Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 LỜI MỞ ĐẦU Xu hướng quốc tế hóa kinh tế mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng, nước xích lại gần thông qua cầu nối thương mại quốc tế Vượt qua không gian thời gian, luồng chu chuyển hàng hóa, dịch vụ tiền tệ tạo gắn kết bền vững cung cầu nước có trình độ kinh tế khác ngày trở nên phong phú, đa dạng kéo theo phức tạp ngày lớn mắt xích cuối q trình trao đổi, tốn quốc tế Điều đặt cho ngân hàng thương mại phải phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, khơng thể khơng kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức toán đa dạng phong phú Trong phương thức tốn này, tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến ưu việt Song tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, thực tế cơng tác gặp phải khơng rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại doanh nghiệp Việt Nam Các doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác lực tài chính, tiểu sử hoạt động sản xuất kinh doanh, lĩnh vực xuất nhập khẩu; ký hợp đồng phải chặt chẽ tuân thủ quy định tiêu chuẩn quốc tế, nguồn luật cần tuân thủ để có xảy tranh chấp dễ giải UCP đời với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Bản UCP áp dụng UCP 600 (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No 600) mẻ DN NHTM Chính mà chúng tơi mạnh dạn đưa đề tài nghiên cứu: “ Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600” qua đưa số đề xuất kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động bên, giảm thiểu rủi ro phương thức toán Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Phần I: Khái quát ICC UCP 600 Vài nét phòng thương mại quốc tế ICC Quyết định thành lập Phòng thương mại quốc tế (The International chamber of commerce viết tắt ICC) thông qua Hội nghị quốc tế thương mại, họp thành phố Atlantic-city vào tháng l0/1919, với tham gia đại diện giới thương mại công nghiệp nước Mỹ, Anh, Pháp, Bỉ Ý Ngày 24/10/1919 ngày thông qua định thành lập ICC coi ngày thành lập ICC Tháng 6/1920, Pa-ri đă tiến hành họp Ðại hội sáng lập (Constituent Congress) ICC với tham gia gần 500 đại diện nước nói Tại Ðại hội này, người ta thông qua Ðiều lệ, thành lập quan chức định lấy Paris làm trụ sở ICC 82 năm đă trơi qua kể từ điều lệ hoạt động ICC thông qua Trong ngần năm trời, điều lệ ICC đă nhiều lần sửa đổi, bổ sung Song tồn sửa đổi, bổ sung khơng làm thay đổi chất điều lệ cấu tổ chức ICC mà nhằm làm rõ mục đích nhiệm vụ mà ICC vạch cho từ ngày đầu hồn thiện thêm cấu tổ chức, nhằm bảo đảm cho việc lãnh đạo hoạt động toàn hệ thống quan ICC có kết Theo điều lệ, ICC liên đoạn tập hợp lực lượng kinh tế chủ yếu nước hội viên vào ủy ban quốc gia (National committes) ICC tổ chức Quốc tế phi phủ Mục đích nhiệm vụ thức ICC, điều lệ qui định là: thông qua việc tác động tới tất lĩnh vực hoạt động kinh tế quốc tế bao gồm thương mại, công nghiệp, vận tải tài chính) nhằm cài thiện điều kiện quan hệ kinh tế nước giải vấn đề kinh tế quốc tế, thiết lập mối giao tiếp quốc tế hiểu biết tương hỗ giới kinh tế tổ chức chúng để Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 sở "gìn giữ hịa bình củng cố mối quan hệ hữu nghị dân tộc" Song, thực tế, từ lúc thành lập, ICC trở thành tổ chức đai diện cho quyền lợi giới độc quyền nước đế quốc Các chinh kiến trị, triết học làm sở tảng cho hoạt động ICC, liên minh riêng giới đại diện khổng lồ giới tư ảnh hưởng trị họ, hiểu biết tuyệt vời trạng thái kinh tế quy luật nước TBCN khiến cho ICC trở thành cương lĩnh thúc đẩy liên kết TBCN, hình thành phát triển hệ thống liên đoàn độc quyền quốc tế Mục đích chủ yếu ICC cách, bảo vệ hịa bình cho xí nghiệp kinh doanh tư nhân Đấu tranh để thủ tiêu trở ngại kinh tế trị kìm hãm việc tự lưu thơng tư bản, hàng hóa, sức lao động nhà lãnh đạo ICC, ảnh hưởng trực tiếp chủ nghĩa độc quyền quốc tế, đưa mơ hình giới TBCN tương lai liên kết thống trước hết lĩnh vực kinh tế xã hội sau lĩnh vực trị Họ cho "hệ thống liên kết thống nhất" TBCN dẫn tới việc sử dụng lực lượng sản xuất tài nguyên hợp lý có hiệu việc phân công lao động quốc tế giới TBCN hợp lý Các nhà tư luôn coi ICC người bảo vệ quyền lợi cho ICC khơng phải tổ chức theo đuổi lục đích lợi nhuận thành lập nhằm phục vụ cho hãng, công ty tư nhân TBCN chạy theo lợi nhuận làm lợi nhuận ICC tổ chức quốc tế hoạt động quyền lợi nhà kinh doanh tư nhân, thành lập với mục đích thúc đẩy, nâng đỡ bước người buôn bán cá thể thông qua giúp đỡ có tính chất tập thể ủy ban quốc gia ICC nước thân ICC Kể từ thành lập đến nay, ICC chứng kiến biến