QUY CHẾ HƯỚNG DẪN VIỆC THIẾT LẬP HỆ THỐNG VÀ THỰC HIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÔNG TY CHỨNG KHOÁN

Đố i tư ợ ng áp dụ ng củ a quy chế này là các công ty chứ ng khoán và cá nhân liên quan đế n hệ thố ng quả n trị rủ i ro trong hoạ t độ ng công ty chứ ng khoán... Rủ i ro thanh khoả n là

BỘ TÀI CHÍNH

Ủ Y BAN CHỨ NG KHOÁN NHÀ NƯ Ớ C

CỘ NG HÒA XÃ HỘ I CHỦ NGHĨA VIỆ T NAM

Độ c lậ p - Tự do - Hạ nh phúc

QUY CHẾ

HƯ Ớ NG DẪ N VIỆ C THIẾ T LẬ P HỆ THỐ NG VÀ THỰ C HIỆ N QUẢ N TRỊ

RỦ I RO TRONG CÔNG TY CHỨ NG KHOÁN

(Ban hành kèm theo Quyế t đị nh số ……./QĐ-UBCK ngày … tháng … năm 2012

củ a Chủ tị ch Ủ y ban Chứ ng khoán Nhà nư ớ c)

Chư ơ ng I QUY ĐỊ NH CHUNG

Điề u 1 Phạ m vi và đố i tư ợ ng điề u chỉ nh

1 Quy chế này hư ớ ng dẫ n công ty chứ ng khoán thiế t lậ p hệ thố ng và thự c hiệ n quả n trị rủ i ro trong toàn bộ hoạ t độ ng củ a công ty chứ ng khoán

2 Đố i tư ợ ng áp dụ ng củ a quy chế này là các công ty chứ ng khoán và cá nhân liên quan đế n hệ thố ng quả n trị rủ i ro trong hoạ t độ ng công ty chứ ng khoán

3 Công ty chứ ng khoán phả i thiế t lậ p và vậ n hành hệ thố ng quả n trị rủ i ro

để quả n lý tố i thiể u bố n loạ i rủ i ro trọ ng yế u sau: rủ i ro thị trư ờ ng, rủ i ro thanh toán, rủ i ro thanh khoả n và rủ i ro hoạ t độ ng Ngoài ra, công ty chứ ng khoán phả i quả n lý trạ ng thái tậ p trung rủ i ro gắ n vớ i các rủ i ro trọ ng yế u

Điề u 2 Giả i thích thuậ t ngữ

Trong Quy chế này, các từ ngữ dư ớ i đây đư ợ c hiể u như sau:

1 Rủ i ro là các sự kiệ n không chắ c chắ n có thể xả y ra trong hoạ t độ ng kinh

doanh, gây ả nh hư ở ng bấ t lợ i đế n việ c thự c hiệ n mụ c tiêu kinh doanh củ a công ty chứ ng khoán

2 Rủ i ro thị trư ờ ng là rủ i ro làm thay đổ i các giá trị tài sả n đang sở hữ u theo

chiề u hư ớ ng bấ t lợ i

3 Rủ i ro thanh toán là rủ i ro xả y ra khi đố i tác không thể thanh toán đúng

hạ n hoặ c không thể chuyể n giao tài sả n đúng hạ n như cam kế t

4 Rủ i ro thanh khoả n là rủ i ro xả y ra khi công ty chứ ng khoán không thể

thanh toán các nghĩa vụ tài chính đế n hạ n

5 Rủ i ro hoạ t độ ng là rủ i ro xả y ra do lỗ i kỹ thuậ t, lỗ i hệ thố ng và quy trình

nghiệ p vụ , lỗ i con ngư ờ i trong quá trình tác nghiệ p, hoặ c do thiế u vố n kinh doanh phát sinh từ các khoả n chi phí, lỗ từ hoạ t độ ng đầ u tư , hoặ c do các nguyên nhân khách quan khác

