CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THƠNG VẬN TẢI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2011

CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội 2 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG

GIAO THÔNG VẬN TẢI BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Hà Nội, tháng 02 năm 2012

Trang 2

Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội

1

MỤC LỤC

Trang 3

CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GIAO THÔNG VẬN TẢI

Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội

2

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Giao thông Vận tải (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính của Công ty đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm 2011 và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Đỗ Văn Hạt Chủ tịch

Ông Nguyễn Tiến Công Thành viên

Bà Nguyễn Thị Bạch Diệp Thành viên

Ông Phạm Minh Huấn Thành viên

Bà Đào Thị Hạnh Thành viên

Ban Tổng Giám đốc

Ông Đỗ Văn Hạt Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Anh Tuấn Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Tiến Công Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Tất Vinh Phó Tổng Giám đốc

Ông Võ Thanh Hiền Phó Tổng Giám đốc

Ông Trần Thiện Cảnh Phó Tổng Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Bạch Diệp Kế toán trưởng

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định rằng không có sự kiện nào sau ngày kết thúc năm tài chính,

có ảnh hưởng trọng yếu, cần phải điều chỉnh hoặc công bố trong Báo cáo tài chính này

KIỂM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính kèm theo được kiểm toán bởi Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán và Tư vấn UHY

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong việc lập báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

• Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

• Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

• Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không; và

• Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công

ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

Trang 4

Thay mặt và đại diện cho Ban Tổng Giám đốc,

Đỗ Văn Hạt

Tổng Giám đốc

Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2012

Trang 5

Số: /2012/ UHY - BCKT

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Giao thông Vận tải

Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Giao thông Vận tải

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Giao thông Vận tải (sau đây gọi tắt là “Công ty”) gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng

12 năm 2011 cùng với Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày Báo cáo tài chính của Công

ty được lập ngày 16 tháng 02 năm 2012, trình bày từ trang 05 đến trang 22 kèm theo

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc ở trang 2 và 3, Ban Tổng Giám đốc Công

ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các Thuyết minh trên Báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được

áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Tuy nhiên, công việc kiểm toán của chúng tôi bị hạn chế bởi vấn đề sau:

Hạn chế do chưa thống nhất trong xử lý kế toán:

Tại ngày 31/12/2011, Công ty chưa thực hiện trích lập đầy đủ dự phòng phải thu khó đòi cho các khoản phải thu quá hạn thanh toán, số dự phòng ước tính cần trích lập là: 2.497.380.308 đồng

Nguyễn Tự Trung

Tổng Giám đốc

Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 1226/KTV

Nguyễn Thị Phương Thảo Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số: 0933/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN UHY (UHY LTD)

Trang 6

Số 26, ngõ 371 Kim Mã, Ba Đình, Hà Nội Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

Các Thuyết minh đính kèm là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 5

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (397.738.723) (390.656.016)

Mã số Thuyết minh

Trang 7

CÔNG TY CP TƯ VẤN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG GTVT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP)

Thuyết minh

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Mã số

Trang 8

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp

Trong đó: Chi phí lãi vay 23 3.430.126.762 238.761.631

Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh

nghiệp

Mã số

Thuyết minh

Trang 9

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và

Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị

Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

quy đổi ngoại tệ

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

Thuyết minh

Mã số

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu

tư

Trang 10

9

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)

Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Giao thông Vận tải được chuyển đổi trên cơ

sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước là Công ty Tư vấn Đầu tư và Xây dựng - đơn vị trực thuộc Tổng công ty Đường sắt Việt Nam theo Quyết định số 2834/QĐ-BGTVT ngày

15 tháng 8 năm 2005 và Quyết định 4382/QĐ-BGTVT ngày 18 tháng 11 năm 2005 của Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100104570, đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 28 tháng 09 năm 2011 (chuyển đổi

từ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103010328 ngày 16 tháng 12 năm

2005 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp)

Công ty có trụ sở chính tại số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, Phường Ngọc Khánh, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội Công ty có các thông tin về các Chi nhánh như sau:

Chi nhánh Công ty CP Tư vấn Đầu tư và Xây dựng

Giao thông Vận tải

Lầu 6, số 19 đường Tân Cảnh, Phường 1, Quận Tân Bình,Thành phố Hồ Chí Minh

Giao thông Vận tải: Xí nghiệp Tư vấn Đầu tư và Xây

dựng Cơ khí Công trình

Số 26, ngõ 371, phố Kim Mã, Phường Ngọc Khánh, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội

dựng Thông tin tín hiệu

dựng cầu hầm

dựng Khảo sát Công trình

Chi nhánh Công ty CP Tư vấn đầu tư và xây dựng

giao thông vận tải: Xí nghiệp Tư vấn đầu tư và xây

dựng công trình giao thông

Tại ngày 31/12/2011 số lượng cán bộ công nhân viên của Công ty là 397 người

Ngành nghề kinh doanh của Công ty bao gồm:

Tư vấn đầu tư và xây dựng các công trình giao thông gồm:

• Lập quy hoạch, báo cáo đầu tư, dự án đầu tư xây dựng công trình, mua sắm thiết bị, phương tiện vận tải;