đổi kinh tế giới Nhiều tổ chức quốc tế kếch sù đời quan điểm kinh tế giới hôm khác xa với quan điểm có trước Song, tất điều khơng làm giảm vai trị uy tín ICC ICC trung tâm đầu não thai nghén tư tưởng sáng kiến, trung tâm phối hợp hoạt động giới tư bản-thế giới sản sinh hàng loạt vấn đề lớn Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 lĩnh vực phát triển kinh tế nói chung sách kinh tế tài nói riêng Tất điều dễ dàng thấy thơng qua số lượng hội viên, cấu tổ chức hoạt động ICC Sau chiến tranh giới lần thứ II, số hội viên ICC số nước có đại diện ICC tăng lên cách đáng kể Nếu trước chiến tranh, ICC tập hợp đại diện tư tư nhân nước đế quốc chủ yếu Châu Âu Bắc Mỹ ngày có 100 nước khắp lục địa có đại diện ICC Tính đến tháng 4/1987, hội viên ICC gồm 7000 hãng cơng ty tư nhân có hoạt động gắn liền với việc kinh doanh quốc tế (Intemational business) gần 2000 tổ chức kinh tế (các liên doanh công nghiệp, phòng thương mại, hiệp hội ngân hàng khác nhau…) liên kết, hợp hàng nghìn xí nghiệp kinh doanh tư nhân Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ UCP 600 Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ (tên tiếng Anh: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - viết tắt UCP) quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng (hay L/C) Sau 03 năm soạn thảo chỉnh lý, ngày 25 tháng 10 năm 2006 Uỷ ban Ngân hàng Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) thông qua Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 600) thay cho Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ cũ (UCP 500) UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01 tháng năm 2007 Bản UCP ICC phát hành từ năm 1933 với mục đích khắc phục xung đột luật điều chỉnh tín dụng chứng từ quốc gia việc xây dựng quy tắc thống cho hoạt động tín dụng chứng từ Theo đánh giá chuyên gia, UCP quy tắc (thông lệ quốc tế) tư nhân thành công lĩnh vực thương mại Ngày nay, UCP sở pháp lý quan trọng cho giao dịch thương mại trị giá hàng tỷ la hàng năm tồn giới UCP ngân hàng bên tham gia thương mại áp dụng 175 quốc gia Khoảng 11-15% thương mại quốc tế sử dụng thư tín dụng với tổng giá trị 1.000 tỷ USD năm UCP 600 có số thay đổi so với UCP 500 sau: Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 (i) Thứ nhất, UCP 600 bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ dể làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500; (ii) Thứ hai, thuật ngữ “thời gian hợp lý” (reasonable time) cho việc từ chối chấp nhận tài liệu thay khoảng thời gian cố định “05 ngày làm việc ngân hàng”; (iii) Thứ ba, UCP 600 bổ sung thêm quy định cho phép chiết khấu tín dụng thư chậm trả; (iv) Thứ tư, theo UCP 600, ngân hàng chấp nhận tài liệu bảo hiểm có nội dung dẫn chiếu đến điều khoản miễn trừ (exclusion clause) Để hiểu thực xác, có hiệu quy định UCP 600, khoảng thời gian 07 tháng lại, ngân hàng doanh nghiệp khuyến cáo phải nghiên cứu kỹ lưỡng quy định UCP 600 So với phiên cũ, UCP600 có nhiều điểm bật Các từ ngữ toán quốc tế ghi ngắn gọn rõ ràng hơn, điều kiện giao dịch cụ thể hóa khơng cịn mơ hồ để tạo tranh chấp bên Cụ thể, UCP 600 giải thích quy định pháp lý tín dụng bổ sung cho phép dùng thuật ngữ “hạng nhất”, thời gian xử lý chứng từ rút ngắn từ ngày xuống ngày…UCP 600 quy định xuất trình chứng từ phù hợp phải tốn; xuất trình khơng phù hợp, ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận…có quyền từ chối toán thương lượng toán Ở điều khoản 28, UCP 600 có quy định rõ ngồi đại lý, cịn có thêm “người ủy quyền” tham gia bảo hiểm; quy định không gian bảo hiểm; quy định mức bảo hiểm tối Khi công việc sửa đổi quy tắc ban đầu, số khảo sát phạm vi quốc tế khoảng 70% chứng từ xuất trình theo Thư tín dụng bị từ chối lần xuất trình có sai sót Rõ ràng điều tiếp tục ảnh hưởng xấu đến Thư tín dụng vốn coi phương tiện tóan, khơng điều chỉnh, có tác động nghiêm trọng đến việc trì gia tăng thị phần tín dụng chứng từ phương tiện toán quan trọng thương mại quốc tế Việc số ngân hàng đưa phí sai biệt Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 chứng từ chứng tỏ tầm quan trọng vấn đề này, đặc biệt nhiều sai sót khơng rõ ràng hợp lý Mặc dù số vụ kiện cáo không tăng thời gian áp dụng UCP 500, việc ban hành Quy tắc Giải tranh chấp tín dụng chứng từ (DOCDEX) ICC vào tháng 10/1997 (và sửa đổi vào tháng 3/2002) dẫn đến 60 vụ kiện phải xét xử Để giải vấn đề số vấn đề khác có liên quan, Ủy ban Ngân hàng thành lập Nhóm soạn thảo để sửa đổi UCP 500 Nhóm thứ hai nhóm tư vấn thành lập để rà sốt góp ý cho dựthảo Nhóm soạn thảo đệ trình Nhóm tư