Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng công thương Hoàn kiếm.doc

Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng công thương Hoàn kiếm

Hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thơng mại là đòn bẩy cho các hoạt động kinh doanh khác Tín dụng ngân hàng là một trong những hoạt động chính và tạo ra thu nhập lớn nhất cho các ngân hàng thơng mại Với vai trò là ngời dẫn vốn lớn nhất trong nền kinh tế, tín dụng ngân hàng đang ngày càng phát huy hiệu quả Bên cạnh những thành công đạt đ-

ợc thì trong xu thế hội nhập, ngân hàng thơng mại đang phải chịu nhiều áp lực cạnh tranh từ các ngân hàng nớc ngoài Thêm vào đó là các rủi ro nh biến động tỷ giá, giá vàng tăng mạnh, các loại hình kinh doanh còn nhiều hạn chế đã và đang làm hiêụ quả hoạt động của ngân hàng cha cao.

Trong bối cảnh đó, việc các ngân hàng duy trì và quản lý một cách tích cực cũng nh tăng cờng đa dạng hoá hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đã trở thành vấn đề nóng bỏng.

Trong quá trình quản rủi ro tín dụng ở nớc ta vẫn còn nhiều khó khăn, việc nhìn nhận lại, đánh giá và đa ra và đa ra những ý tởng mới luôn đợc quan tâm Chính vì vậy, Sau một thời gian thực tập tại Ngân hàng Công Th-

ơng Hoàn Kiếm, dói sự hớng dẫn của cô giáo Lê Phong Châu và sự giúp đỡ của các anh chị trong Phòng khách hàng số 1 cũng nh sự quan tâm của ban

lãnh đạo ngân hàng, em đã chọn đề tài: “rủi ro tín dụng tại ngân hàng

công thơng hoàn kiếm-giảI pháp phòng ngừa và hạn chế” để làm chuyên

đề tốt nghiệp, phục vụ mục đích học tập và nghiên cứu của bản thân.

Chuyên đề đợc chia làm 3 chơng:

Chơng I: Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thơng mại

Chơng II : Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm trong thời gian qua

Chơng III : GiảI pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro TD tại Ngân hàng công thơng Hoàn Kiếm

Với sự hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm thực tế, do đó sẽ không tránh khỏi những thiếu sót; mong đợc sự giúp đỡ, chỉ bảo nhiều hơn nữa từ cô giáo để em có thể hoàn thành tốt chuyên đề thực tập này.

Em xin chân thành cảm ơn !

Chơng i:Rủi ro tín dụng của NHTM

1.1 NHTM trong nền kinh tế thị trờng

1.1.1 KháI niệm

Ngân hàng ra đời gắn kiền với sự phát triển của sản xuất, trao đổi hàng hoá

và sự xuất hiện của tiền tệ Sự giao lu hàng hoá giữa các vùng, các quốc gia với cácloại tiền khác nhau đã gây ra những khó khăn trong việc mua bán, thanh toán,chuyển đổi và bảo quản tiền tệ Vì vậy, trong số các thơng gia thời bấy giờ, một sốngời đã từ bỏ việc buôn bán hàng hoá để trở thành các thơng gia về tiền tệ thựchiện công việc đổi tiền Việc đổi các loại tiền của các vùng, khu vực khác nhau,giúp cho các thơng gia giao lu hàng hoá thuận tiện hơn

Khi các thơng gia hàng hoá thực hiện buôn bán hai chiều, sẽ xuất hiệnnhững khoảng thời gian trễ giữa lúc bán hàng hoá này và mua tiếp hàng hoá khác,lúc này họ không sử dụng đến số tiền hàng Để đảm bảo an toàn, các thơng gia này

muốn nhờ ai đó đáng tin cậy bảo quản hộ Để đáp ứng nhu cầu đó, các thơng giatiền tệ đã thực hiện công việc thứ hai là nhận gửi và bảo quản hộ tài sản có thu lệphí.

Khi nhận gửi, các thơng gia tiền tệ viết cho khách hàng một tờ giấy chứngnhận Sau nhiều lần gửi và rút thuận tiện, các thơng gia tiền tệ đợc tín nhiệm và đểcho việc mua bán diễn ra nhanh chóng, ngời mua đã sử dụng tờ giấy chứng nhậnkhi thanh toán tiền hàng, sau đó ngời bán sẽ tới rút tiền ở chỗ các thơng gia tiền tệ

Nh vậy, các thơng gia tiền tệ đã thực hiện công việc chi trả hộ cho khách hàng

Trong quá trình nhận gửi và chi trả hộ, một số tiền lớn luôn đọng lại ở chỗcác thơng gia tiền tệ Điều này đã làm nảy sinh các khả năng có thể sử dụng số tiềnnày Trong khi đó, các thơng gia khi hoạt động kinh doanh luôn có nhu cầu muahàng đột xuất đồng thời cũng cần những khoản đầu t lớn cho phát triển Từ đó cácthơng gia tiền tệ bắt đầu hoạt động cho vay đối với nền kinh tế

Khi cho vay, các thơng gia tiền tệ đã thu đợc lãi nhiều hơn là lệ phí nhậngửi Để tăng thêm lợi nhuận qua lãi cho vay, các thơng gia tiền tệ đã bỏ không thuphí tiền gửi, hơn nữa còn trả lãi cho tiền gửi với mục đích thu hút đợc số lợng lớntiền gửi để có thể tăng các hoạt động cho vay Lúc này các thơng gia tiền tệ đợcgọi là các nhà ngân hàng, chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ - tín dụng Theothời gian các tổ chức ngân hàng đã phát triển nhanh chóng và mở rộng thêm nhiềunghiệp vụ mới nh: chiết khấu, bảo lãnh, t vấn, uỷ thác, đầu t, mua bán chứngkhoán,

Dựa vào tính chất, mục đích, đối tợng hoạt động của các NHTM chúng ta

có một định nghĩa về NHTM nh sau:

“ NHTM là một tổ chức kinh tế có t cách pháp nhân, kinh doanh tiền tệ màhoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệmhoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, đầu t, chiết khấu, đồng thời thực hiệncác nghiệp vụ thanh toán, t vấn, môi giới và một số dịch vụ khác cho khách hàng ”

1.1.2 Vai trò, chức năng

1.1.2.1 Vai trò

- Trung gian tàI chính: Chuyển các khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình,thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các thành phần kinh tếkhác để đầu t vào nhà cửa, thiết bị và các tài sản khác.

- Thanh toán: Thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua hànghoá và dịch vụ( nh bằng cách phát hành và bù trù séc, cung cấp mạng lới thanhtoán điện tử, kết nối các quỹ và phân phối tiền giấy và tiền đúc)

- Bảo lãnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năngthanh toán( chẳng hạn phát hành th tín dụng)

- Đại lý: Thay mặt khách hàng quản lí và bảo vệ tài sản của họ, phát hànhhoặc chuộc lại chứng khoán ( thờng đợc thực hiện tại phòng uỷ thác)

- Thực hiện chính sách của NN: Thực hiện các chính sách kinh tế của chínhphủ, góp phần điều tiết sự tăng trởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội

1.1.2.2 Chức năng

- Trung gian tàI chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với chức năng chủ yếu làchuyển tiết kiệm thành đầu t, đòi hỏi dự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chứctrong nền kinh tế, thứ nhất là các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu chotiêu dùng và đầu t vợt quá thu nhập và vì thế họ là những ngời cần bổ sung vốn; thứhai là những cá nhân và tổ chức thặng d trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của

họ lớn hơn chi tiêu cho hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm Sự tồntại hai loại cá nhân và tổ chức trên là hoàn toàn độc lập với ngân hàng Điều tất yếu

là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu cả hai cùng có lợi Nhvậy thu nhập gia tăng là động lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Nếudòng tiền di chuyển với điều kiện phải quay trở lại với một lợng lớn hơn trong mộtkhoảng thời gian nhất định thì đó là quan hệ tín dụng

Tuy nhiên quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do không phù hợp về quy mô,thời gian, không gian Điều này cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và là điều kiệnnảy sinh trung gian tài chính Do chuyên môn hoá mà trung gian tài chính có thểgiảm chi phí giao dịch xuống, từ đó mà làm tăng thu nhập của ngời tiết kiệm, đồngthời giảm chi phí cho ngời vay tiền xuống Trung gian tài chính đã tập hợp nhữngngời tiết kiệm và đầu t, vì vậy mà giải quyết đợc mâu thuẫn cơ bản của tín dụngtrực tiếp Cơ chế hoạt động của trung gian tài chính sẽ có hiệu quả khi nó gánhchịu rủi ro và sử dụng cá kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro và giảm chiphí giao dịch

