CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH Báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 soát xét

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất kinh doanh các sản phẩm dân dụng và công nghiệp từ chất dẻo và cao su; thiết kế, chế tạo, kinh doanh khuôn mẫu ngành nhựa, ngành đúc; sản xuất, ki

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH

Báo cáo tài chính

cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

đã được soát xét

Trang 2

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010

Khái quát

Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh được thành lập theo quyết định số 209/2003/QĐ-BCN ngày 04 tháng

12 năm 2003 của Bộ Công nghiệp về việc chuyển Công ty Nhựa Bình Minh thành Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002023 ngày 02 tháng 01 năm 2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần 3 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 06 tháng 02 năm 2010

Hoạt động chính của Công ty là sản xuất kinh doanh các sản phẩm dân dụng và công nghiệp từ chất dẻo

và cao su; thiết kế, chế tạo, kinh doanh khuôn mẫu ngành nhựa, ngành đúc; sản xuất, kinh doanh máy móc thiết bị, vật tư, thiết bị vệ sinh cho ngành xây dựng, trang trí nội thất; tư vấn và thi công các công trình cấp thoát nước, sân bãi, kho tàng; dịch vụ giám định, phân tích, kiểm nghiệm ngành hóa chất; Kinh doanh, xuất nhập khẩu nguyên liệu, hóa chất, vật tư, máy móc thiết bị ngành nhựa, cơ khí, xây dựng, cấp thoát nước, thiết bị thí nghiệm

Trụ sở chính của Công ty tại số 240 Hậu Giang, Phường 09, Quận 06, TP Hồ Chí Minh

Công ty có công ty con sau:

Tên công ty Được thành lập theo Ngành hoạt động sở hữu Tỷ lệ

Các sản phẩm dân dụng

và công nghiệp từ chất dẻo và cao su

100%

Các sự kiện sau ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo tài chính

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công

bố trên Báo cáo tài chính

Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Ban kiểm soát

Danh sách các thành viên của Hội đồng Quản trị, Ban Tổng giám đốc và Ban kiểm soát trong kỳ và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị:

Ông Lê Quang Doanh Chủ tịch

Ông Nguyễn Hoàng Ngân Phó Chủ tịch

Bà Nguyễn Thị Kim Yến Thành viên

Bà Trang Thị Kiều Hậu Thành viên

Ông Bùi Quang Khôi Thành viên

Trang 4

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo)

Ban Tổng Giám đốc:

Ông Lê Quang Doanh Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Hoàng Ngân Phó Tổng Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Kim Yến Phó Tổng Giám đốc

Ban Kiểm soát:

Bà Nguyễn Thị Phương Nga Trưởng Ban

Ông Nguyễn Kim Thượng Thành viên

Bà Đinh Thị Nguyệt Hà Thành viên

Kiểm toán viên

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính cho Công ty

Công bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;

Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2010, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010 kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Thay mặt Ban Tổng Giám đốc

Trang 5

Số : /BCKT/TC

BÁO CÁO SOÁT XÉT

Về báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

của Công ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh

Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 của Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh được lập ngày 19/07/2010 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày

30 tháng 06 năm 2010, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 được trình bày từ trang 05 đến trang 27 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính này căn cứ trên kết quả công tác soát xét của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Báo cáo tài chính theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không

thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh tại ngày 30 tháng 06 năm 2010, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010 kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý

có liên quan

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN)

Nguyễn Thị Lan

Chứng chỉ KTV số: 0167/KTV

Nguyễn Hồng Nga Chứng chỉ KTV số: 1266/KTV

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 08 năm 2010

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010

2 Các khoản tương đương tiền 112 70.400.000.000 49.900.000.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.2 17.400.000.000 17.400.000.000

2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (5.600.000.000) (5.600.000.000)

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 229.162.967.231 205.627.728.900

1 Phải thu khách hàng 131 208.527.323.815 198.972.671.396

2 Trả trước cho người bán 132 20.283.188.299 6.335.646.354

3 Các khoản phải thu khác 135 V.3 1.451.862.155 1.418.818.188

4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (1.099.407.038) (1.099.407.038)

- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (218.952.607.384) (200.804.015.401)