vấn, với 40 thành viên từ 26 quốc gia, bao gồm nhiều chuyên gia ngành ngân hàng vận tải Dưới đạo John Turbull, Phó Tổng giám đốc Tập đồn ngân hàng Sumitomo Mitsui Châu Âu London Carlo Di Ninni, Cố vấn Hiệp hội ngân hàng Italia Rome, Nhóm tư vấn đưa góp ý có giá trị cho Nhóm soạn thảo trước đệ trình dự thảo lên ủy ban quốc gia ICC Nhóm soạn thảo bắt đầu q trình rà sốt việc phân tích ý kiến thức Ủy ban Ngân hàng UCP 500 khoảng 500 ý kiến xem xét để đáng giá xem giải vấn đề phát sinh cần phải sửa đổi, bổ sung hay xóa bỏ điều khoản UCP Ngồi ra, Nhóm xem xét đánh giá Ủy Ban Ngân hàng đưa vào tháng 9/1994, Quyết định Ủy ban Ngân hàng (liên quan đến đồng euro quy định việc xác định chứng từ gốc theo tiểu mục 20(b) UCP 500 phán ban hành vụ kiện DOCDEX) Trong trình sửa đổi, nhóm làm việc lưu ý đến khối lượng cơng việc đáng kể phải hồn thành soạn thảo Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits – ISBP), ấn phẩm ICC số 645 Ấn phẩm trở thành tài liệu quan trọng kèm theo UCP để xác định mức độ phù hợp chứng từ với điều khoản thư tín dụng Nhóm soạn thảo Ủy ban Ngân hàng hy vọng nguyên tắc ISBP, kể sửa đổi sau này, tiếp tục áp dụng thời gian UCP 600 có hiệu Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 lực Khi UCP 600 áp dụng, ISBP cập nhật để nội dung phù hợp với chất hình thức Quy tắc Bốn đánh giá phát hành vào tháng 9/1994 dựa ngun tắc UCP 500, khơng áp dụng cho UCP 600 Những vấn đề quan trọng Quyết định việc xác định chứng từ gốc đưa vào nội dung UCP 600 Phán vụ kiện DOCDEX dựa theo ý kiến đánh giá Ủy ban Ngân hàng ICC nên khơng có nội dung cụ thể cần điều chỉnh quy tắc Một thay đổi cấu trúc UCP đưa vào điều khoản định nghĩa (điều 2) giải thích (điều 3) Khi đưa định nghĩa vai trò ngân hàng ý nghĩa thuật ngữ kiện cụ thể, UCP 600 không nhắc lại lời văn để mơ tả cách giải thích áp dụng Tương tự, điều khoản giải thích nhằm loại bỏ mập mờ không rõ ràng ngôn ngữ thường xuất thư tín dụng đưa giải thích dứt khốt đặc trưng UCP thư tín dụng Trong năm qua, ủy ban quốc gia ICC nghiên cứu hàng loạt vấn đề có liên quan để lựa chọn văn phù hợp mà nhóm soạn thảo trình lên Kết việc nghiên cứu nhiều đóng góp Ủy ban quốc gia nhiều mục văn thể rõ nội dung UCP 600 Nhóm soạn thảo không xem xét thực tiễn diễn có liên quan đến tín dụng chứng từ mà cịn cân nhắc xu hướng phát triển tương lai Bản sửa đổi UCP kết năm phân tích rà sốt, tranh luận dung hịa thành viên nhóm soạn thảo, Ủy ban Ngân hàng Ủy ban quốc gia có liên quan ICC Các góp ý có giá trị giử đến từ Ủy ban Vận tải logistics ICC Ủy ban pháp luật Thực hành thương mại Ủy ban bảo hiểm Việt Nam đứng trước thềm hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới với tốc độ quy mô trao đổi thương mại ngày tăng nhanh, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức tốn quốc tế chủ yếu u cầu tìm hiểu quy tắc tập quán quốc tế toán Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 xuất nhập UCP 600 yêu cầu quan trọng cho ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam Nội dung UCP 600: Điều 1: Áp dụng UCP Điều 2: Định nghĩa Điều 3: Giải thích Điều 4: Tín dụng hợp đồng Điều 5: Các chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực Điều 6: Thanh toán, ngày hết hạn nơi xuất trình Điều 7: Cam kết Ngân hàng phát hành Điều 8: Cam kết Ngân hàng xác nhận Điều 9: Thơng báo tín dụng sửa đổi Điều 10: Sửa đổi tín dụng Điều 11: Tín dụng sửa đổi sơ báo chuyển điện Điều 12: Sự định Điều 13: Thỏa thuận hoàn trả ngân hàng Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ Điều 15: Xuất trình phù hợp Điều 16: Chứng từ có sai biệt, bỏ qua sai biệt thông báo Điều 17: Các chứng từ gốc Điều 18: Hóa đơn thương mại Điều 19: Chứng từ vận tải dụng cho hai phương thức vận tải khác Điều 20: Vận tải đơn Điều 21: Giấy gửi hàng đường biển không chuyển nhượng Điều 22: Vận tải đơn theo hợp đồng thuê tàu Điều 23: Chứng từ vận tải hàng không Điều 24: Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt đường song Điều 25: Biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm Điều 26: Trên boong, người gửi hàng xếp đếm, người gửi hàng kê khai gồm có chi phí phụ thêm vào cước phí Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Điều 27: Chứng từ vận tải hoản hảo Điều 28: Chứng từ bảo hiểm bảo hiểm Điều 29: Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực ngày xuất trình cuối Điều 30: Dung sai số tiền, số lượng đơn giá Điều 31: Giao hàng toán phần Điều 32: Giao hàng toán nhiều lần Điều 33: Giờ xuất trình Điều 34: Miễn trách hiệu lực chứng từ Điều 35: Miễn trách dịch thuật chuyển