6 Trạ ng thái tậ p trung rủ i ro là trạ ng thái mà tấ t cả rủ i ro củ a công ty chứ ng

khoán tậ p trung chủ yế u vào mộ t hoặ c vài rủ i ro trọ ng yế u mà tổ n thấ t do nó gây ra

có thể ả nh hư ở ng nghiêm trọ ng đế n tình hình tài chính và khả năng hoạ t độ ng liên

tụ c củ a công ty chứ ng khoán

7 Mứ c độ rủ i ro là mứ c tổ n thấ t đư ợ c tính bằ ng tiề n nế u rủ i ro xả y ra.

8 Hạ n mứ c rủ i ro là khoả n vố n phả i đư ợ c phân bổ để đáp ứ ng nguy cơ rủ i

ro có thể gây tổ n thấ t tố i đa mà toàn bộ công ty, hay từ ng bộ phậ n kinh doanh có thể chị u đự ng đư ợ c, trong mộ t thờ i gian và mứ c độ tin cậ y nhấ t đị nh

9 Khả năng chấ p nhậ n rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán là khả năng củ a

công ty chứ ng khoán dùng vố n và các nguồ n lự c tài chính sẵ n có củ a công ty chứ ng khoán để bù đắ p tạ i mọ i thờ i điể m tấ t cả các rủ i ro trọ ng yế u và nhữ ng tổ n thấ t tiề m

ẩ n cố hữ u mà công ty chứ ng khoán chấ p nhậ n Các thành phầ n thuộ c khả năng chấ p nhậ n rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán bao gồ m các thành phầ n như vố n chủ sở

hữ u, lợ i nhuậ n kỳ vọ ng (dự kiế n) và các nguồ n lự c tài chính khác

10 Trọ ng yế u: Mứ c độ trọ ng yế u đư ợ c xác đị nh trong mố i tư ơ ng quan vớ i

cấ u trúc, quy mô và tính phứ c tạ p củ a mỗ i công ty chứ ng khoán Mứ c độ trọ ng yế u

củ a mộ t rủ i ro hoặ c mộ t hoạ t độ ng đư ợ c xem xét phụ thuộ c vào mứ c độ tác độ ng

tạ i hiệ n tạ i hoặ c tư ơ ng lai củ a nó đố i vớ i thu nhậ p hoặ c vố n củ a công ty chứ ng khoán

11 Trạ ng thái rủ i ro là phầ n giá trị củ a tài sả n hoặ c nợ chị u tác độ ng bở i mộ t

loạ i rủ i ro cụ thể

Chư ơ ng II NGUYÊN TẮ C VÀ CƠ CẤ U TỔ CHỨ C THỰ C HIỆ N

HỆ THỐ NG QUẢ N TRỊ RỦ I RO

Điề u 3 Nguyên tắ c quả n trị rủ i ro trong công ty chứ ng khoán

1 Công ty chứ ng khoán phả i thiế t lậ p và vậ n hành hệ thố ng quả n trị rủ i ro phù hợ p vớ i quy mô, tính phứ c tạ p trong hoạ t độ ng kinh doanh củ a mình, phả i tố i thiể u đáp ứ ng đư ợ c các quy đị nh tạ i Quy chế này

2 Hệ thố ng quả n trị rủ i ro đư ợ c thiế t lậ p phả i đả m bả o công ty chứ ng khoán đáp ứ ng đầ y đủ các nghĩa vụ tuân thủ củ a mình tạ i mọ i thờ i điể m

3 Hệ thố ng quả n trị rủ i ro toàn diệ n và thố ng nhấ t củ a mộ t công ty chứ ng khoán phả i bao gồ m mộ t cơ cấ u tổ chứ c hoàn chỉ nh, mộ t cơ chế vậ n hành quả n trị

rủ i ro thố ng nhấ t và mộ t bộ quy trình quả n trị rủ i ro, tố i thiể u đả m bả o các yế u tố sau:

a) Sự giám sát củ a Ban kiể m soát, hệ thố ng kiể m soát nộ i bộ ;

b) Chiế n lư ợ c quả n trị rủ i ro rõ ràng, minh bạ ch thể hiệ n qua chính sách rủ i ro trong dài hạ n và trong từ ng giai đoạ n cụ thể đư ợ c ban hành bở i Hộ i đồ ng quả n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty);

c) Kế hoạ ch triể n khai thông qua các chính sách, quy trình đầ y đủ ;

d) Công tác kiể m tra, rà soát thư ờ ng xuyên củ a Tiể u ban quả n trị rủ i ro;