Trang 7

-BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010

Đơn vị tính: VND

TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/06/2010 01/01/2010

3 Tài sản cố định vô hình 227 V.7 17.733.720.507 17.955.279.327

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (3.582.345.455) (3.360.786.635)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.8 129.589.091 25.470.000

-IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.9 163.125.000.000 163.155.000.000

1 Đầu tư vào công ty con 251 155.000.000.000 155.000.000.000

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài

-TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 898.403.703.263 831.014.632.824

Trang 8

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.11 13.526.593.855 7.075.479.615

5 Phải trả người lao động 315 7.617.309.510 7.773.868.021

7 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 V.13 2.088.262.963 1.640.935.897

8 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 7.688.729.916 5.518.372.118

5 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 21.296.149.211 16.796.149.211

6 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 99.126.281.585 164.560.247.733

-TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 898.403.703.263 831.014.632.824

Trang 9

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Chỉ tiêu Thuyết minh 30/06/2010 01/01/2010

1 Tài sản thuê ngoài

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược

Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc

Phùng Hữu Luận Trang Thị Kiều Hậu Lê Quang Doanh

Trang 10

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho kỳ kế toán từ 01/01/2010 đến 30/06/2010

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh đến 30/06/2010 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2009 Từ 01/01/2009

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

dịch vụ

01 VI.1 643.132.837.831 490.127.747.950

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.2 6.154.246.693 4.197.047.057

3 Doanh thu thuần bán hàng và cung

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.5 3.554.549.279 1.043.629.493

7 Chi phí tài chính 22 VI.6 2.755.228.375 2.789.239.205

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 593.579.094 1.455.733.608

8 Chi phí bán hàng 24 17.681.122.832 11.774.898.586

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 15.266.764.014 13.140.366.509

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 133.321.129.441 155.223.014.174

15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp

Trang 11

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Chỉ tiêu Mã số đến 30/06/2010 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2009 Từ 01/01/2009

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Lợi nhuận trước thuế 01 133.321.129.441 155.223.014.174

2 Điều chỉnh cho các khoản

Khấu hao tài sản cố định 02 19.416.283.308 14.288.546.577

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 -

Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (4.223.485.369) (1.043.629.493)

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay

đổi vốn lưu động

08 149.107.506.474 169.923.664.866

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (24.015.978.078) (74.288.103.459)

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (16.006.470.946) 28.616.210.912

- Tăng, giảm các khoản phải trả 11 (39.888.136.912) 33.158.750.178

- Tăng, giảm chi phí trả trước 12 1.010.015.800 780.324.833

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (12.816.458.496) (8.461.103.471)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 47.824.965.925 17.260.043.490

- Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (73.159.541.549) (16.889.201.390)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 31.462.323.124 148.644.852.351

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài

-5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - (3.134.132.074)

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 30.000.000

-7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được

chia

27 3.477.779.979 1.043.629.493

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (8.697.382.893) (23.157.036.061)

Trang 12

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (tiếp theo)

Chỉ tiêu Mã số đến 30/06/2010 Từ 01/01/2010 đến 30/06/2009 Từ 01/01/2009

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp

của chủ sở hữu

-2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua

-3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 8.307.600.832 44.247.063.848

4 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (9.127.822.224) (84.492.308.069)

-6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - (16.955.875.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (820.221.392) (57.201.119.221) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 50 21.944.718.839 68.286.697.069 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 80.734.689.621 15.358.634.757Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi

ngoại tệ

-Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 70 102.679.408.460 83.645.331.826

Trang 13

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Trụ sở chính của Công ty tại số 240 Hậu Giang, Phường 09, Quận 06, TP Hồ Chí Minh

Công ty có công ty con sau:

Tên công ty Được thành lập theo Ngành hoạt động sở hữu Tỷ lệ

tư tỉnh Hưng Yên cấp

Các sản phẩm dân dụng

và công nghiệp từ chất dẻo và cao su

và thi công các công trình cấp thoát nước, sân bãi, kho tàng; dịch vụ giám định, phân tích, kiểm nghiệm ngành hóa chất; Kinh doanh, xuất nhập khẩu nguyên liệu, hóa chất, vật tư, máy móc thiết

bị ngành nhựa, cơ khí, xây dựng, cấp thoát nước, thiết bị thí nghiệm

II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Kỳ kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC

Trang 14

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chứng từ

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ tại thời điểm cuối năm được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính

Các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	397,02 KB