giao thư tín Điều 36: Bất khả kháng Điều 37: Miễn trách hành động bên thị Điều 38: Tín dụng chuyển nhượng Điều 39: Chuyển nhượng số tiền thu Những số thống kê Quá trình sửa đổi UCP kéo dài năm (bắt đầu từ tháng 5/2003) Nhóm Dự Thảo UCP 600 có 15 họp với tổng thời gian 45 ngày nhận khoảng 5000 ý kiến từ UBQG UBNH dành ngày để thảo luận nội dung UCP 600, bao gồm họp thêm Dublin dành toàn thời gian cho việc sửa đổi Có 15 dự thảo gửi đi; có dự thảo đầy đủ dự thảo số 15 dự thảo Nhóm Tư Vấn ICC xem xét trước gửi đến UBQG Những dự thảo liên quan gửi đến uỷ ban chuyên môn ICC: Uỷ ban Vận tải Logistics, Uỷ ban Tập quán Luật Thương mại Uỷ ban Bảo hiểm để xem xét Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Phần II: Một số điểm đáng lưu ý UCP 600 Những quy định tiến UCP 600: UCP 600 có ưu điểm bật sau đây: 1.1 Về hình thức UCP 600 bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều khoản UCP 500) xếp cách khoa học, dễ tra cứu, bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ để làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP 500 Xét Điều UCP 600: “Ngân hàng thông báo ngân hàng tiến hành thơng báo tín dụng theo u cầu ngân hàng phát hành Người yêu cầu bên mà theo u cầu bên đó, tín dụng phát hành Ngày làm việc ngân hàng ngày mà vào ngày ngân hàng thường xuyên mở cửa nơi mà nơi hoạt động có liên quan đến Quy tắc thực Người thụ hưởng bên mà quyền lợi bên đó, tín dụng phát hành Xuất trình phù hợp nghĩa việc xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản tín dụng, với điều khoản áp dụng Quy tắc với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Xác nhận cam kết chắn ngân hàng xác nhận thêm vào cam kết chắn ngân hàng phát hành để toán thương lượng toán xuất trình phù hợp Ngân hàng xác nhận ngân hàng theo yêu cầu theo ủy quyền ngân hàng phát hành thêm xác nhận tín dụng 10 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 1.3 Quy định địa Người yêu cầu Người thụ hưởng UCP 600 đưa quy định địa người yêu cầu mở người hưởng lợi thư tín dụng phải thể chứng từ xuất trình L/C: UCP 600 Điều 14(j) Khi địa người hưởng người yêu cầu mở thư tín dụng thể chứng từ khơng thiết phải giống địa thư tín dụng chứng từ khác, nhiên phải nước với địa tương ứng quy định thư tín dụng Các chi tiết liên lạc (số fax, điện thoại, email,…) phần địa người hưởng người yêu cầu mở thư tín dụng bị bỏ qua Tuy nhiên, địa chi tiết liên lạc người yêu cầu mở thư tín dụng xuất phần chi tiết người nhận hàng hay bên thông báo chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải giống thư tín dụng  Nhận xét: việc quy định địa người thụ hưởng người yêu cầu thể chứng từ không thiết phải giống nêu thư tín dụng hay chứng từ khác tiến hợp lý Trên thực tế có nhiều trường hợp ngân hàng từ chối chứng từ người thụ hưởng người yêu cầu chứng từ xuất trình khơng giống hồn tồn với NTH NYC thư tín dụng Việc quy định giúp giảm thiểu chứng từ bị từ chối cách không hợp lý làm cho trình thực L/C linh hoạt 1.4 Quy định việc từ chối hồ sơ: UCP 600 Điều 16(c) Khi ngân hàng định, ngân hàng xác nhận, có, ngân hàng phát hành định từ chối chấp nhận chiết khấu chứng từ xuất trình, phải gửi thơng báo cho người xuất trình 13 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Thông báo phải nêu rõ: i Ngân hàng từ chối chấp nhận chiết khấu; ii Mỗi điểm bất hợp lệ theo ngân hàng từ chối chấp nhận chiết khấu; iii a) Ngân hàng giữ chứng từ chờ dẫn từ người xuất trình; b) Ngân hàng phát hành giữ chứng từ nhận chấp nhận chứng từ bất hợp lệ người yêu cầu mở thư tín dụng đồng ý với việc chấp nhận đó; nhận dẫn từ người xuất trình trước đồng ý việc chấp nhận chứng từ người mở yêu cầu thư tín dụng; c) Ngân hàng gửi trả lại chứng từ; d) Ngân hàng hành động theo dẫn từ người xuất trình chứng từ nhận từ trước  Nhận xét: Như theo quy định UCP 600, ngân hàng phát hành ngân hàng định lựa chọn hình thức định đoạt cho chứng từ cách linh hoạt thích hợp để thơng báo cho người xuất trình Chẳng hạn trường hợp chứng từ xuất trình có sai sót, người nhập định bỏ qua lỗi để nhanh chóng lấy chứng từ nhận hàng cần thông báo bỏ qua sai biệt chấp nhận sai biệt cho phía ngân hàng rút ngắn thời gian lấy chứng từ nhận hàng, giảm thiểu thiệt hại phí lưu kho, nhanh chóng giải phóng hàng Điều đặc biệt quan trọng thời kì kinh tế thị trường, cạnh tranh gay gắt, thời gian yếu tố định 14 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 1.5 Quy định vấn đề chiết hối phiểu trả chậm: i u UCP 600: Trích d n thêm khái ni m “Honour” vi c Ngân hàng ch n h c làm rõ ngh a h n b o v tr n g h p toán tr