Hầu hết các lí thuyết hiện đại đều giải thích sự tồn tại của ngân hàng bằngcách chỉ ra sự không hoàn hảo trong hệ thống tài chính Chẳng hạn các khoản tíndụng và chứng khoán không thể chia nhỏ để mọi ngời có thể mua Ngân hàng cungcấp một dịch vụ có giá trị trong việc chia nhỏ chứng khoán đó thành các chứngkhoán nhỏ hơn phục vụ cho hàng triệu ngời Một đóng góp khác của ngân hàng là

họ sẵn sàng chấp nhận các khoản cho vay nhiều rủi ro trong khi lại phát hành cácchứng khoán ít rủi ro cho ngời gửi tiền Thực tế các ngân hàng tham gia vào kinhdoanh rủi ro Ngân hàng cũng thoả mãn nhu cầu thanh khoản của nhiều kháchhàng Một lí do nữa để chức năng này phát triển là khả năng thẩm định thông tin,

do khắc phục đợc yếu tố thông tin không cân xứng, ngân hàng có thể thẩm định

đ-ợc khách hàng của mình một cách tốt nhất, vì vậy mà giảm đđ-ợc rủi ro trong tíndụng

- Tạo phơng tiện thanh toán

Tiền có một chức năng quan trọng là phơng tiên thanh toán Các ngân hàng

đã không tạo đợc tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phơng tiện thanh toánkhi phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ do ngân hàng phát hànhvới u điểm nhất định đã nhanh chóng trở thành phơng tiện thanh toán rộng rãi đợcnhiều ngời chấp nhận Nh vậy, ban đầu các ngân hàng đã tạo ra phơng tiện thanhtoán thay cho tiền kim loại dựa trên số lợng tiền kim loại đang nắm giữ Với nhiều

u thế dần dần giấy nợ do ngân hàng phát hành đã thay thế tiền kim loại làm phơngtiện lu thông và phơng tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy

Việc in tiền giấy mang lại lợi nhuận lớn, đồng thời với nhu cầu về một đồngtiền duy nhất của quốc gia đã dẫn đến việc Nhà nớc tập trung quyền in tiền giấyvào một tổ chức nhất định hoặc là Ngân hàng Trung ơng hoặc là Bộ Tài chính Từ

đó chấm dứt việc các ngân hàng thơng mại phát hành các giấy bạc của riêng mình

Trong điều kiện phát triển thanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhânthấy nếu họ có số d trên tài khoản tièn gửi thanh toán ở ngân hàng, họ có thể chitrả để có đợc hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu Khi ngân hàng cho vay, số dtrên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng

nó để mua hàng hoá và dịch vụ, nh vậy là ngân hàng đã tạo ra phơng tiện thanhtoán

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo ra phơng tiện thanh toán khi cáckhoản tiền gửi đợc mở rộng t ngân hàng này sang ngân hàng khác trên cơ sở chovay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng tiền vay để thanh toán thí sẽ tạo

nên khoản thu của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác từ đó tạo ra cáckhoản cho vay mới Trong khi không một ngân hàng riêng lẻ nào có thể cho vaylớn hơn dự trữ d thừa, toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra khối lợng tiền gửigấp bội thông qua hoạt động cho vay.

- Trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết cácquốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiên thanh toán giá trị hàng hoá vàdịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngânhàng đa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán nh thanh toán bằng séc, uỷnhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ cung cấp mạng lới thanh toán điện tử, kết nối cácquỹ và cung cấp các tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiệnthanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ơng hoặc thông qua cáctrung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua ngân hàng càng đạt hiệu quả caokhi quy mô sử dụng công nghệ đó càng đợc mở rộng Vì vậy, công nghệ thanhtoán hiện đại qua ngân hàng thờng đợc các nhà quản lí tìm cách áp dụng rộng rãi.Nhiều hình thức thanh toán đợc chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trongthanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngânhàng trên toàn thế giới Các trung tâm thanh toán quốc tế đợc thiết lập đã làm tănghiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, biến thanh toán qua ngân hàng trở thànhtrung tâm thanh toán quan trong và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tếtoàn cầu

1.1.3 Các nghiệp vụ chính

1.1.3.1 Huy động vốn

Đây là một nghiệp vụ quan trọng của NHTM và chính là thực hiện chứcnăng tạo tiền, chức năng này đợc thực hiện thông qua hoạt đông tín dụng và đầu tcủa các NHTM trong mối quan hệ với hệ thống liên hàng, và đầu t của các NHTMnhằm tạo tiền mang ý nghĩa kinh tế to lớn

Hệ thống tín dụng năng động là điều kiện cần thiết cho sự phát triển kinh tếtheo một hệ số tăng trởng vững chắc, nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền đề

để mở ra những điều kiện thuận lợi cho qúa trình sản xuất và những hoạt động của

nó thì trong nhiều trờng hợp sản xuất không thực hiện đợc Nguồn tích luỹ từ lợinhuận và các nguồn khác sẽ bị hạn chế Hơn nữa các đơn vị sản xuất có thể phảigánh chịu tình trạng ứ đọng vốn luân chuyển không đợc sử dụng trong quá trìnhsản xuất Một thực tế nh thế có thể không mang lại hiệu quả trong khi xuất hiện

tình trạng vốn không đợc sử dụng vào giai đoạn cụ thể của quá trình sản xuất

Nh-ng troNh-ng các thời kỳ cao điểm maNh-ng tính chất thời vụ và các hoạt độNh-ng doanhnghiệp lại không trả vốn để thúc đẩy nhu cầu sản xuất kinh doanh

Sự ra đời của NHTM đã tạo ra bớc phát triển về chất trong quá trình kinhdoanh tiền tệ và hoạt động bằng cách “ đi vay để cho vay” Khoản chênh lệch lãisuất sau khi đã trừ đi những chi phí khác là lợi nhuận của ngân hàng NHTM cóthể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các doanhnghiệp và các cá nhân với các mức lãi suất khác nhau nh tiền gửi có kỳ hạn, tiềngửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngoài ra khi cần thêm vốn ngân hàng có thểhuy động thêm bằng cách phát hành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của Ngânhàng Trung ơng hoặc các tổ chức tín dụng khác

1.1.3.2 Cho vay

- Cho vay thơng mại

Ngay ở thời kì đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thơng phiếu mà thực tế làcho vay đối với những ngời bán (ngời bán chuyển các khoản phải thu cho ngânhàng để lấy tiền trớc) Sau đó ngân hàng cho vay trực tiếp đối với các khách hàng(là ngời mua), giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinhdoanh

- Cho vay tiêu dùng

Trong giai đoạn đầu hầu hết các ngân hàng không tích cực cho vay đối vớicá nhân và hộ gia đình bởi vì họ tin rằng các khoản cho vay tiêu dùng rủi ro vỡ nợtơng đối cao Sự gia tăng thu nhập của ngời tiêu dùng và sự cạnh tranh trong chovay đã hớng các ngân hàng tới ngời tiêu dùng nh là một khách hàng tiềm năng Sauchiến tranh thế giới thứ II, tín dụng tiêu dùng đã trở thành một trong những loạihình tín dụng tăng trởng nhanh nhất ở các nớc có nền kinh tế phát triển

- Tài trợ cho dự án

Bên cạnh cho vay truyền thống là cho vay ngắn hạn, các ngân hàng ngàycàng trở nên năng động trong việc tài trợ trung, dài hạn: tài trợ xây dựng nhà máy,phát triển ngành công nghệ cao Một số ngân hàng còn cho vay để đầu t vào bất

động sản

1.1.3.3 Bảo quản hộ tàI sản

Các ngân hàng thực hiện việc lu giữ vàng, các giấy tờ có giá và các tài sảnkhác cho khách hàng trong két (vì vậy còn gọi là dịch vụ cho thuê két) Ngân hàngthờng giữ hộ những tài sản tài chính, giấy tờ cầm cố, hoặc những giấy tờ quan

trọng khác của khách hàng với nguyên tắc an toàn, bí mật, thuận tiện Dịch vụ nàyphát triển cùng với nhiều dịch vụ khác nh mua bán hộ các giấy tờ có giá chokhách, thanh toán lãi hoặc cổ tức hộ