đ) Công tác quả n lý chặ t chẽ củ a Ban Tổ ng Giám đố c (Ban Giám đố c);

e) Ban hành và triể n khai đầ y đủ các chính sách, quy trình quả n trị rủ i ro và các hạ n mứ c rủ i ro, thiế t lậ p hoạ t độ ng thông tin quả n trị rủ i ro phù hợ p

4 Hệ thố ng quả n trị rủ i ro đư ợ c thiế t lậ p phả i đả m bả o công ty chứ ng khoán

có khả năng xác đị nh rủ i ro, đo lư ờ ng rủ i ro, giám sát rủ i ro, báo cáo rủ i ro và xử lý

rủ i ro mộ t cách hiệ u quả các rủ i ro trọ ng yế u

5 Công ty chứ ng khoán phả i đả m bả o công tác quả n trị rủ i ro đư ợ c thự c hiệ n

độ c lậ p, khách quan, trung thự c, thố ng nhấ t trong công ty chứ ng khoán và phả i

đư ợ c thể hiệ n rõ ràng bằ ng văn bả n

6 Công ty chứ ng khoán phả i đả m bả o các bộ phậ n tác nghiệ p và bộ phậ n quả n trị rủ i ro đư ợ c tổ chứ c tách biệ t và độ c lậ p vớ i nhau, và ngư ờ i phụ trách bộ phậ n tác nghiệ p không đồ ng thờ i phụ trách bộ phậ n quả n trị rủ i ro và ngư ợ c lạ i

Điề u 4 Nguyên tắ c hư ớ ng dẫ n nộ i bộ trong công ty chứ ng khoán về quả n trị rủ i ro

1 Hệ thố ng quả n trị rủ i ro trong công ty chứ ng khoán phả i đư ợ c vậ n hành

dự a trên các hư ớ ng dẫ n nộ i bộ bằ ng văn bả n (như bộ quy trình, chính sách v.v )

2 Các hư ớ ng dẫ n nộ i bộ phả i đư ợ c trình bày mộ t cách rõ ràng để tấ t cả các nhân viên liên quan hiể u đư ợ c nhiệ m vụ và trách nhiệ m củ a mình Công ty chứ ng khoán phả i thư ờ ng xuyên rà soát và cậ p nhậ t lạ i các hư ớ ng dẫ n nộ i bộ này

3 Các hư ớ ng dẫ n nộ i bộ phả i đả m bả o cơ quan quả n lý, kiể m soát nộ i bộ , ban kiể m soát có thể hiể u đư ợ c hoạ t độ ng quả n trị rủ i ro củ a công ty

4 Các hư ớ ng dẫ n nộ i bộ phả i bao gồ m tố i thiể u các nộ i dung sau:

a) Cơ cấ u tổ chứ c và mô tả chứ c năng nhiệ m vụ , cơ chế phân cấ p thẩ m quyề n quyế t đị nh và trách nhiệ m;

b) Chính sách rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro, quy trình xác đị nh rủ i ro, đo lư ờ ng rủ i

ro, giám sát rủ i ro, báo cáo trao đổ i thông tin về rủ i ro và xử lý rủ i ro;

c) Các quy tắ c đả m bả o nghĩa vụ tuân thủ các quy đị nh củ a pháp luậ t và củ a

cơ quan quả n lý nhà nư ớ c

Điề u 5 Nguyên tắ c lư u trữ hồ sơ , tài liệ u

Tấ t cả các tài liệ u đư ợ c sử dụ ng để đánh giá việ c tuân thủ Quy chế này củ a công ty chứ ng khoán đề u thuộ c đố i tư ợ ng kiể m tra củ a cơ quan quả n lý nhà nư ớ c Các tài liệ u này bao gồ m như ng không hạ n chế các hồ sơ , tài liệ u, báo cáo, biên bả n

họ p, nghị quyế t củ a Hộ i đồ ng quả n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên) hoặ c quyế t đị nh

củ a Chủ sở hữ u công ty, các báo cáo về rủ i ro, các quyế t đị nh củ a Tổ ng Giám đố c

và các tài liệ u khác liên quan đế n quả n trị rủ i ro

Điề u 6 Kế hoạ ch dự phòng

1 Công ty chứ ng khoán phả i xây dự ng kế hoạ ch dự phòng cho các tình huố ng khẩ n cấ p xả y ra nhằ m đả m bả o tính liên tụ c trong hoạ t độ ng kinh doanh củ a công ty