c h n v i L/C tr ch m Theo ó, Ngân hàng ch n h c i phép ng tr c /chi t kh u tr c cho Ng i h n g l i c h i phi u Cam k t hồn tr c a NH phát hành cho NH c ch n h tách bi t c l p v i cam k t toán c a NH phát hành cho ng i th h n g i u nh n m nh trách nhi m c a Ngân hàng xác nh n i v i tr n g h p ch ng t xu t trình phù h p, toán “chi t kh u mi n truy òi” n u tín d ng th c xu t trình cho Ngân hàng xác nh n NH xác nh n i v i NH c ch n h chi t kh u Cam k t hoàn tr c a c l p v i cam k t toán c a NH xác nh n i v i ng i th h n g i u 12 UCP 600 c ng quy n h rõ: B ng cách ch n h m t ngân hàng ch p nh n m t h i phi u ho c cam k t tr ti n sau, ngân hàng phát hành ã u quy n cho ngân hàng ch n h ó tr tr c ho c mua m t h i phi u ã c ch p nh n ho c cam k t tr ti n sau  V i vi c quy n h rõ trách nhi m c a ngân hàng phát hành ngân hàng xác nh n v vi c hoàn tr vào ngày áo h n c a b ch ng t dù ngân hàng ch n h có tr tr c h i phi u hay mua l i b ch ng t Do vây, ngân hàng ch n h hoàn toàn có th quy t n h vi c th n g l n g ch ng t mà không lo b ch ng t ó cị ph i gi m o khơng, mi n b ch ng t ó phù h p v i quy n h c a 15 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 L/C Nh ng quy n h m i c ng m t ph n t o c s pháp lý cho ngân hàng m nh d n th c hi n vi c chi t kh u i v i L/C tr ch m Nghi p v v a giúp ngân hàng có th thu c m t kho n phí, v a giúp ng i th h n g không b t n n g v n kinh doanh 1.6.Các quy định chứng từ vận tải: Điều 19 UCP 600: điều chỉnh chứng từ vận tải đa phương thức Thay gọi vận tải đa phương thức UCP 500 điều 19UCP 600 lại gọi cách rõ ràng “ chứng từ vận tải dùng cho hai phương thức vận tải khác nhau” Cách gọi rõ ràng dễ hiểu hơn, nhấn mạnh tầm quan trọng loại chứng từ Quy định “chứng từ vận tải sạch” điều 27 UCP 600 có nhiều điểm tiến Theo điều này, từ “ sạch” không cần phải thể bề mặt chứng từ vận tải, L/C yêu cầu xuất trình vận đơn Quy định có ý nghĩa thực tiễn lớn thực tế vận đơn cần khơng có phê xấu coi vận đơn khơng cần có chữ “ clean” bề mặt Việc quy định làm giảm bớt rắc rối khơng đáng có trình thu thập chứng từ bên xuất i u 19.c.i ii ch p nh n ch ng t v n t i ghi cho phép chuy n t i mi n ch có nh t m t ch ng t v n t i Ngay c n u L/C c m chuy n t i, vi c ch ng t v n t i di n t s có ho c có th có chuy n t i v n khơng c coi l i sai sót Trong th c t ch a có UCP 600, có nh ng tr n g h p ngân hàng b t l i b ch ng t L/C quy n h c m chuy n t i mà ch ng t v n t i l i ghi có th chuy n t i V i quy n h rõ ràng i u 19 s giúp h n ch nh ng s không rõ ràng tránh vi c t ch i b h s m t cách 16 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 không h p lý Ngồi cịn tránh cho ng i xu t kh u nh ng phi n toái m t th i gian c g ng i ch ng t h c c p ch ng t có ghi “ có th chuy n t i” l y ch ng t úng nh L/C quy n h “ không th chuy n t i” Một số tồn UCP 600 chưa giải Về bản, UCP 600 có nhiều điểm nhằm xác định rõ giải xung đột tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ mà UCP 500 chưa thực Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đó, UCP 600 chưa giải tất vấn đề thực tiễn đầy phong phú phức tạp, đòi hỏi ICC phải tiếp tục nghiên cứu sửa đổi để đáp ứng thay đổi liên tục thương mại quốc tế số bất cập mà UCP 600 chưa giải được: 2.1 Giải thích thuật ngữ: UCP 600 chưa phân biệt “one copy of” “in one copy” Theo điều 17 (d) (e) UCP600 quy định: Điều 17 (d) Nếu thư tín dụng yêu cầu xuất trình chứng từ “copies of” việc xuất trình gốc hay chấp nhận (If a credit requires presentation of copies of documents, presentation of either originals or copies is permited) Điều 17 (e) Nếu thư tín dụng yêu cầu xuất trình nhiều chứng từ cách sử dụng cụm từ “in duplicate”, “in two fold”, “in two copies” thỏa mãn xuất trình gốc lại sao, trừ thân chứng từ thể khác (If the credit requires presentation of multiple documents by using terms such as “in duplicate”, “in two fold” or “in two copies”, this will be satisfied by the presentation of at least one original and the remaining number in copies, except when the document ifself indicates otherwise) 17 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Theo ISBP : “one copy of” có nghĩa “một sao” đó, “in one copy” có nghĩa gốc UCP ISBP chưa có phân biệt cách rõ ràng cụm từ “ one copy of” “ in one copy” 2.2 Điều khoản tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ Điều 14 UCP 600 quy định tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ Điều kết hợp nhiều điều khoản cũ UCP 500 điều khoản 13, 21, 22, 31, 37, 43 Điều khoản xóa bỏ số bất cập UCP 500 loại bỏ cụm từ gây nhiều