1.1.3.4 Bảo lãnh

Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất lớn và

do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng, nên ngân hàng có uy tín trong bảo lãnh cho khách hàng Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thờng bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hoá và trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác

1.1.3.5 Mua bán, trao đổi ngoại tệ

Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên đợc thực hiện là trao đổi ngoạitệ: mua, bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hởng phí dịch vụ

1.1.3.6 Tài trợ các hoạt động của chính phủ

Khả năng huy động và cho vay với khối lợng lớn của ngân hàng đã trởthành trọng tâm chú ý của các chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn và thờng là cấpbách trong khi thu không đủ, chính phủ các nớc đều muốn tiếp cận với các khoảncho vay của ngân hàng Ngày nay, chính phủ giành quyền cấp phép hoạt động vàkiểm soát các ngân hàng Các ngân hàng đợc cấp giấy phép thành lập với điều kiện

là họ phải cam kết thực hiện với mức độ nào đó các chính sách của chính phủ vàtài trợ cho chính phủ Các ngân hàng thờng mua trái phiếu chính phủ theo một tỷ lệnhất định trên tổng lợng tiền gửi mà ngân hàng huy động đợc

1.1.4 Rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng

Trong cuộc sống hàng ngày, trong lao động sản xuất kinh doanh có những

sự cố, những tai hoạ, tai nạn bất ngờ, ngẫu nhiên xảy ra gây thiệt hại về ngời và tàisản không thể dự báo trớc, những tình huống bất ngờ nh vậy gọi là rủi ro Khi nói

đến rủi ro ngời ta thờng nghĩ đến điều không tốt lành, hoặc một thiệt hại, tổn thấtnào đó về vật chất hữu hình hoặc vô hình bất ngờ mang đến do những nguyên nhânkhách quan hoặc chủ quan gây nên

Nh vây- Rủi ro là sự việc xảy ra ngaòi ý muốn chủ quan của con ngời, đem lại những hậu quả mà ngời ta không thể dự doán đợc

Phần lớn nguồn tiền của ngân hàng là các khoản tiền gửi phải trả khi có yêucầu Quá trình gia tăng cạnh tranh trong hệ thống ngân hàng, giữa các ngân hàng

với các thể chế tài chính khác dới sự hỗ trợ của công nghệ thông tin, cùng với quátrình toàn cầu hoá, khu vực hoá thị trờng tài chính, nguồn tiền cuả các NHTM

đang có thay đổi mạnh mẽ Các nguồn tiền gửi của cá nhân và doanh nghiệp trởlên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất hơn, tạo thuận lợi cho một ngânhàng trong việc tìm kiếm các nguồn tiền song lại làm tăng tính kém ổn định của cả

hệ thống.Sau đây là một số loại rủi ro phổ biến:

1.1.4.1 Rủi ro tín dụng

Là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàngvay không trả đúng hạn, không trả, hoặc trả không đầy đủ vốn và lãi khi thực hiệnmột hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản vay đó sẽ bị tổnthất, tuy nhiên mọi khoản vay luôn hàm chứa rủi ro

1.1.4.2 Rủi ro hối đoái

Là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỉ giá thay

đổi vợt quá thay đổi mà ngân hàng đã dự tính Trong cơ chế thị trờng thì điều này

là luôn xảy ra, nó có thể tạo ra thu nhập hoặc tổn thất cho ngân hàng, nhng cónhững thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng

Các tỷ giá và các mức lãi suất giữa các quốc gia có mối tơng quan khôngchặt chẽ với nhau Do đó, NH có thể tận dụng đặc điểm này bằng cách đa dạng hoácơ cấu tài sản có và tài sản nợ bằng ngoại tệ nhằm giản rủi ro hối đoái

1.1.4.3 Rủi ro thanh khoản

Là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tếvợt quá khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầuthanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán

Ngày nay, thị trờng tiền tệ phát triển với nhiều công cụ phong phú, đa dạng,tiện dụng và hiệu quả Chính vì vậy, nhiều Nh cho rằng, có thể đi vay một lợng vốnlớn bất cứ thời điểm nào để đáp ứng nhu cầu thanh khoản khi cần thiết Do đó, đãcoi nhẹ việc duy trì một lợng tài sản có thanh khoản nhằm đáp ứng nhu cầu thanhkhoản thờng xuyên của NH Nhà quản lý cần lu ý rằng, NH có thể bị đóng cửa nếu

nh không tăng đủ và kịp thời nguồn thanh khoản cho dù khả năng thanh toán cuốicùng của NH là tốt Điều này hàm ý, không thể thờ ơ với rủi ro thanh khoản trongkinh doanh NH

1.1.4.4 Rủi ro lãi suất

Là khả năng xảy ra những tổn thất khi lãi suất thay đổi ngoài dự kiến Lãisuất ngân hàng thờng xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dẫn đến

tổn thất Nếu NH duy trì tài sản có và tài sản nợ với những kỳ hạn không cân xứngnhau, thì phải chịu rủi ro lãi suất trong việc tái tài trợ tài sản có và tài sản nợ Rủi

ro lãi suất gắn liền với rủi ro tín dụng

Việc làm cho các kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ cân xứng với nhau làgiải pháp tốt nhất để phòng ngừa rủi ro lãi suất Tuy nhiên, nó lại đối lập với chứcnăng chuyển hoá tài sản của NH Nghĩa là, tại cùng một thời điểm, NH không thểvừa là ngời trực tiếp phòng ngừa rủi ro cho bảng cân đối tài sản của mình, vừa làngời chuyển hoá tài sản Khi đó, giảm đợc rủi ro lãi suất đồng nghĩa với việc giảmkhả năng sinh lời của NH, bởi lẽ nó làm cho các cơ hội đầu t vào những lĩnh vực córủi ro song khả năng sinh lời lớn

1.1.4.5 Rủi ro hoạt động ngoai bảng

Một xu hớng đang phát triển mạnh mẽ trong hoạt động của các NH hiện đại

là việc mở rộng các nghiệp vụ ngoại bảng

Các hoạt động ngoại bảng có ảnh hởng đến trạng tháI tơng lai của bảng cân

đối tài sản nội bảng, bởi vì các hoạt động ngoại bảng có thể tạo ra những tài sản

có và tài sản nợ bổ sung cho bảng cân đối nội bảng

Xuất phát từ tính chất của cá hoạt động ngoại bảng là nh thu đợc phí trongkhi không phảI sử dụng đến vốn kinh doanh cho nên đã khuyến khích phát triểncác hoạt động ngoại bảng Tuy nhiên, những hoạt động này cũng tiềm ẩn rủi ro,những trờng hợp thua lỗ nghiêm trọng trong hoạt động ngoại bảng đã trở thànhnguyên nhân chính khiến cho NH có thể đI đến phá sản

Rủi ro công nghệ phát sinh khi những khoản đầu t cho phát triển công nghệkhông tạo ra đợc khoản tiết kiệm trong chi phí nh đã dự tính khi mở rộng quy môhoạt động Rủi ro về công nghệ có thể gây nên hậu quả là khả năng cạnh tranh củangân hàng giảm xuống đáng kể và nguyên nhân của sự phá sản ngân hàng trong t-

ơng lai Ngợc lại, lợi ích từ việc đầu t công nghệ tạo cho ngân hàng một sức bậtquan trọng trong cuộc cạnh tranh dữ dội trên thơng trờng và đồng thời cho phép

các ngân hàng phát triển các sản phẩm mới, tiên tiến, hiện đại, giúp cho ngân hàngtồn tại và phát triển bền vững.

Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ và có thể phátsinh bất cứ khi nào nếu hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc là khi hệ thống hỗ trợbên trong ngừng hoạt động

1.1.4.7 Rủi ro quốc gia và các rủi ro khác

- Rủi ro quốc gia: Một trong những đảm bảo cho việc thu hồi đợc vốn gốc và lãIkhi đầu t ở nớc ngoài là việc phải kiểm soát đợc trạng thái cung cầu vốn và tíndụng trong tơng lai của quốc gia mà ngân hàng có ý định đầu t Ngay cả trong tr-ờng hợp công ty có khả năng sẵn sàng hoàn trả vốn vay nhng cũng có thể thực hiên

đợc, bởi vì, chính phủ nớc này cấm hoặc hạn chế việc thanh toán cho nớc ngoài do

dự trữ ngoại hối hạn hẹp hoặc vì lý do chính trị

- Những rủi ro khác: thay đổi thuế đột ngột, ảnh hởng của chiến tranh làm chocác điều kiện trên thị trờng tài chính thay đổi không thể dụ tính trớc đợc, sự sụp đổ

đột ngột của thị trờng chứng khoán, trộm cắp, lừa đảo

- Các rủi ro bắt nguồn từ yếu tố kinh tế vĩ mô nh lạm phát gia tăng, sự biến độnggiá cả hàng hoá, thất nghiệp đều có ảnh hởng đến sự biến động lãI suất, bộc lộ rủi

ro tín dụng và rủi ro thanh khoản

dụ nh ngân hàng- thì chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay Tín dụng là hoạt

động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng

1.2.2 Các nghiệp vụ tín dụng

1.2.2.1 Theo hình thức cấp TD

- Chiết khấu thơng phiếu

Thơng phiếu đợc hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hoá và dịch

vụ giữa khách hàng với nhau ngời bán ( hoặc ngời thụ hởng) có thể giữ thơng

phiếu đến hạn để đòi tiền ngời mua (hoặc ngời phải trả) hoặ mang đến ngân hàng

để xin chiết khấu trớc hạn

- Cho vay

 Thấu chi

Là hoạt động cho vay qua đó ngân hàng cho phép ngời vay đợc chi trội trên

số d tiền gửi thanh toán của mình đên một giới hạn nhất định và trong thời gianxác định Giới hạn này đợc gọi là hạn mức thấu chi

Số lãi mà khách hàng phải trả = lãi suất thấu chi * thời gian thấu chi * sốtiền thấu chi

Các khoản chi quá hạn mức thấu chi sẽ chịu lãi suất phạt và bị đình chỉ sửdụng hình thức này Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phùhợp về thời gian và quy mô Thời gian và số lợng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự

đoán ngân quỹ song không chính sác Do vậy hình thức cho vay này tạo điều kiệnthuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh, kịp thời

Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phầnlớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân vài ngàytrong tháng vài tháng trong năm dùng để trả lơng, chi các khoản phải nộp, muahàng Hình thức này nhìn chung chi sử dụng đối với khách hàng có độ tin cậycao, thu nhập đều đặn và kì thu nhập ngắn

 Cho vay trực tiếp từng lần

Là hình thức cho vay tơng đối phổ biến của ngân hàng đối với các kháchhàng không có nhu cầu vay thơng xuyên, không có điều kiện để đợc cấp hạn mứcthấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng th ơng mại là chủyếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới vay ngân hàng,tức là vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kì sảnxuất kinh doanh Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình ngân hàng phơng

án sử dụng vốn vay Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng và kí hợp đồng cho vay,xác định quy mô cho vay, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và yêu cầu

đảm bảo nếu cần Mỗi món vay đợc tách biệt nhau thành các hồ sơ (khế ớc nhậnnợ) khác nhau

Theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, ngân hàng sẽ thu gốc và lãi trongquá trình khách hàng sử dụng tiền vay, ngân hàng sẽ kiểm soát mục đích và hiệuquả sử dụng, nếu thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, ngân hàng sẽ thu nợ trớc

hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn Lãi suất có thể cố định hoặc thả nổi theo thời điểmtính lãi.

Nghiệp vụ cho vay từng lần tơng đối đơn giản Ngân hàng có thể kiểm soáttừng món vay tách biệt Tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo

 Cho vay theo hạn mức

Đây là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho kháchhàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Đó

là số d tại thời điểm tính

Hạn mức tín dụng đợc cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầuvốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Trong kì khách hàng có thể thực hiện vaytrả nhiều lần, song d nợ không đợc vợt quá hạn mức tín dụng Một số trờng hợpngân hàng quy định hạn mức của kỳ D nợ trong kỳ có thể lớn hơn hạn mức Tuynhiên đến cuối kỳ, khách hàng phải trả nợ để giảm d nợ sao cho d nợ cuối kỳkhông đợc vợt quá hạn mức

Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phơng án sử dụng tiền vay, nộpcác chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khikiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ phát tiền chokhách hàng Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay mợnthờng xuyên, vốn vay tham gia thờng xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh.Trong nghiệp vụ này ngân hàng không ấn định trớc ngày trả nợ Khi khách hàng cóthu nhập, ngân hàng sẽ thu nợ, do đó tạo chủ động quản lý ngân quỹ cho kháchhàng Tuy nhiên do các lần vay không tách biệt thành các kỳ hạn nợ cụ thể nênngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay Ngân hàng chỉ có thể pháthiện vấn đề khi khách hàng nộp báo cáo tài chính hoặc d nợ lâu không giảm sút

 Cho vay luân chuyển

Cho vay luân chuyển là nghiệp vụ cho vay dựa trên luân chuyển của hànghoá Doanh nghiệp khi mua hàng có thể thiếu vốn, ngân hàng có thể cho vay đểmua hàng và sẽ thu nợ khi doanh nghiệp bán hàng Đầu năm hoặc quý, ngời vayphải làm đơn xin vay luân chuyển Ngân hàng và khách hàng thoả thuận với nhau

về phơng thức vay, hạn mức tín dụng, các nguồn cung cấp hàng hoá và khả năngtiêu thụ Hạn mức tín dụng có thể đợc thoả thuận trong một năm hoặc vài năm

Đây không phải là thời hạn hoàn trả mà là thời hạn để ngân hàng xem xét lại mốiquan hệ với khách hàng và quyết định có cho vay nữa hay không, tuỳ vào mốiquan hệ giữa ngân hàng và khách hàng cũng nh tình hình tài chính của khách hàng

Việc cho vay dựa trên luân chuyển của hàng hoá nên cả ngân hàng lẫndoanh nghiệp đều phải nghiên cứu kế hoạch luân chuyển hàng hoá để dự đoándòng ngân quỹ trong thời gian tới.

Khi vay, khách hàng chỉ cần gửi đến ngân hàng các chứng từ hoá đơn nhậphàng và số tiền cần vay Ngân hàng cho vay và trả tiền cho ngời bán Theo hìnhthức này, giá trị hàng hoá mua vào (có hoá đơn, hợp pháp, hợp lệ, đúng đối t ợng)

đều là đối tợng đợc ngân hàng cho vay; thu nhập bán hàng đều là nguồn để chi trảcho ngân hàng Ngân hàng sẽ cho vay theo tỷ lệ nhất định tuỳ theo khối lợng vàchất lợng và quan hệ nợ nần của ngời vay Các khoản phải thu và cả hàng hoátrong kho trở thành vật đảm bảo cho khoản vay Cho vay luân chuyển thờng ápdụng đối với các doanh nghiêp thơng nghiệp hoặc doanh nghiệp sản xuất có chu kỳtiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thờng xuyên với ngân hàng Cho vay luânchuyển rất tiện cho khách hàng Thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiềulần vay Khách hàng đợc đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời, vì vậy việc thanh toán chongời cung cấp sẽ nhanh gọn Nhng nếu doanh nghiệp gặp khó khăn trong tiêu thụthì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn do thời hạn của khoản vaykhông đợc quy định rõ ràng

 Cho vay trả góp

Cho vay trả góp là hình thức tín dụng, theo đó ngân hàng cho phép kháchhàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn tín dụng đã thoả thuận Cho vay trả gópthờng đợc áp dụng đối với các khoản vay trung và dài hạn, tài trợ cho tài sản cố

định hoặc hàng lâu bền Số tiền trả mỗi lần dợc tính toán sao cho phù hợp với khảnăng trả nợ (thờng là từ khấu hao và thu nhập sau thuế của đự án, hoặc từ thu nhậphàng kỳ của ngời tiêu dùng)

Ngân hàng thờng cho vay trả góp đối với ngời tiêu dùng thông qua hạn mứcnhất định Ngân hàng sẽ thanh toán cho ngời bán lẻ về số hàng hoá mà khách hàng