• Khảo sát, thiết kế và lập tổng dự toán các công trình đường sắt và đường bộ (bao gồm: cầu, hầm, cống, đường, ga, trạm, hệ thống thông tin tín hiệu, xây dựng công nghiệp và dân dụng);

• Thiết kế, đóng mới, phục hồi, hoán cải đầu máy, toa xe, phương tiện thiết bị cơ khí chuyên dụng cho ngành đường sắt;

• Thẩm tra các báo cáo đầu tư và dự án đầu tư, thiết kế và dự toán công trình;

• Tư vấn kiểm định, tư vấn giám sát chất lượng thi công xây dựng các công trình giao thông; Tư vấn quản lý dự án đầu tư xây dựng các công trình giao thông; Tư vấn soạn thảo các quy trình, quy phạm, tiêu chuẩn kỹ thuật chuyên ngành giao thông vận tải;

• Thi công xây dựng công trình thực nghiệm và các công trình ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật mới;

Và các hoạt động khác theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty

Trang 11

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP)

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo)

10

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các Quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Năm 2011 Công ty đã thay đổi chính sách ghi nhận đối với các khoản mục có phát sinh bằng ngoại tệ Theo đó Công ty đã không áp dụng Thông tư 201/2009/TT-BTC do Bộ tài chính ban hành ngày 15 tháng 10 năm 2009 hướng dẫn xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá như năm 2010 Thay vào đó trong năm 2011 Công ty đã áp dụng Chuẩn mực kế toán số 10

- Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái ban hành và công bố theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính để ghi nhận đối với các khoản mục

có phát sinh bằng Ngoại tệ

Ngoài thay đổi trên các chính sách kế toán Công ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính năm

2011 được áp dụng nhất quán với các chính sách kế toán đã được áp dụng để lập Báo cáo tài chính năm 2010

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính (kỳ hoạt động) Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm các khoản tiền, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn có kỳ hạn gốc không quá 3 tháng có khả năng thanh khoản cao,

có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các khoản tiền xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

Trang 12

11

Các khoản phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ trừ dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi của Công ty được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép lập dự phòng khoản thu khó đòi cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ 6 tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán hay các khó khăn tương tự

Sự tăng hoặc giảm khoản dự phòng phải thu khó đòi hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm giá mua, chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung hoặc chi phí liên quan khác, nếu có, để

có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập trước, xuất trước Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thành bàn giao, các chi phí liên quan trực tiếp khác và lệ phí trước bạ, nếu có

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể như sau:

Nhà xưởng, vật kiến trúc 10 - 30

Tài sản cố định vô hình là phần mềm thiết kế

Tài sản cố định vô hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian sử dụng hữu ích ước tính của các tài sản cố định vô hình cụ thể như sau:

- Phần mềm thiết kế 05

Trang 13

12

Khoản đầu tư là đầu tư vào Công ty con mà Công ty có quyền kiểm soát trong việc ra quyết định về tài chính và hoạt động kinh doanh Giá trị các khoản đầu tư của Công ty vào Công ty con được ghi nhận và phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo phương pháp giá gốc

Doanh thu được xác định khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định một các chắc chắn Doanh thu thuần được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản

đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại Đồng thời doanh thu được ghi nhận khi thoả mãn các điều kiện sau:

Doanh thu hoạt động quy hoạch, khảo sát, thiết kế:

Doanh thu hoạt động quy hoạch, khảo sát, thiết kế, lập luận chứng kinh tế kỹ thuật, tư vấn đầu tư xây dựng công trình giao thông được ghi nhận khi dịch vụ đã được cung cấp, có biên bản nghiệm thu, quyết toán và được khách hàng chấp nhận thanh toán

Doanh thu cung cấp dịch vụ khác:

Doanh thu hoạt động cho thuê văn phòng, cho thuê ôtô được ghi nhận theo nội dung các điều khoản của hợp đồng thuê, thời gian cho thuê trong năm tài chính và được khách hàng chấp nhận thanh toán

Doanh thu hoạt động tài chính:

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng cho từng thời kỳ

Giá vốn:

Chi phí giá vốn của Công ty được xác định bằng chi phí dở dang đầu kỳ cộng (+) chi phí phát sinh thực tế trong kỳ trừ (-) đi giá trị chi phí sản xuất dở dang cuối kỳ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tại thời điểm cuối năm tài chính được Công ty xác định là các chi phí trực tiếp (không bao gồm chi phí tiền lương và các khoản chi phí phân bổ) của các công trình/hạng mục công trình đang thực hiện, chưa hoàn thành và chắc chắn sẽ được nghiệm thu và thanh toán trong tương lai

Chi phí tiền lương được xác định trên cơ sở doanh thu thực tế ghi nhận trong kỳ Chi phí tiền lương năm 2011 của Công ty được tính trên cơ sở đơn giá tiền lương theo doanh thu ban hành theo Quyết định số 277/QĐ-QLKD ngày 27 tháng 07 năm 2011 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị Công ty

Năm 2011 Công ty thay đổi chính sách ghi nhận đối với các khoản mục có gốc ngoại tệ theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” theo đó:

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	292,08 KB