tranh cãi “sự cẩn thận hợp lí” ngân hàng kiểm tra chứng từ Đồng thời, điều 14 loại bỏ quy định kiểm tra chứng từ ngân hàng “trong thời gian hợp lí khơng q … ngày” mà thay vào “ tối ngày làm việc” Tuy nhiên, bên cạnh đó, điều 14 lại có quy định mơ hồ việc kiểm tra liệu chứng từ xuất trình Cụ thể “dữ liệu chứng không thiết phải giống hệt đọc lời văn tín dụng, thân chứng từ tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế không mâu thuẫn với liệu chứng từ đó, với chứng từ theo quy định khác với thư tín dụng” Hiện người kiểm tra chứng từ kiểm tra chứng từ xem xét liệu loại chứng từ có giống giống với thư tín dụng hay khơng Với quy định khó xác định liệu ko mâu thuẫn với nhiều việc định xem liệu, thơng số có mâu thuẫn hay khơng lại phụ thuộc vào trình độ nhạy cảm người kiểm tra chứng từ 2.3 Các vấn đề với chứng từ vận tải: Chứng từ vận tải vấn đề nhận nhiều ý kiến đóng góp từ chuyên gia giới Tuy nhiên, UCP 600 lại khơng có nhiều sửa đổi liên quan đến vấn đề Đồng thời, vấn đề mà UCP 600 sửa đổi cịn tồn số bất cập: • Điều 19, UCP 600: chứng từ vận tải dùng cho phương thức vận tải khác 18 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Rõ ràng, tên điều khoản có vấn đề Như vậy, áp dụng với hành trình có phương thức vận tải khác trở lên Nhưng theo quy tắc ICC, quy định chứng từ vận tải đa phương thức áp dụng cho hành trình có phương thức vận tải thực tế, chứng từ vận tải đa phương thức vấn áp dụng với hành trình áp dụng phương thức vận chuyển đường bộ, chí vận tải hàng khơng Như vậy, tên điều khoản không hợp lý không bám sát quy định ICC • Điều 21 UCP 600: giấy gửi hàng đường biển không chuyển nhượng ( Nonnegotiable sea way bill) Theo quy định điều giấy gửi hàng đường biển khơng chuyển nhượng coi chứng thư đường biển không chuyển nhượng theo quy tắc thống CMI chứng từ sử dụng chứng từ vận tải đa phương thức Như vậy, UCP 600 mâu thuẫn với quy tắc CMI • Điều 20: vận tải đơn - Theo quy định UCP 600 điều 20 mục iii: vận tải đơn cần quy định giao hàng từ cảng xếp hàng tới dỡ hàng đủ Nhưng thực tế, người sử dụng không cần thông tin từ cảng bốc hàng cảng dỡ hàng mà cịn cần thể tồn hành trình vận chuyển lơ hàng (từ nơi nhận hàng để chở tới xếp hàng, từ cảng dỡ hàng đến nơi giao hàng cuối cùng) Mặc dù UCP khơng có thay đổi vấn đề nêu thực tế hãng vận tải thiết kế mẫu vận đơn để thể tồn hành trình hàng hóa, từ nơi nhận hàng để chở tới xếp hàng, từ cảng dỡ hàng đến nơi giao hàng cuối Đồng thời, toàn hệ thống ngân hàng giới có thay đổi mẫu điện MT 700 điều chỉnh vấn đề cho phù hợp Cụ thể từ ngày 20/11/2006, tất điện MT700 phát hành L/C bổ sung thêm trường hợp 47E 47F để thiện cảng xếp hàng cảng dỡ hàng Còn trường hợp 47A 47B dùng để thể nơi nhận hàng để chở nơi giao hàng cuối 19 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 - Bên cạnh đó, điều 20 UCP 600 quy định quy định đại lý ký vận đơn đường biển “Chữ ký đại lý phải rõ đại lý ký thay cho đại diện cho người chuyên chở thay cho đại diện cho thuyền trưởng” Như vậy, điều 20 UCP 600 không đề cập đến vấn đề đại lý thuyền trưởng ký vận đơn khơng cần nêu rõ tên thuyền trưởng hãng vận tải cần nêu rõ tên hãng vận tải phần bề mặt vận đơn Nếu hiểu vậy, khơng thể biêt hãng vận tải cần ghi tên hãng vận tải lên bề mặt vận đơn, chưa hãng vận tải mà đại lý đại diện cho Như vậy, theo số chun gia cách sử dụng ngơn ngữ điều 20 UCP 600 mơ hồ UCP 500 lại quy định rõ ràng vấn đề • Vấn đề “ngày hiệu lực” chứng từ bảo hiểm: Liên quan đến vấn đề bảo hiểm hàng hóa, ngày hiệu lực chứng từ bảo hiểm ko có liên quan j tới “ ngày phát hành” chứng từ đó( ngân hàng xưa nghĩ) Thực chất, ngày hiệu lực chứng từ phụ thuộc vào kiện xảy ra, hay nói xác “ngày bắt đầu xảy kiện” quy định rõ mục 8.1 điều khoản thời hạn hiệu lực điều khoản bào hiểm hàng hóa (A), (B), (C), Institute Cargo Clauses (A), (B), (C) Thêm vào đó, ngày phát hành chứng từ vận tải đặc biệt khơng có ý nghĩa trường hợp nhà xuất ký hợp đồng bao( open cover) Tất chuyến hàng tự động bảo hiểm theo hợp đồng này, chuyến hàng, hãng bảo hiểm phát hành giấy chứng nhận bảo hiểm mà ngày phát hành khơng thể ngày hiệu lực việc bảo hiểm Chính vậy, việc UCP 600 quy định ngày phát hành chứng từ bảo hiểm phải trước trùng với ngày giao hàng khơng xác khơng phù hợp với thưc tiễn ngành bảo hiểm 2.4 Một số điều khơng hợp lí quy định trách nhiệm ngân hàng thông báo Điều UCP 600 quy định việc thơng báo thư tín dụng sửa đổi theo “ việc thơng báo thư tín dụng sửa đổi thư tín dụng, ngân hàng thông 20 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 báo