đã mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền ngay sau khi bán hàng từ phía ngânhàng và làm đại lý thu tiền cho ngân hàng, hoặc khách hàng trả trực tiếp cho ngânhàng Đây là hình thức tín dụng tài trợ cho ngời mua nhằm khuyến khích tiêu thụhàng hoá Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thờng thế chấp bằng hàng hoámua trả góp Khả năng trả nợ phụ thuộc vào thu nhập đều đặn của khách hàng.Nếu ngời vay mất việc, ốm đau, thu nhập giảm sút thì khả năng thu nợ của ngânhàng cũng bị ảnh hởng Chính vì rủi ro cao nên lãi suất cho vay trả góp thờng là lãisuất cao nhất trong khung lãi suất cho vay của ngân hàng

 Cho vay gián tiếp

Phần lớn cho vay của ngân hàng là cho vay trực tiếp Bên cạnh đó ngânhàng cũng phát triển các hình thức cho vay gián tiếp Đây là hình thức cho vaythông qua các tổ chức trung gian Ngân hàng cho vay qua các tổ, đội, hội, nhóm

nh nhóm sản xuất, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh, Hội Phụ nữ… Các tổ chức Các tổ chứcnày thờng liên kết các thành viên theo một mục đích riêng, song chủ yếu đều hỗtrợ lẫn nhau, bảo vệ quyền lợi cho mỗi thành viên Vì vậy việc phát triển kinh tế,làm giàu, xoá đói giảm nghèo luôn đợc các tổ chức này rất quan tâm

Ngân hàng có thể chuyển một vài khâu của hoạt động cho vay sang các tổchức trung gian, nh thu nợ, phát tiền vay… Các tổ chức Tổ chức trung gian cũng có thể đứng rabảo đảm cho các thành viên vay, hoặc các thành viên trong nhóm bảo lãnh cho mộtthành viên vay Điều này rất thuận tiện khi ngời vay không có hoặc không đủ tàisản thế chấp

Ngân hàng cũng có thể cho vay thông qua ngời bán lẻ các sản phẩm đầu vàocủa quá trình sản xuất Việc cho vay theo cách này sẽ hạn chế ngời vay sử dụngtiền sai mục đích

Cho vay gián tiếp thờng đợc áp dụng đối với thị trờng có nhiều món vaynhỏ, ngời vay phân tán, cách xa ngân hàng Trong trờng hợp nh vậy cho vay quatrung gian có thể tiết kiệm chi phí cho vay (phân tích, giám sát, thu nợ… Các tổ chức) Cho vayqua trung gian đều nhằm giảm bớt rủi ro, chi phí của ngân hàng Tuy nhiên nócũng bộc lộ các khiếm khuyết Nhiều trung gian đã lợi dụng vị thế của mình đểtăng lãi suất cho vay, hoặc giữ lấy số tiền của các thành viên khác cho riêng mình.Các nhà bán lẻ có thể lợi dụng để bán hàng kém chất lợng hoặc với giá đắt cho ng-

ời vay vốn

- Cho thuê tài sản

Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cho khách hàng vay tiền để mua tàisản Tuy nhiên trong nhiều trờng hợp, khách hàng không đủ(hoặc cha đủ) điềukiện để vay để mở rộng tín dụng, NHTM đã mua các tài sản theo yêu cầu củakhách hàng để cho khách hàng thuê Vì tài sản cho thuê thuộc sở hữu của ngânhàng nên ngân hàng có thể thu hòi để bán hoặc cho ngời khác thuê khi ngời thuêkhông trả đợc nợ Điều này góp phần giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng

Hoạt động cho thuê bắt nguồn từ doanh nghiệp sản xuất hoặc cung cấp thiết

bị, nhà cửa có giá trị lớn, thời gian sử dụng dài Do ngời mua không đủ tiền mua,hoặc chỉ có nhu cầu sử dụng trong thời gian ngắn hơn thời gian khấu hao của tài

sản đã làm nảy sinh nhu cầu thuê Các doanh nghiệp sản xuất và cung cấp có nhucầu tiêu thụ để tăng doanh thu và giảm hao mòn của tài sản Từ đó nảy sinh nhucầu cho thuê - đi thuê.

Cho thuê có hai hình thức chủ yếu là cho thuê nghiệp vụ và cho thuê tàichính Cho thuê nghiệp vụ đáp ứng nhu cầu thuê trong thời gian ngắn, ngời đi thuêkhông có dự định mua tài sản đó để sử dụng lâu dài, ví dụ cho thuê phòng trongkhách sạn, cho thuê ô tô ngắn ngày … Các tổ chức Cho thuê tài chính đáp ứng nhu cầu thuêtrong thời gian dài và ngời đi thuê có quyền mua lại tài sản khi kết thúc hợp đồngthuê Hoạt động cho thuê của NHTM chủ yếu là cho thuê tài chính

- Bảo lãnh

Bảo lãnh của ngân hàng là cam kết của ngân hàng dới hình thức th bảo lãnh

về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng của ngân hàng khi kháchhàng không thực hiện đợc đúng nghĩa vụ nh cam kết Bảo lãnh thờng có 3 bên: bênhởng bảo lãnh, bên bão lành, và bên đợc bảo lãnh Bảo lãnh của ngân hàng cónghĩa ngân hàng là bên bảo lãnh; khách hàng của ngân hàng là ngời đợc bảo lãnh;

và ngời hởng bảo lãnh là bên thứ ba.Bảo lãnh là hình thức tài trợ thông qua uy tín ,ngân hàng không phải xuất tiền ngay khi bảo lãnh, do vậy bảo lãnh đợc coi nh tàisản ngoại bảng Khi khách hàng không thực hiện đợc cam kết, ngân hàng phải thựchiện nghĩa vụ chi trả cho bên thứ ba Khoản chi trả này đợc xếp vào loại tài sản xấutrong nội bảng, cấu thành nợ quá hạn Chính vì vậy, bảo lãnh chứa đựng các rủi ro

nh một khoản cho vay và đòi hỏi ngân hàng phân tích khách hàng nh khi cho vay

Có nhiều hình thức bảo lãnh khác nhau:

 Bảo lãnh đảm bảo tham gia dự thầu

Là cam kết của ngân hàng với chủ đầu t về việc trả tiền phạt thay cho bên

dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các qui định trong hợp đồng dự thầu Trong hoạt

động kinh tế, rất nhiều hoạt động đợc thực hiện thông qua đấu thầu nh đấu thầucung cấp thiét bị, xây dựng Để tìm kiếm đợc các nhà đầu t có đủ năng lực và hạnchế những rủi ro khi nhà thầu vi phạm các điều khoản tham gia dự thầu nh trúngthầu song không thực hiện hợp đồng, không kê khai đúng các yêu cầu của chủ đầut

kế Việc khách hàng vi phạm hợp đồng nh cung cấp không dúng hạn, không đúngchất lợng cam kết đều có thể gây tổn thất cho bên thứ ba Bảo lãnh của ngân hàngmột mặt bù đắp một phần tổn thất cho bên thứ ba, mặt khác thúc đẩy khách hàngnghiêm chỉnh thực hiện hợp đồng.

 Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trớc

Là cam kết của ngân hàng về việc sẽ hoàn trả tiền ứng trớc cho bên mua( ngời hởng bảo lãnh) nếu bên cung cấp ( ngời đợc bảo lãnh) không trả

Nhiều nhà cung cấp yêu cầu khách hàng phải đặt trớc một phần tiền trong giá trịhợp đồng cung cấp Tiền đặt cọc vừa giúp bên cung cấp có một phần vốn để sảnxuất kinh doanh, vừa có tác dụng ràng buộc ngời mua phải mua hàng đã đặt Tuynhiên, đề phòng ngời cung cấp không cung cấp hàng đồng thời lại không trả tiềncọc, bên mua yêu cầu bên cung cấp phải có bảo lãnh của ngân hàng về việc trả tiềnứng trớc

 Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả vốn vay

Là cam kết của ngân hàng đối với ngời cho vay về việc sẽ trả gốc và lãi

đúng hạn nếu khách hàng không trả đợc Nhiều tổ chức tín dụng khi cho vay đòihỏi phải có đảm bảo hoặc bằng hàng hoá, chứng khoán, bất động sản, hoặc bảolãnh của ngời thứ ba Nhà nớc, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng có nhu cầu vayvốn bằng cách phát hành trái phiếu song nếu uy tín của ngời vay trên thị trờng đócha cao, việc phát hành sẽ rất khó khăn Điều đó nảy sinh nhu cầu bảo lãnh vayvốn

1.2.2.2 Theo thời gian

- TD ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn nhằm tài trợ cho tài sản lu đọng hoặc nhu cầu sử dụngvốn ngắn hạn của nhà nớc, doanh nghiệp, hộ sản xuất Ngân hàng có thể áp dụngcho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc theo hạn mức, có hoặckhông có bảo đảm, dới hình thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển

Tín dụng ngắn hạn trong những trờng hợp sau:

 Cho vay đối với tổ chức tài chính trung gian nh các ngân hàng, các công ty tàichính, các quỹ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu thanh khoản

 Cho vay đối với doanh nghiệp nhằm tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuấtkinh doanh, cho nhu cầu dự trữ cho thời vụ hoặc tăng chi phí sản xuất, tài trợ chocác doanh nghiệp xuất, nhập khẩu, cho vay đối với các công ty xây dựng Doanh

nghiệp là khách hàng chiếm số lợng đông nhất của các ngân hàng thơng mại Phầnlớn các khoản cho vay này có thế chấp hoặc cầm cố tài sản.