2 Kế hoạ ch dự phòng phả i bao gồ m như ng không hạ n chế các tình huố ng khẩ n cấ p dự kiế n có thể xả y ra như thiế u hụ t thanh khoả n bấ t thư ờ ng, mấ t dữ liệ u quan trọ ng, hệ thố ng công nghệ thông tin gặ p sự cố v.v , phư ơ ng án và quy trình

ứ ng phó khi tình huố ng xả y ra

thư ờ ng xuyên và phả i đư ợ c Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ

sở hữ u công ty phê chuẩ n hàng năm và khi cầ n thiế t

4 Kế hoạ ch dự phòng phả i đư ợ c Ban Giám đố c rà soát thư ờ ng xuyên và báo cáo bằ ng văn bả n cho Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở

hữ u công ty

Điề u 7 Cơ cấ u tổ chứ c củ a Hệ thố ng quả n trị rủ i ro

1 Hộ i đồ ng quả n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty) chị u trách nhiệ m cao nhấ t đố i vớ i việ c quả n trị rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán

2 Ban kiể m soát và hệ thố ng kiể m soát nộ i bộ chị u trách nhiệ m đánh giá độ c

lậ p về tính tuân thủ , hiệ u quả và đầ y đủ củ a hệ thố ng quả n trị rủ i ro tạ i công ty chứ ng khoán

3 Tiể u ban quả n trị rủ i ro

a) Trư ở ng Tiể u ban quả n trị rủ i ro phả i là thành viên Hộ i đồ ng quả n trị (hoặ c

Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty);

b) Công ty chứ ng khoán thiế t lậ p Tiể u ban quả n trị rủ i ro trự c thuộ c Hộ i đồ ng quả n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty);

c) Thành viên Tiể u ban quả n trị rủ i ro ít nhấ t bao gồ m các thành viên sau: mộ t thành viên Hộ i đồ ng quả n trị (hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty),

Tổ ng Giám đố c, trư ở ng bộ phậ n quả n trị rủ i ro, Giám đố c tài chính hoặ c Kế toán trư ở ng, trư ở ng bộ phậ n kiể m soát nộ i bộ

4 Bộ phậ n Quả n trị rủ i ro

a) Ban Giám đố c phả i thành lậ p Bộ phậ n Quả n trị rủ i ro hoạ t độ ng độ c lậ p vớ i các bộ phậ n chuyên môn khác;

b) Việ c bổ nhiệ m và miễ n nhiệ m trư ở ng bộ phậ n quả n trị rủ i ro củ a Tổ ng Giám đố c phả i có sự chấ p thuậ n củ a Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty

c) Trư ở ng bộ phậ n quả n trị rủ i ro có trách nhiệ m giám sát, đánh giá hàng ngày trạ ng thái rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán

Điề u 8 Quả n trị rủ i ro tạ i các bộ phậ n nghiệ p vụ

Các trư ở ng bộ phậ n nghiệ p vụ trong công ty chứ ng khoán phả i chị u trách nhiệ m quả n trị rủ i ro hàng ngày mà bộ phậ n mình gặ p phả i; phả i đả m bả o bộ phậ n mình quả n lý tuân thủ các quy đị nh về hạ n mứ c rủ i ro

Chư ơ ng III TRÁCH NHIỆ M QUẢ N TRỊ RỦ I RO

Điề u 9 Trách nhiệ m quả n trị rủ i ro củ a Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty

1 Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán chị u trách nhiệ m cuố i cùng và cao nhấ t đố i vớ i chấ t lư ợ ng củ a hoạ t

độ ng quả n trị rủ i ro và mứ c độ rủ i ro mà công ty chứ ng khoán phả i chị u Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty có thể ủ y quyề n cho