phải thể kiểm tra tính chân thực thư tín dụng sửa đổi thơng báo phải phản ánh xác điều khoản thư tín dụng sửa đổi mà ngân hàng thơng báo nhận Nghĩa vụ ngân hàng thông báo thứ hai giống ngân hàng thông báo” Trong trường hợp bình thường, ngân hàng thơng báo trực tiếp cho người hưởng lợi thư tín dụng, ngân hàng việc làm tờ thơng báo thư tín dụng ( notification of letter of credit) kèm theo điện MT 700 (chính tồn thư tín dụng) mà nhận từ ngân hàng phát hành gửi cho người hưởng Như ngân hàng hồn tồn thực u cầu điều Tuy nhiên trường hợp ngân hàng thơng báo khơng thơng báo trực tiếp thư tín dụng cho người hưởng mà phải thông báo qua ngân hàng thơng báo thứ hai khó thực quy định “ phán ánh xác điều khoản” Trong thực tế, ngân hàng phát hành gửi điện MT 700 tới ngân hàng thứ hai để thơng báo thư tín dụng Điện MT 700 phải bao gồm toàn nội dung MT 700 (có đầy đủ trường hợp MT700 ) Tuy nhiên có điều khoản mà MT 700 ngân hàng phát hành gửi cho ngân hàng thông báo thứ nhất, ngân hàng thông báo thứ hai Trong trường hợp ngân hàng thơng báo thứ cắt bỏ điều khoản đó, khơng đưa vào nội dung MT 700 gửi cho ngân hàng thông báo thứ hai Kế là, làm không thực yêu cầu điều Đây vấn đề mà UCP 600 không bám sát thực tiễn hoạt động ngân hàng, gây khó khăn q trình thực nghiệp vụ ngân hàng Nói tóm lại, UCP 600 có nhiều đổi vượt trội so với UCP 500 song khơng phải mà khơng có bất cập Vì vậy, trước ICC sửa đổi ban hành UCP ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam cần tìm hiểu kỹ lưỡng để áp dụng UCP 600 xác hiệu quả, ý bất cập để thỏa thuận với đối tác, tránh tình trạng nhầm lẫn, khơng thống dẫn đến tranh chấp khơng đáng có 21 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Phần III: Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sử dụng UCP600 Sau gần 15 năm vào sử dụng, UCP500 cho thấy tầm quan trọng giao dịch thương mại quốc tế Tuy nhiên, với tốc độ phát triển kinh tế giới nay, giao thương nước ngày phát triển việc UCP600 đời thay cho UCP500 điều tất yếu UCP600 khắc phục bất cập UCP500, nâng cao hiệu hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, UCP600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, đó, để nắm bắt sử dụng văn cách có hiệu khơng phải điều dễ dàng Dưới số đề xuất Nhà nước, Ngân hàng thương mại doanh nghiệp xuất nhập nhằm nâng cao hiệu sử dụng UCP600, đẩy nhanh tốc độ hoạt động thương mại quốc tế Đối với Nhà nước 22 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý hoạt động toán quốc tế, cụ thể ban hành văn Luật, luật, pháp lệnh, nghị định qui định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi bên tham gia Đồng thời cách tốt để giải tranh chấp trường hợp có xung đột pháp luật UCP600 luật quốc gia Trong trường hợp có mâu thuẫn UCP600 với hiệp ước, thỏa ước quốc tế doanh nghiệp Việt Nam với doanh nghiệp nước nằm phạm vi điều chỉnh hiệp ước luật pháp Việt Nam cần phải tỏ rõ vai trị để giúp doanh nghiệp Việt Nam có lợi với bạn hàng nước Để làm điều này, vai trị Ngân hàng Nhà nước vơ quan trọng Ngân hàng Nhà nước phải người soạn thảo, đưa đề xuất đối việc xây dựng khung văn cho hoạt động toán quốc tế nói chung tốn quốc tế tín dụng chứng từ nói riêng Một thực trạng phát sinh tranh chấp, mâu thuẫn tốn quốc tế tín dụng chứng từ, nhiều quan phải tham gia Vụ quản lý ngoại hối, Vụ pháp chế mà khơng có quan đặc trách hoạt động toán quốc tế Vai trị quan khơng giúp doanh nghiệp Việt Nam giải tranh chấp liên quan đến tốn mà cịn quan tư vấn, giải thích, đào tạo cho bên tham gia hoạt động toán quốc tế hiểu rõ văn pháp luật liên quan UCP600 để từ có biện pháp sử dụng đạt hiệu tối đa cho Đối với Ngân hàng thương mại Điều cần thiết với Ngân hàng thương mại cần phải nhanh chóng cập nhật UCP600 cho cán nhân viên phụ trách hoạt động toán quốc tế Triển khai lớp hướng dẫn, khóa đào tạo để bổ sung, hướng dẫn cách sử dụng UCP600 Đặc biệt, việc tham dự khóa đào tạo, hội thảo Ngân hàng ngồi nước nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ áp dụng UCP600 vô quan trọng Thơng qua khóa học, buổi hội thảo này, Ngân hàng nước học hỏi lẫn nhau, học hỏi Ngân hàng nước 23 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 để tiếp cận với thông tin nhất, trực tiếp giải thích hướng dẫn cách sử dụng UCP600 cho hiệu Sau có hiểu biết qui định phương thức tín dụng chứng từ UCP600, Ngân hàng nên triển khai toàn hệ thống Điều có nghĩa ngân hàng nên ban hành qui định, quy trình tốn quốc tế hệ thống cách chặt chẽ, quán, tn theo quy tắc, phù hợp với mơ hình tổ chức máy Ngân hàng Từ đó, giao dịch hàng ngày diễn nhanh