên tắc cho khách hàng vay vốn 5

1.2.3 Chức năng và vai trò của tín dụng 5

1.2.4 Phân loại tín dụng 6

1.2.5 Điều kiện cho khách hàng vay vốn 7

1.2.6 Đối tượng khách hàng cho vay vốn 7

1.2.7 Thời hạn cho vay và lãi suất cho vay 7

1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 8

1.3.1 Một số khái niệm 8

1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 8

Chương 2: Thực trạng về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh An Giang 10

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng ngoại thương chi nhánh An Giang 10

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 10

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban 11

1 Sơ đồ tổ chức 12

2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 12

3 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Vietcombank An Giang 15

4 Quy trình cho vay tín dụng tại Vietcombank An Giang 15

5 Thuận lợi và khó khăn 18

6 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang từ 2005-2007 19

7 Định hướng phát triển kinh doanh 20

2.2 Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang 22

2.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn 22

2.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn 24

2.2.3 Phân tích doanh số cho vay 26

1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn 26

2 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế 27

2.2.4 Phân tích doanh số thu nợ 30

1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn 30

2 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 31

2.2.5 Phân tích dư nợ cấp tín dụng 34

1 Phân tích dư nợ tín dụng theo thời hạn 34

2 Phân tích dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 35

2.2.6 Phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ khó đòi 37

1 Phân tích nợ quá hạn 37

2 Phân tích nợ khó đòi 39

2.2.7 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang 40

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang 43

3.1 Giải pháp nâng cao nguồn vốn huy động 43

3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 44

3.3 Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ nhân viên 46

Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 48

1 Kết luận 48

2 Kiến nghị 49

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh 19

Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn 22

Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn 24

Bảng 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn 26

Bảng 2.5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 28

Bảng 2.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn 30

Bảng 2.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 32

Bảng 2.8: Dư nợ theo thời hạn 34

Bảng 2.9: Dư nợ theo ngành kinh tế 35

Bảng 2.10: Tình hình nợ quá hạn 37

Bảng 2.11: Tình hình nợ khó đòi 39

Bảng 2.12: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 40

DANH MỤC HÌNH Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức: 12

Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định hồ sơ vay 15

Sơ đồ 3: Quy trình phát tiền vay 17

Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh 20

Biểuu đồ 2.2: Tình hình nguồn vốn 23

Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn 25

Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn 26

Biển đồ 2.5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 28

Bảng 2.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn 31

Biểu đồ 2.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 32

Biểu đồ 2.8: Dư nợ theo thời hạn 34

Biểu đồ 2.9: Dư nợ theo ngành kinh tế 36

Biểu đồ 2.10: Tình hình nợ quá hạn 38

Biểu đồ 2.11: Tình hình nợ khó đòi 39

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHNN NHTMCP Vietcombank QHKH KD-DV TTQT

KT GDTG-LX GDTT-TM HCNS KTNB DSCV DSTN CBTD HĐND VHĐ VĐC VTC NV:

TG (KH + KKH)

TGTK CCTG

Σ HĐV CNAG:

Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Quan hệ khách hàng

Kinh doanh- Dịch vụ Thanh toán quốc tế

Kế toán Giao dịch tứ giác Long Xuyên Giao dịch trung tâm thương mại Hành chính nhân sự

Kiểm tra nội bộ Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Cán nộ tín dụng Hội đồng nhân dân Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn tự có Nguồn vốn Tiền gửi (Kỳ hạn và Không kỳ hạn) Tiền gửi tiết kiệm

Chứng chỉ tiền gửi Tổng Huy động vốn Chi nhánh An Giang

Với bất kì NHTM nào thì hoạt động tín dụng luôn đuợ c quan tâm và chú trọng một cách rất đặc biệt bở i hoạt động này là mạch máu, sự sống còn của một ngân hàng, nó không nh ững mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn cho thấ y năng lực tài chính và tầm nhìn chiến lượ c tổng thể trên thị trường dịch vụ tài chính Vì thế

để hoạt động tín dụng hiệu quả cao, chất lượng đảm bảo và đạt đựơc kết quả kinh doanh tốt là mục tiêu phấn đấu đạt đuợc của các ngân hàng

Vietcombank An Giang trong những nă m qua luôn đạt đuợc kết quả kinh doanh tốt, lợi nhuậ n tăng trưởng liên tục qua các năm trong đó thu nhập do hoạ t động tín dụng góp phần không nhỏ Bên cạnh đó, chi nhánh cũng dần tạo đựơc uy tín

và khẳng định vị thế của mình, ngày càng củng cố và mở r ộng quy mô hoạt động Đề tài này tậ p trung vào phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh trong 3 năm từ 2005 – 2007, đế đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng của chi nhánh này như thế nào?