- TD trung và dài hạn

Tín dụng trung và dài hạn tài trợ cho các nhu cầu vay có thời hạn trên mộtnăm Các tổ chức vay bao gồm cả nhà nớc để đầu t phát triển, doanh nghiệp đểmua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ Ngời tiêu dùng

để mua sắm các tài sản lâu bền nh nhà cửa, xe hơi

Các hình thức tài trợ trung và dài hạn nh mua trái phiếu, cho vay theo dự án,cho vay trả góp đối với ngời tiêu dùng

1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng

1.2.3.2 Tạo cơ hội kinh doanh

Trong nền kinh tế có rất nhiều các cơ hội kinh doanh khác nhau Nh ngkhông phải bất kì ai có thể nắm bắt đợc những cơ hội và có đủ vốn để thực hiệnkinh doanh Nguồn vốn mà họ tiếp cận đầu tiên chính là vốn vay từ các tổ chức tíndụng, mà ngân hàng là tổ chức tín dụng lớn nhất.Với chi phí thấp, và thời gian phùhợp với nhu cầu đầu t, các cá nhân hay doanh nghiệp có thể lựa chọn cho mình mộtkhoản vay phù hợp, phục vụ cho mục đích kinh doanh Nh vậy, tín dụng ngân hàngchính là cứu cánh cho họ lúc cần vốn nhất

1.2.3.3 Thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế

Quá trình luân chuyển vốn một cách đều đặn trong toàn bộ nền kinh tế màlàm tăng hiệu quả sử dụng vốn một cách tốt nhất Một nề kinh tế sử dụng vốn cóhiệu quả là một nền kinh tế phát triển, bởi chỉ có đầu t thì mới có sự phát triển Mặtkhác, việc huy động vốn cho một dự án của nhà nớc cung góp phần tạo ra nhữngsản phẩm chiến lợc trực tiếp hoặc gián tiếp tạo ra sự phát triển kinh tế nói chung

1.2.3.4 Đối với bản thân NH

- Tạo cho NH khả năng tài chính lớn đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng

- Thông qua nghệp vụ tín dụng, với khả năng chuyển hoá thời hạn ma NH có thểtạo điều kiện cho ngời tích luỹ vốn và ngời đầu t đợc đáp ứng phù hợp

- Tạo ra thu nhập cơ bản cho mỗi NH, quyết định sự tồn tại và phát triển bềnvững

1.2.3.5 Mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế

Hoạt động tín dụng không chỉ bó hẹp trong nền kinh tế của một quốc gia

mà còn mở rộng trên phạm vi quốc tế Trong điều kiện nền kinh tế mở, vay nợngày nay trở thành một nhu cầu khách quan đối với tất cả các nớc trên thế giới, nólại càng tỏ ra bức thiết hơn đối với các nớc đang phát triển Nhờ có tín dụng, các n-

ớc có thể mua hàng hoá, nhập khẩu máy móc, trang thiết bị… Các tổ chức và tiếp cận nhữngthành tựu khoa học công nghệ mới cũng nh trình độ quản lý tiên tiến trên thế giới.Việc cấp tín dụng của các nớc không chỉ mở rộng quan hệ ngoaị thơng mà cònthúc đảy phát triển kinh tế ở các nớc nhập khẩu Tín dụng đã tạo môI trờng thuậnlợi cho đàu t quốc tế trực tiếp, một hình thức hợp tác quốc tế ở mức độ cao

1.2.4 Rủi ro tín dụng ( RRTD)

1.2.4.1 Khái niệm

Rủi ro trong hoạt động tín dụng là sự xuất hiện của một hay một số biến cốkhông mong đợi gây thất thoát thiệt hại về tài sản, về thu nhập của ngân hàng trongquá trình tiến hành hoạt động kinh doanh tín dụng Có thể do nguyên nhân kháchquan hay chủ quan từ phía ngân hàng vay vốn dẫn đến ngời đi vay không có khảnăng hoàn trả đợc lãi hoặc gốc hoặc cả lãi lẫn gốc

Chúng ta biết rằng, tín dụng là quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trảgốc và lãi giữa ngời có vốn và ngời thiếu vốn Chủ thể tham gia vào hoạt động tíndụng của ngân hàng gồm ngân hàng, cá nhân và các tổ chức kinh tế khác Hoạt

động tín dụng là hoạt động đa dạng, là một hoạt đông kinh doanh hàng hoá phứctạp, tính phức tạp của nó chính là đối tợng kinh doanh tức là tiền tệ ở đây tiền tệ đ-

ợc tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi cho vay Cũng có ngời chorằng quyền cho vay của ngân hàng và quyền trả nợ thực tế là ngời đi vay Chính vìvậy đòi hỏi ngân hàng phải tìm mọi cách để kiểm soát đợc khả năng trả nợ củakhách hàng, dự tính, phán đoán khả năng, mức độ, quan hệ tín dụng là quan hệkinh tế bình đẳng giữa ngời đi vay và ngời cho vay, là sự cam kết thoả thuận bằngcác điều khoản thi hành thể hiện trong các hợp đồng tín dụng Sự cam kết này

chính là cơ sở pháp lý cơ bản để thực hiện các nghĩa vụ của hai bên tham gia hoạt

động tín dụng Nó là cơ sở pháp lý để đảm bảo tín dụng Bên canh đó còn có cáccam kết khác bằng các hành vi hay năng lực kinh tế, thể hiện bằng các hình thứcbảo đảm nợ vay, có thể bằng vật chất hay uy tín nh các tài sản thế chấp, cầm cố, kýquỹ bảo lãnh

Các khoản tín dụng giữa ngân hàng và ngời vay đều đợc xác lập theo các

điều khoản của hợp đồng tín dụng, nhng trên thực tế, tình trạng vi phạm các camkết đó xảy ra khá phổ biến kể cả trong trờng hợp ngời vay có đủ năng lực tàichính Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, để đánh giá rủi ro tín dụng là việclàm rất khó khăn đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra với bất kỳ móntiền nào, bất cứ nơi nào, lúc nào Vì vậy rủi ro tín dụng thờng nằm ngoài khả năngbình thờng của cán bộ tín dụng Nó đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp

đồng bộ, hữu hiệu mới có thể ngăn ngừa bớt rủi ro

“ Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phảI chịu

do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn vàlãI”

1.2.4.2 Phân hạng rủi ro tín dụng

- Tín dụng it rủi ro: Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc

chắn, bảođảm việc trả nợ nh đã thoả thuận (có thể có một số khía cạnh yếu nhỏ vềrủi ro)

- Tín dụng rủi ro trung bình: khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của kháchhàng là vững chắc, rủi ro tín dụng trung ở mức chấp nhận đợc, nhng có một khíacạnh yếu kém trên thực tế về rủi ro tín dụng, cần có sự giám sát và kiểm soát

- Tín dụng trên mức rủi ro trung bình: khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chínhcủa khách hàng ở mức maọi hiểm do những yếu kém lớn trên vài khía cạnh về rủi

ro tín dụng, (các yếu kém này có dấu hiệu có khả năng sửa chữa đợc) mức rủi rotiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để bảo đảm tình hình không xấu đi

- Tín dụng rủi ro cao: Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dài, ví dụ thua

lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán Ngân hàng đang

cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng

- Tín dụng khó đòi lãi (khê đọng một phần) khách hàng có rủi ro cao có thể bịthất thoát lãi xong có thể hy vọng lấy lại đợc gốc

- Tín dụng khó đòi gốc và lãi (khê đọng toàn phần) Khách hàng có rủi ro cao, cóthể khả năng mất cả vốn, lãi và các khoản chi phí sau khi đã nỗ lực hết sức trongviệc áp dụng các biện pháp có thể.