chóng, xác, theo qui định Ngân hàng khách hàng doanh nghiệp xuất nhập hai yếu tố tách rời hoạt động tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Do đó, việc thường xuyên trao đổi thông tin hai chiều để giúp đỡ tiến hành hoạt động giao dịch thương mại quốc tế an tồn, nhanh chóng cần thiết Vì thế, Ngân hàng nên mở lớp nghiệp vụ cho khách hàng đề giúp họ nắm rõ qui định UCP600, tư vấn, hướng dẫn để họ có biện pháp sử dụng tín dụng chứng từ toán quốc tế cách tối ưu Đối với doanh nghiệp xuất nhập Phương thức tín dụng chứng từ thường doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam áp dụng với bạn hàng quốc tế lần giao dịch đầu tiên, chưa khẳng định chắn độ tin cậy bạn hàng Do đó, phương thức tín dụng chứng từ với độ an toàn cao doanh nghiệp lựa chọn Để tránh rủi ro mắc phải, doanh nghiệp Việt Nam buộc phải trang bị kiến thức định liên quan đến phương thức đặc biệt nguồn luật, qui tắc điều chỉnh Trong tiến hành nghiệp vụ xuất nhập liên quan đến toán cần xem xét kỹ lưỡng chứng từ, đối chiếu với qui định UCP600 Ngoài với số bất cập UCP600, doanh nghiệp nên qui định cụ thể tín dụng chứng từ để hạn chế tối đa khả phát sinh rủi ro Hiện nay, doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam gặp nhiều rủi ro giao dịch thương mại với nước Một rủi ro thường gặp 24 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 rủi ro toán quốc tế Điều dễ dàng lý giải số doanh nghiệp hoạt động non trẻ, giám đốc, nhân viên phịng xuất nhập có trình độ chưa cao, chưa cập nhật, bổ sung hết kiến thức nghiệp vụ toán, toán phương thức tín dụng chứng từ Do đó, việc cần hoàn thành doanh nghiệp xuất nhập cử cán bộ, nhân viên tham gia khóa đào tạo, hướng dẫn sử dụng tín dụng chứng từ qui định liên quan Ngân hàng, Phịng Thương mại Cơng nghiệp tổ chức Song song với đó, cán bộ, doanh nghiệp cần tìm hiểu, cập nhật kiến thức qua phương tiện khác để trang bị thêm cho hiểu biết định hoạt động toán quốc tế, tránh gặp phải rủi ro tốn với bạn hàng nước ngồi Như vậy, UCP600 đời khắc phục bất cập UCP500, giúp bên tham gia hiểu rõ qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Để sử dụng hiệu UCP600, bên tham gia cần phải ngày hoàn thiện dần hoạt động để đạt hiệu tối ưu đòi hỏi nỗ lực hệ thống: từ Nhà nước đến Ngân hàng thương mại doanh nghiệp xuất nhập Sự trợ giúp lẫn điều kiện tiên để có lợi hoạt động toán quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng 25 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 KẾT LUẬN Trong năm qua, với việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải kể đến lĩnh vực toán quốc tế Kim ngạch xuất nhập tăng mạnh qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Đạt kết phải kể đến đóng góp quan trọng ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán quốc tế, với phương thức tốn chủ yếu tín dụng chứng từ, ngân hàng giúp cho hoạt động toán quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Trong năm gần đây, nghiệp vụ tốn quốc tế khơng ngừng đổi cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thương mại hoạt động toán quốc tế, đặc biệt cơng tác tốn tín dụng chứng từ, phương thức TDCT thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động xuất nhập Tuy nhiên, bên cạnh lợi ích mà phương pháp TDCT mang lại, ngân hàng, người xuất nhập đối mặt với khơng rủi ro tốn phương thức Trước ngưỡng cửa đổi hội nhập, việc hạn chế chí khơng thể để sai sót tốn quốc tế yêu cầu đắn thiết thực Chính vậy, sửa đổi UCP 600 đời áp dụng từ 1/7/2007 giúp ích 26 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 nhiều cho ngân hàng TM, người xuất nhập quan chức lĩnh vực TDCT để đứng vững cạnh tranh môi trường cạnh tranh gay gắt Hy vọng ý kiến tiểu luận góp phần nhỏ vào việc hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam, người xuất nhập áp dụng UCP 600, để đưa phương thức thực trở thành phương thức tốn nhanh chóng, thuận tiện, an tồn đạt hiệu cao 27 ... Bảo hiểm để xem xét Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 Phần II: Một số điểm đáng lưu ý UCP 600 Những quy định tiến UCP 600: UCP 600 có ưu điểm bật sau đây: 1.1 Về hình thức UCP 600 bố cục lại với... chở nơi giao hàng cuối 19 Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 - Bên cạnh đó, điều 20 UCP 600 quy định quy định đại lý ký vận đơn đường biển “Chữ ký đại lý phải rõ đại lý ký thay cho đại diện cho người... năm UCP 600 có số thay đổi so với UCP 500 sau: Một số vấn đề cần lưu ý UCP 600 (i) Thứ nhất, UCP 600 bổ sung nhiều định nghĩa giải thích thuật ngữ dể làm rõ nghĩa thuật ngữ gây tranh cãi UCP