Tổ ng Giám đố c thự c hiệ n triể n khai quả n trị rủ i ro theo chính sách rủ i ro và hạ n

mứ c rủ i ro mà Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công

ty đã phê duyệ t

2 Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty phả i hiể u rõ bả n chấ t và mứ c độ rủ i ro mà công ty chứ ng khoán đang và sẽ gặ p phả i và phả i luôn duy trì khả năng chấ p nhậ n rủ i ro đủ để bù đắ p tạ i mọ i thờ i điể m tấ t cả

mọ i tổ n thấ t lư ờ ng trư ớ c hoặ c không lư ờ ng trư ớ c

3 Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán phả i thự c hiệ n các hành độ ng cầ n thiế t và phù hợ p để đả m bả o có sự quả n trị rủ i ro hiệ u quả trong công ty chứ ng khoán Tố i thiể u, Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán phả i thự c hiệ n các công việ c sau:

a) Tiế n hành rà soát và phê duyệ t đị nh kỳ tố i thiể u hàng năm các chính sách

rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro;

b) Chỉ đạ o xử lý kị p thờ i các tồ n tạ i trong công tác quả n trị rủ i ro trên cơ sở các báo cáo củ a Tiể u ban quả n trị rủ i ro, Tổ ng Giám đố c, Bộ phậ n quả n trị rủ i ro và các bộ phậ n khác có liên quan đế n hoạ t độ ng quả n trị rủ i ro;

c) Đả m bả o hệ thố ng quả n trị rủ i ro đư ợ c hiể u và vậ n hành thố ng nhấ t từ trên xuố ng dư ớ i trong công ty chứ ng khoán

4 Các cuộ c họ p củ a Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở

hữ u công ty chứ ng khoán vớ i Tiể u ban quả n trị rủ i ro, Tổ ng Giám đố c, Bộ phậ n quả n trị rủ i ro phả i đư ợ c lậ p thành biên bả n Biên bả n họ p phả i phả n ánh đầ y đủ , trung thự c nhữ ng vấ n đề hoặ c ý kiế n đư ợ c thả o luậ n tạ i cuộ c họ p, đăc biệ t là các ý kiế n củ a tiể u ban quả n trị rủ i ro, Bộ phậ n quả n trị rủ i ro và các ý kiế n kế t luậ n, quyế t đị nh, nghị quyế t đư ợ c thông qua tạ i cuộ c họ p

5 Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán đóng vai trò quyế t đị nh trong việ c hoạ ch đị nh chiế n lư ợ c kinh doanh phù hợ p vớ i khả năng chấ p nhậ n rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán

Điề u 10 Trách nhiệ m quả n trị rủ i ro củ a Tổ ng Giám đố c

1 Tổ ng Giám đố c chị u trách nhiệ m trư ớ c Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán trong việ c triể n khai chính sách

rủ i ro và hạ n mứ c rủ i ro đã đư ợ c Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán phê duyệ t

2 Tổ ng Giám đố c thự c hiệ n các nhiệ m vụ sau:

a) Hỗ trợ Tiể u ban quả n trị rủ i ro xây dự ng chính sách rủ i ro và hạ n mứ c rủ i

ro trình Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán phê duyệ t;

b) Đả m bả o chính sách rủ i ro và hạ n mứ c rủ i ro đư ợ c xây dự ng phù hợ p vớ i

mứ c độ chị u đự ng rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán;

c) Đị nh kỳ tố i thiể u hàng quý phả i có báo cáo rà soát việ c triể n khai thự c hiệ n quả n trị rủ i ro, đánh giá tính phù hợ p củ a chính sách rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro, quy trình quả n trị rủ i ro lên Tiể u ban quả n trị rủ i ro và Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán;

d) Đả m bả o hệ thố ng quả n trị rủ i ro đư ợ c hiể u và vậ n hành thố ng nhấ t từ trên xuố ng dư ớ i trong công ty chứ ng khoán phù hợ p vớ i chính sách rủ i ro và hạ n mứ c

rủ i ro mà Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán đã phê duyệ t;