1.2.5.1 Nguyên nhân bất khả kháng

Những thay đổi ở tầm vĩ mô mà ngân hàng không kiểm soát đợc nh tỷ giá,các chính sách kinh tế có thể gây rủi ro cho ngân hàng Những thay đổi này luônluôn xảy ra, tác động liên tục tới ngời vay, tạo thuận lợi cho ngời vay, nhng cũng

có ngời vay không đủ khả năng thích ứng với những thay đổi ở tầm vĩ mô, gây tổnthất trong kinh doanh, gián tiếp gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng

1.2.5.2 Nguyên nhân chủ quan của ngời vay

Do trình độ yếu kém của khách hàng trong việc đánh giá các vấn đề kinhdoanh, yếu kém trong quản lí, chủ định lừa đảo cán bộ tín dụng là nguyên nhângây rủi ro tín dụng Rất nhiều ngời sẵn sàng mạo hiểm vay với kì vọng thu đợc lợinhuận cao Vì vậy họ tìm mọi cách để cung cấp thông tin sai, mua chuộc cốt để đ-

ợc cung cấp tín dụng

1.2.5.3 Nguyên nhân thuộc về Ngân hàng

Chất lợng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánhgiá không tốt, cố tình làm sai là một trong những nguyên nhân gây rủi ro tíndụng Ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều khu vực vì vậy họ cầnphải đợc đào tạo tốt, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối vớikhách hàng mà họ cha am hiểu rõ thì luôn luôn gây rủi ro tín dụng Không loại trừkhả năng cán bộ tín dụng tiếp tay cho khách hàng nhằm rút ruột ngân hàng, vì vậyyêu cầu về đạo đức cũng là yêu câu cần phải có đối với cán bộ tín dụng

1.2.6 ảnh hởng của RRTD đến hoạt động của NHTM

Ngời vay có khả năng không hoàn trả hoặc lãi hoặc gốc hoặc cả gốc và lãimột cách đầy đủ, trong khi đó ngân hàng vẫn phải hoàn trả cả gốc và lãi cho ng ờigửi tiền, khi đó xay ra rủi ro tín dụng Mặt khác, khi công chúng biết đợc thông tinngân hàng bị tổn thất lớn sẽ ồ ạt đến rút tiền gửi, kể cả đối với những khoản tiềngửi cha đến kỳ hạn làm khả năng thanh khoản của ngân hàng bị đe doạ Để đảmbảo khả năng chi trả, ngân hàng sẽ phải tìm mọi nguồn khác nhau nh: Tăng cờnghuy động tiền gửi, vay của các tổ chức tín dụng khác, của ngân hàng Nhà nớc,

việc này là hoàn toàn khó khăn bởi ngân hàng bị mất uy tín trong kinh doanh Vìvậy, khó có một tổ chức, cá nhân nào lại dám mạo hiểm gửi tiền hay cho vay mộtngân hàng đang có khó khăn lớn về vấn đề thanh toán Nếu nguồn vốn huy độngthêm này mà không đủ để bù đắp thì nguy cơ dẫn đến phá sản là điều không tránhkhỏi.

1.2.7 Các mô hình phân tích đánh giá RRTD

1.2.7.1 Mô hình định tính về RRTD

- Phân tích tín dụng

Đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ TD cần phảI trả lời đợc câu hỏi căn bản sau

 Ngời vay có thể tín nhiệm và anh biết họ nh thế nào?

 Hợp đồng có đợc ký kết một cách đúng đắn và hợp lệ hay không?

 Trong trờng hợp khách hàng không trả nợ, liệu NH có thể thu hồi nợ bằng tàisản hay thu nhập của ngời vay một cách nhanh chóng với chi phí và rủi ro thấp?

- Kiểm tra tín dụng

Ngày nay, nh sử dụng rất nhiều các quy trình khác nhau để kiểm tra tíndụng, tuy nhiên, những nguyên lý chung đang đợc áp dụng tại hầu hết các nh baogồm

 Tiến hành kiểm tra tất cả các loại td theo định kỳ nhất định

 Xây dựng kế hoạch, chơng trình, nọi dung quá trình kiểm tra một cách thậntrọng và chi tiết, bảo đảm rằng, những khía cạnh quan trọng nhất của mỗi khoản

TD phảI đợc kiểm tra

 Kiểm tra thờng xuyên các khoản TD lớn

 Quản lý chặt chẽ các khoản td có vấn đề

 Tăng cờng kiểm tra tín dụng khi nền kinh tế có những biểu hiện đI xuống, hoặcnhững nghành nghề sử dụng nhiều td của nh biểu hiện những vấn đề nghiêm trọngtrong phát triển

- Hệ thống chỉ tiêu tài chính đánh giá khách hàng

 Nhóm chỉ tiêu thanh khoản

Chỉ tiêu thanh toán tức thời= TSLĐ chuyển thành tiền tức thời/ nợ ngắn hạnChỉ tiêu thanh toán ngắn hạn= TSLĐ/ nợ ngắn hạn

Vốn LĐ ròng= TSLĐ - nợ ngắn hạn

 Nhóm chỉ tiêu hoạt động

Vòng quay hàng tồn kho= DT hàng năm/ hàng tồn kho bình quân

Kỳ thu nợ bình quân= TS phảI thu bình quân/ doanh số bán chịu hàng ngàybình quân

Vòng quay tổng TS= DT hàng năm/tổng TS

 Nhóm chỉ tiêu đòn bẩy

D nợ / tổng TS

Khả năng trả lãI tiền vay=( lợi nhuận trớc thuế+ lãI vay)/chi phí lãI tiền vay

 Nhóm chỉ tiêu khả năng sinh lời

Lợi nhuận sau thuế/DT

ROE= lợi nhuận sau thuế/ VCSH

Z = 1,2X1+ 1,4X2+ 3,3X3+ 0,6X4+ 1,0X5

Trong đó:

X1 vốn LĐR/ tổng TS

X2 lợi nhuận giữ lại/ tổng TS

X3 lợi nhuận trớc thuế và tiền lãi/ tổng TS

X4 thị giá cổ phiếu/ giá trị ghi ssổ của nợ dài hạn

X5 DT/Tổng TS

Trị số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ càng thấp

- Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng

Ngày nay, nhiều nh sử dụng phơng pháp cho điểm để xử lý các đơn xin vaycủa ngời tiêu dùng Thực tế, nhiều tổ chức thẻ tín dụng đã sử dụng mô hình điểm

số để xử lý số lợng đơn yêu cầu ngày càng tăng

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho

điểm tín dụng tiêu ding bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số

ng-ời phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số loại tài khoản cá nhân,thời gian công tác

- Mô hình cấu trúc kỳ hạn RRTD

 Xác suất vỡ nợ của công cụ kỳ hạn nợ 1 năm: gọi P là xác suất hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đối với trái phiếu công ty, nh vậy, 1-P sẽ là xác suất vỡ nợ Gọi mức thu nhập của trái phiếu công ty kỳ hạn một năm là 1+K, và của trái phiếu kho bạc

là 1+ I; nhà quản trị Ngân hàng sẽ đạt đợc kết quả nh nhau khi đầu t vào trái phiếu công ty hay trái phiếu kho bạc khi:

P(1+K) = (1+I)

 Xác suất vỡ của công cụ nợ dài hạn

Chúng ta có thể mở rộng sự phân tích để xác định rủi ro tín dụng đối với cáckhoản tín dụng hay các trái phiếu dài hạn

Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi

ro tín dụng khác nhau Đốivới ngân hàng, việc khách hàng không trả đúng hạn cóliên quan đến thanh toán và rủi ro thanh khoản: Chi phí gia tăng để tìm nguồn mới

để chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng Nợ khó đòi là một lời cảnh báo chongân hàng;: Hi vọng thu lại tiền vay trở nên mong manh, ngân hàng cần có biệnpháp hữu hiệu để giải quyết

Các quan điểm khác nhau, các cachs tính toán khác nhau về kỳhạn nựo và nợquá hạn có thể làm các chỉ tiêu này biến dạng

Thứ nhất:, do định kỳ hạn nợ không đúng:

Nhiều cán bộ ngân hàng khi cho vay không quan tâm thích đáng đến chu kỳkinh doanh của ngời vay, hoặc do nguồn ngắn hạnlà chủ yếu, họ đặt kỳ hạn nợngắn hạn để hạn chế rủi ro Kỳ hạn nợ không phù hợp với chu kỳ thu nhập của ng-

ời vay Khi đến hạn, ngời vay dĩ nhiếnẽ không thể trả nợ đợc, gây nợ quá hạn.Khoản nợ này trả thêm thành mối đe doạ tài chính đối với ngời vay, buộc họ phảitrả thêm khoả “phụ phí” để đợc gia hạn nợ,hoặc phải chịu lãi suất phạt.