Đề tài gồm 3 phần:

Phần I: Mở đầu

Phần này nêu lên lý do chọn đề tài, mục tiêu, phương pháp, phạm vi nghiên cứu khi phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Vietcombank An Giang

Phần II: Nội dung:

Gồm có 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận

Chương này tập trung vào đưa ra những định nghĩa, những khái niệm, phương pháp, các tỷ số cần thiết để qua quá trình phân tích hoạt động tín dụng tại chi nhánh

Chơng 2: Thực trạng về Ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng CN An Giang

Thứ nhất: Giới thiệu về ngân hàng TMCP Ngoại thương CN An giang như lịch s ử hình thành, cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ các phòng, thuận lợi và khó khăn, kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm vừa qua cũng như những mục tiêu đề ra, định hướng của chi nhánh trong thời gian tới

Thứ hai: Phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh về phân tìch tình hình nguồn vốn, hoạt động huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư

nợ, nợ quá hạn, nợ khó đòi và phân tích một số chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động của chi nhánh

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng CN An Giang

Từ kết quả đã đuợc tìm hiểu và phân tích về các vấn đề ở chương 2 về hoạt động tín dụng của chi nhánh đề tài đưa ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín d ụng nhằm hạn chế các khoản nợ quá hạn cũng như khó đòi và giảm thiểu rủi ro cho chi nhánh

Phần III: Kết luận và Kiến nghị

Đây là chươ ng t ổng hợp lại những kết quả đã phân tích ở chương 2 Từ đó đưa ra một số kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Ngoại thương CN An giang

TÀI LIỆU THAM KHẢO

Nguyễn Đăng Dờn 2005 Tiền tệ Ngân hàng Nhà Xuất bản thống kê

Nguyễn Đăng Dờn 2003 Tín dụng – Ngân hàng Nhà xuất bản thống kê

Nguyễn Minh Kiều 2008 Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại Nhà xuất bản thống kê

Kỷ yếu 15 năm thành lập chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh An Giang Báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh thường niên của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang

Một số tài liệu khác có liên quan đến khóa luận

GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn

PHẦN I: MỞ ĐẦU

* *

1.1 Sự cần thiết của đề tài

Cùng vớ i sự hội nhập và phát triển của đất nước, tỉnh An Giang đang từng ngày đổi mớ i về xã hội và phát triển mạnh mẽ về kinh tế Với thế mạnh là sản xuất nông nghiệp đặ c biệt nuôi trồng thuỷ sản xuất khẩu, An Giang đã đạt đượ c những thành quả đáng kể làm gia tă ng kim ngạch xuất khẩu hàng năm cho quốc gia Bên cạnh nông nghi ệp, các làng nghề truyền thống được gìn gi ữ, các ngành tiểu thủ công nghi ệp và công nghiệp ngày một phát triển và mở rộng quy mô sả n xuất giải quyết

vi ệc làm cho nhiều lao động từ thành thị đến nông thôn góp phần tăng trưởng kinh

tế tỉ nh nhà Do đó ngày càng có nhiều doanh nghiệ p, hộ kinh doanh cá thể ra đời

và kéo theo là nhu cầu sử dụng vốn vay cũng tăng lên đáng kể

Ngày nay, do chu trình sản xuất khép kính và liên tục, xen canh hoặc luân canh

để đạt được hiệu quả trong sản xuất kinh doanh thì điều kiệ n đầu tiên và quyết định đối với mỗi hộ sản xuất, kinh doanh, doanh nghiệp, công ty .là vấn đề vốn Và ngân hàng là nơi tài trợ nguồn vốn gần như lớn nhấ t hiện nay bằng việ c cấ p tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho tất cả các thành phần kinh t ế Thông qua các hình thức tín dụng khác nhau và là chiếc cầu nối trung gian giữa người đi vay và người cho vay hệ thống ngân hàng đã góp phầ n thúc đẩy và tạo điều kiện cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra nhanh hơn, thuận l ợi hơn, kích thích nề n kinh tế thị tr ường ngày càng phát triển mạnh mẽ, cạnh tranh sôi nổi và quyết liệt, khốc liệt hơn

Để có nguồn vốn đáp ứng các tổ chức, công ty, doanh nghiệp, cá thể vay thì hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại thương nói riêng phải tiến hành huy động vốn nhàn rỗi tạ m thời từ mọi t ầng lớp dân cư khác nhau trong xã hội Hệ thống ngân hàng có nhiều hình thức kinh doanh cung cấp dịch vụ tiện ích khác nhhau cho xã h ội, tuy nhiên hoạt động cho vay từ nguồn vốn đã huy động là hình thức kinh doanh phổ biến nhấ t để cung cấp vốn cho tất cả các thành phầ n kinh tế đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngân hàng Ngoại thươ ng chi nhánh An giang đã góp phần trong công tác tín dụng phát triển kinh t ế của địa phương, mở rộng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động trong các lĩnh vực, ngành hàng chủ lực của tỉnh và đẩy mạnh hỗ trợ tín dụng cho các thành phầ n kinh tế ngoài quốc doanh, thúc đẩy cho sự phát triển toàn diện

các ngành kinh tế tỉnh nhà Với những vấn đề nêu trên tôi muốn “Phân tích hiệu

quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh - An Giang” đề làm đề tài nghiên cứu

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Đối với bất kì ngân hàng nào thì tín dụng là ho ạt động chủ yếu, mang lại lợi nhuận cao nhấ t và chứa đựng nhiều r ủi ro nhất Vì thế tôi muốn tìm hiểu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh An Giang với mục