đ) Xây dự ng và triể n khai các quy trình xử lý rủ i ro phù hợ p vớ i chính sách

rủ i ro và hạ n mứ c rủ i ro, sứ c chị u đự ng rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán;

e) Đả m bả o các quy trình quả n trị rủ i ro và bộ phậ n quả n trị rủ i ro đư ợ c thiế t

lậ p và tổ chứ c đầ y đủ , rõ ràng, đủ nhân sự và nguồ n lự c tài chính;

g) Đả m bả o đầ y đủ trách nhiệ m báo cáo độ t xuấ t về trạ ng thái rủ i ro trọ ng yế u

củ a công ty chứ ng khoán lên Tiể u ban quả n trị rủ i ro và Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i

đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán

Điề u 11 Trách nhiệ m quả n trị rủ i ro củ a Tiể u ban quả n trị rủ i ro

1 Hỗ trợ Hộ i đồ ng quả n trị trong việ c xem xét và phê duyệ t chính sách, chiế n

lư ợ c lên kế hoạ ch và thự c hiệ n quả n trị rủ i ro, hạ n mứ c rủ i ro

2 Đệ trình chính sách quả n trị rủ i ro hàng năm để Hộ i đồ ng quả n trị ban hành

3 Xây dự ng các tiêu chuẩ n quả n trị rủ i ro đị nh tính và đị nh lư ợ ng nhằ m tạ o điề u kiệ n thuậ n lợ i cho công tác quả n trị rủ i ro thư ờ ng xuyên

4 Đánh giá sự phù hợ p và tuân thủ chính sách, quy trình rủ i ro đã đư ợ c thiế t

lậ p trong công ty

5 Kiể m tra, đánh giá sự đầ y đủ , hiệ u quả và hiệ u lự c củ a bộ phậ n quả n trị rủ i

ro trự c thuộ c Ban Giám đố c

6 Thự c hiệ n báo cáo hàng quý cho Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty về công tác quả n trị rủ i ro trong công ty và phư ơ ng

hư ớ ng khắ c phụ c rủ i ro (nế u có)

Điề u 12 Trách nhiệ m quả n trị rủ i ro củ a Bộ phậ n quả n trị rủ i ro

1 Thư ờ ng xuyên giám sát, đánh giá và đo lư ờ ng các rủ i ro củ a công ty chứ ng khoán

2 Rà soát, điề u chỉ nh các mô hình đị nh giá và hệ thố ng đánh giá các công cụ tài chính đư ợ c sử dụ ng bở i các bộ phậ n nghiệ p vụ kinh doanh

3 Đề xuấ t các chính sách quả n trị rủ i ro cho Tổ ng Giám đố c và Tiể u ban quả n trị rủ i ro

5 Đánh giá mứ c độ rủ i ro và trạ ng thái tậ p trung rủ i ro, thiệ t hạ i thự c tế phát sinh và thiệ t hạ i đư ợ c dự báo bở i bộ phậ n quả n trị rủ i ro

6 Giám sát để đả m bả o việ c thự c hiệ n trên thự c tế các chính sách quả n trị rủ i

ro, hạ n mứ c rủ i ro, quy trình xử lý rủ i ro mà Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán phê duyệ t

7 Lậ p báo cáo đị nh kỳ hàng tháng về quả n trị rủ i ro thuộ c phạ m vi chứ c năng, nhiệ m vụ để báo cáo Tổ ng Giám đố c và Tiể u ban quả n trị rủ i ro

Chư ơ ng IV CHÍNH SÁCH, CƠ CHẾ QUẢ N TRỊ RỦ I RO

Điề u 13 Chính sách quả n trị rủ i ro

1 Hàng năm, công ty chứ ng khoán phả i xây dự ng và ban hành chính sách quả n trị rủ i ro làm cơ sở cho hoạ t độ ng quả n trị rủ i ro thư ờ ng xuyên

2 Chính sách quả n trị rủ i ro đư ợ c thự c hiệ n sau khi Hộ i đồ ng quả n trị , Hộ i

đồ ng thành viên, Chủ sở hữ u công ty phê duyệ t thông qua đề xuấ t củ a tiể u ban quả n trị rủ i ro Chính sách rủ i ro phả i đư ợ c rà soát và đư ợ c Hộ i đồ ng quả n trị , Hộ i

đồ ng thành viên, Chủ sở hữ u công ty thông qua ít nhấ t mỗ i năm mộ t lầ n

3 Chính sách rủ i ro phả i đả m bả o các rủ i ro trọ ng yế u đư ợ c phát hiệ n sớ m và

đư ợ c kiể m soát đầ y đủ và đư ợ c báo cáo kị p thờ i cho Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i

đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán

4 Các yế u tố sau cầ n phả i đư ợ c xem xét khi xây dự ng chính sách rủ i ro

a) Chiế n lư ợ c hoạ t độ ng củ a công ty;

b) Khả năng chấ p nhậ n rủ i ro củ a công ty;

c) Các công cụ tài chính chị u rủ i ro;

d) Chấ t lư ợ ng củ a các thủ tụ c kiể m soát nộ i bộ ;

đ) Khả năng giám sát rủ i ro và tính hoàn thiệ n củ a hệ thố ng quả n trị rủ i ro và các thủ tụ c liên quan;

e) Mứ c độ chuyên nghiệ p về quả n trị rủ i ro;

g) Hoạ t độ ng quả n trị rủ i ro trong quá khứ ;

h) Quy đị nh pháp lý;

i) Các vấ n đề khác liên quan đế n quả n trị rủ i ro.

5 Chính sách rủ i ro phả i bao gồ m tố i thiể u các nộ i dung sau:

a) Cơ cấ u tổ chứ c củ a hệ thố ng quả n trị rủ i ro trong công ty chứ ng khoán Nhiệ m vụ và trách nhiệ m củ a các bộ phậ n, cá nhân trong hệ thố ng quả n trị rủ i ro

đả m bả o yêu cầ u phân tách chứ c năng và nhiệ m vụ theo quy đị nh;

b) Các phư ơ ng pháp xác đị nh và đo lư ờ ng rủ i ro;

c) Các phư ơ ng pháp xác đị nh hạ n mứ c rủ i ro;

d) Cơ chế xử lý vi phạ m về hạ n mứ c rủ i ro và các ngoạ i lệ đố i vớ i chính sách

rủ i ro và quy trình quả n trị rủ i ro;

đ) Hệ thố ng thông tin quả n lý, các mẫ u báo cáo và quy trình, cơ chế báo cáo phụ c vụ vậ n hành hệ thố ng quả n trị rủ i ro;

e) Cơ chế phân cấ p phê duyệ t hạ n mứ c rủ i ro

Điề u 14 Hạ n mứ c rủ i ro

1 Tùy thuộ c vào bả n chấ t củ a loạ i rủ i ro, công ty chứ ng khoán phả i có phư ơ ng pháp xác đị nh hạ n mứ c rủ i ro cho các hoạ t độ ng kinh doanh củ a mình, hạ n

mứ c rủ i ro cho các bộ phậ n nghiệ p vụ kinh doanh, cá nhân tham gia vào các giao

dị ch chị u rủ i ro

2 Công ty chứ ng khoán có thể phân bổ vố n đáp ứ ng nhu cầ u hoạ t độ ng củ a công ty và từ ng bộ phậ n nghiệ p vụ kinh doanh dự a trên các mụ c tiêu chiế n lư ợ c củ a hoạ t độ ng kinh doanh, đồ ng thờ i việ c phân bổ vố n phả i trong hạ n mứ c rủ i ro trên cơ

sở các nguyên tắ c sau:

a) Việ c phân bổ vố n phả i đư ợ c Hộ i đồ ng quả n trị hoặ c Hộ i đồ ng thành viên hoặ c Chủ sở hữ u công ty chứ ng khoán thông qua trên cơ sở đề xuấ t củ a Tiể u ban quả n trị rủ i ro;

b) Tiể u ban quả n trị rủ i ro phả i giám sát và kiể m soát các hạ n mứ c rủ i ro để

đả m bả o rằ ng các hoạ t độ ng kinh doanh củ a công ty không vư ợ t quá mứ c độ rủ i ro chấ p nhậ n đư ợ c;

c) Bộ phậ n quả n trị rủ i ro chị u trách nhiệ m chính và phố i hợ p vớ i các bộ phậ n nghiệ p vụ kinh doanh trong việ c tính toán hạ n mứ c rủ i ro, lên kế hoạ ch phân bổ vố n, báo cáo lên Tổ ng Giám đố c và Tiể u ban quả n trị rủ i ro