Thứ hai, do đảo nợ, hoặc giãn nợ:

Nhiều khoản nợ ngời vay không có khả năng hoàn trả có thể đợc đảo nợ làmgiảm nợ quá hạnso với thực tế Để che dấu đối với các ngân hàng cấp trên, hoặc đểkhông phải chịu lãi phạt, khách hàng và nhân viên ngân hàng thoả thuận vaykhoản nợ mà chắc chắn ngời vaykhông thể trả đợc Những hành vi này làm chỉ tiêu

nợ quá hạn và nợ khó đòi không phản ánh đầy đủ rủi ro tín dụng

Thứ ba, do chính sách cho vay:

Rất nhiều các khoản cho vay khó đòi không thể thu hồi bằng phát mại tài sản(doanh nghiệp Nhà nớc, ngời nghèo, tài sản không rõ ràng) Những khoản cho vaynày phần lớn là cho vay theo chỉ thị của chính phủ Khi chính phủ cha có biện phápgiải quyết, chúng vẫn tồn tại trên bảng cân đối của Ngân hàng, trở thành tài sản “

ảo” Xử lý tài khoản này rất phức tạp Nhiều Ngân hàng loại chúng ra khỏi chỉ tiêunoẹ quá hạn và chỉ tiêu nợ khó đòi, xếp vào nợ khoanh ( khi đợc chính phủ đồngý), tuy nhiên chúng thật sự đe doạ thu nhập của các ngân hàng nếu chính phủkhông tìm đợc nguồn phù đắp

1.2.8.2 Các chỉ tiêu khác

Bên cạnh nợ quá hạn nhà quản lý ngân hàng còn sử dụng các hình thức đorủi ro tín dụng khác, gắn liền với chiến lợc đa dạng hoá tài sản, lập hồ sơ kháchhàng, trích lập qũy dự phòng, đặt giá đối với các khoản cho vay,…

- Các khoản cho vay có vấn đề: Mặc dù cha đến hạn và cha đợc coi là nợ quáhạn, xong trong quá trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tàitrợ đang có dấu hiệu kém lành mạnh, có nguy cơ trở thành nợ quá hạn Khoản chovay có vấn đề đợc xây dựng dựa trên quy định của ngân hàng

- Điểm của khách hàng: Thông qua phân tích tình hình tài chính, năng lực sảnxuất kinh doanh, hiệu quả của dự án, mối quan hệ và tính sòng phẳng,…ngân hànglập hồ sơ về khách hàng, xếp loại và cho điểm Khách hàng loại A hoặc điểm cao,rủi ro tín dụng thấp; khách hàng loại C hoặc điểm thấp rủi ro cao Chỉ tiêu này đợcxây dựng dựa trên các dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng xây dựng Điểm của kháchhàng cho thấy rủi ro tiềm ẩn

- Mất ổn định vĩ mô: Chính sách thờng xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hìnhchính trị mất ổn định, vùng hay bị thiên tai…đều tạo lên mất ổn định vĩ mô, tác

động xấu đến ngời vay Do vậy mất ổn định vĩ mô đợc ngân hàng xem là một nộidung phản ánh rủi ro tín dụng

- Tính kém đa dạng cua tín dụng: Đa dạng hoá là biện pháp hạn chế rủi ro.Những thay đổi trong chu kỳ của ngời vay là khó tránh khỏi Nếu ngân hàng tậptrung tài trợ cho một nhóm khách hàng, của một ngành, hoặc một vùng hẹp thì rủi

ro sẽ cao hơn so với đa dạng hoá

Chơng ii: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHCT HK trong

thời gian qua

2.1 VàI nét chung về NHCTHK

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng Công thơng Hoàn kiếm (NHCTHK) là một chi nhánh củaNHCTVN, có trụ sở chính đặt tại 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Trớctháng3/1988, NHCTHK thuộc về NHCT thành phố Hà Nội thực hiện nhiệm vụchính đợc giao là vừa kinh doanh tiền tệ, tín dụng và thanh toán, đồng thời vừa

đảm bảo nhu cầu về vốn cho các đơn vị ngoài quốc doanh và các tập thể trên địabàn quận Hoàn kiếm Nhng kể từ sau khi chỉ thị số 218/CT ban hành ngày13/7/1987 của HĐBT, thực hiện Điều lệ của NHCTVN, ngày 26/3/1988,NHCTHK chính thức tách ra khỏi NHCT thành phố Hà nội để trở thành NHCTHK

nh ngày nay

Không giống nh các chi nhánh, thoạt tiên chi nhánh NHCTHK đợc hìnhthành trên cơ sở là quỹ tiết kiệm Nh vậy là xuất phát điểm của chi nhánh là tơng

đối thấp Điều này ban đầu cũng là một khó khăn không nhỏ đối với chi nhánh

Do NHCTHK là một chi nhánh của NHCTVN nên bên cạnh việc thực hiện

đầy đủ các chức năng của một chi nhánh thì ngoài ra NHCTHK còn thực hiện các

hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ nh một NHTM

NHCTHK là một đơn vị hạch toán độc lập nhng tơng đối phụ thuộc vàoNHCTVN, có quyền tự chủ kinh doanh, có con dấu riêng và đợc mở tài khoản giao

dich tại NHNN cũng nh các tổ chức tín dụng khác trong cả nớc Kể từ khi thành

lập cho đến nay, NHCTHK đã và đang hoạt động trên kinh doanh trên cơ sở tự

kinh doanh, tự bù đắp và có lãi

Trải qua quá trình hoạt động trên 15 năm, NHCTHK đã hoà nhập vào hoạt

động chung của cả hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng Hơn nữa,

Phó giám đốc 2 Phó giám đốc 3

Phòng thông tin

điện toán

Phòng khách hàng số 2

Phòng giao dịch

Đồng Xuân

Phòng

kế toán tài chính

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng khách hàng cá nhân

Hiện nay, Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm có hơn 250 cán bộ trên tổng

số 12.000 cán bộ của toàn hệ thông NHCT Việt Nam Trong đó có 40,8% có trình

độ đại học và trên đại học, còn lại đều đợc đào tạo qua hệ cao đẳng, trung họcchuyên ngành ngân hàng.Ngân hàng Công thơng Hoàn Kiếm có 12 phòng, trong

đó riêng phòng khách hàng cá nhân là có quy mô lơn nhất( trên 60 cán bộ ) baogồm cho vay cá nhân và bộ phận huy động vốn( 16 quỹ tiết kiệm ), các phòng hoạt

động theo chức năng riêng đã đợc phân công theo sự chỉ đạo điều hành của Bangiám đốc gồm một Giám đốc và ba Phó giám đốc

2.1.3 Môi trờng kinh doanh

Tuy nhiên, do đặc điểm dân c trong địa bàn và lại hoạt động trong lĩnh vựcthơng mại là chủ yếu nên hầu hết khách hàng của NHCTHK là các doanh nghiệpvừa và nhỏ, các cơ sở sản xuất và các cá nhân Bên cạnh đó, NHCTHK không tránhkhỏi sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trong hệ thống Hơn nữa, trong

địa bàn quận còn có Hội sở chính của NHCTVN,nên các cơ quan, xí nghiệp lớncủa các Bộ, Sở và các doanh nghiệp có tầm cỡ khác thờng mở tài khoản và giaodịch tại Hội sở chính này.Nhìn chung, khách hàng chủ yếu của NHCTHK là các

đối tợng khách hàng thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, còn lại là một sốrất ít các đơn vị kinh tế quốc doanh Tuy nhiên, trong mấy năm gần đây, ngân hàng

đã chú trọng và tìm mọi biện pháp nhằm thu hút và lôi kéo khách hàng thông qua

Phòng tổng hợp tiếp thị

Phòng tổng hợp tiếp thị

Phòng tổng hợp tiếp thị