Báo cáo tài chinh.Báo cáo kiểm toán độc lập

phån änh tinh hinh täi chinh cåa Du' än, våi mú'c dư chinh xäc h'p lý, tai båt ký thåi diem näo vä dåm båo rang cäc sư säch ké tộn tuän thƯ väi hê thong ké tộn du'cc néu trong Så tay Thy

I

I

I

A

I

-8e,#

8u

8

I

I

8

e

Du ån Du'&ng cao tåc Då Näng - Quång Ngäi

(Hap phän 2B- Phän tåi troy båi Ngän hång Thé gii theo Hiêp dinh tin dyng sô 4942- VN vå sô 4941- VN)

1

I

1

Trang

8N

1

1

1Du' án Ðu'ng cao téc Ð Näng - Quàng Ngäi

(Hgp phân 28- Phân tài tro' boi Ngän hàng Thê gio'i theo Hiêp dinh tin dung så 4942- VN và så 4941- VN)

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

m

1

1

Du án Duång cao tưc D Näng - Quàng Ngäi

(Hap phån 2B- Phån tài tro' b&i Ngän hang The gi&i theo Hiep dinh tin dyng sư 4942- VN và sơ 4941- VN)

1

Ban Quån lý9 Du än Thäng Long-Bơ Giao thơng Vän tåi ("GTVT") (sau däy goi lä "Ban Quån 1ý Du' än") dê trinh báo

phàn 2B- Phàn tài tra båi Ngån häng Thé giåi theo Hiýp dinh tin dyng sư 4942- VN vå sư 4941- VN) ("Dty än") cho gial doan tù' ngày 1 thäng 1 näm 2018 dén ngåy 28 thäng 2 näm 2019.

Kiem tốn vin

Cäc báo cåo täi chinh cho giai doan tùF ngày 1 thång 1 näm 2018 dén ngày 28 tháng 2 näm 2019 kém theo dä du'ac Cưng ty TNHH Grant Thornton (Viêt Nam) kiêm tộn.

Ban Quån 1ý Du án Thäng Long-Bơ GTVT

Cäc thänh vién Ban Quån lý Du än chiu träch nhiêm chi dao vä quån Iý chung d6i väi D' än trong näm trén vä cho

Ho vå tén Chfc danh

Báo cáo cưa Ban Quån 19 Dip ån Thäng Long-Bư GTVT

Ban Quån 1ý Du' än chiu träch nhiém läp cäc Bäo cäo Täi chinh cho giai doan tù' ngäy 1 thäng 1 näm 2018 dén ngày

28 thäng 2 näm 2019 ("näm") du'c phån änh trung thu'c vä hap 1ý vé:

dung sĩ 4942- VN, 4941- VN giCa nu'c CHXHCN Viêt Nam vä Hiép hưi Phät trien Quưc té (IDA) vä vdi Så tay Thu'c hién Du än;

b du'a ra các dänh giä vä u'ĩ'c tinh mưt cäch hop 1ý vä thän trong;

cơng bå vä giåi thich trong bäo cäo täi chinh hay khưng; vä

chinh hop lý nhäm han ché råi ro vä gian län

Ban Quån Iý Du' án Thäng Long-Bơ GTVT cam kåt räng Du än dã tuän thå nhü'ng yéu cau néu trén trong viéc låp

cäc Bäo cäo Täi chinh

phån änh tinh hinh täi chinh cåa Du' än, våi mú'c dư chinh xäc h'p lý, tai båt ký thåi diem näo vä dåm båo rang cäc

sư säch ké tộn tuän thƯ väi hê thong ké tộn du'cc néu trong Så tay Thyc hiên Du än Ban Quån Iý Du än Thäng

thich hop dé ngän chän vä phät hién cäc hänh vi gian län vä nhf'ng vi pham khäc.

Du ån Du'òng cao töc Då Nång - Quång Ngäi

(Hgp phän 2B- Phän tåi tro båi Ngån hång Thê giåi theo Hiêp dinh tin dung så 4942- VN vå så 4941- VN)

Phê duyét các bo cäo tå chinh

Chúng tåi phé duyêt cåc båo cåo tåi chinh dinh kém tai tù' trang 6 tåi trang 12, cåc båo cåo nåy trinh båy môt cåch

trung th'c vå hap Iý tinh hinh tåi chinh cåa Du' ån Ðiu'ng cao töc Då Näng - Quång Ngãi (Hgp phàn 2B- Phàn tåi tra båi Ngån hàng Thé gidå theo Hiêp dinh tin dung sö 4942- VN vå só 4941- VN) tai ngåy 28 thång 2 nåm 2019, ve

su' tång giåm vå så du' cåc Tåi khoån chi dinh cåa nguon von vay tai ngåy 28 thång 2 nåm 2019 vå só v6n nhän du'gc vå chi tiéu cho giai doan tö' ngåy 1 thång 1 nåm 2018 dén ngåy 28 thång 2 näm 2019, tuân theo cåc chinh sach ké toán du'qc trinh bay trong Thuyet minh sa 2 cÖa cac báo cáo tai chinh Dong thåi, theo ý kien cua Ban Quån

19 Du ån Thång Long-Bä GTVT, cåc don rút von vay då du'oc Du' ån dói chieu mät cåch hap 1ý v64 cåc Sao ké chi tiêu trong näm, vå cå då cåc chú'ng tù' hap Iê di kém.

Tha mätßan Quån lý Du ån Thäng Long-Bä GTVT,

* Hå Nöi, Viét Nam'

83

* C GrantThornton

1 Båo cio kiäm toán dôc l^p

ve các båo cåo tài chinh cåa Du 'án Ðu'ò'ng cao t2c Ðå Näng - Quång Ngäi Grant Thornton (Vietnam) Limited

Hoa Binh International Office Building

theo Hiêp dinh tin dung sO 4942- VN va sö 4941- VN) 106 Hoang Quoc Viet Street cho giai doan tù' ngày 1 tháng 1 näm 2018 dên ngåy 28 thäng 2 näm 2019 Cau Giay District, Hanoi

Vietnam

T +84 24 3850 1686

F +84 24 3850 1688

1

*Sf 16-11-237-PMU-1

Klnh gC'i: Ban Quån iý Du án Thäng Long-Bô Giao thöng Vän tå

g Hiêp Höi Phát trien Qu6c té

Ý kién ca kiem toån viên

phän 2B- Phän tåi tra b&i Ngån hång Thé giåi theo Hiêp dinh tin dung só 4942- VN vå só 4941- VN) ("Dv ån") cho giali doan t ngåy 1 thång 1 nåm 2018 dén ngåy 28 thång 2 näm 2019, duoc läp ngåy 28 thång 6 näm 2019, bao

gom Bång cån di ke toån tai ngåy 28 thång 2 näm 2019, Båo cåo nguän vån vå så' dung nguån vån, Båo cåo tåä

khoån chi dinh vå Båo cåo rút vón, vå cåc chinh såch ké toån quan trong vå cåc thuyet minh båo cåo tåi chinh duc trinh båy tù' trang 6 dén trang 12.

Theo 9 kiên chúng tåä, xét trén cåc khia canh trong yéu:

• Cåc båo cåo tåi chinh kém theo då trinh båy trung thu'c vå ho'p 19 nguln vön nhân duac vå chi phi cåa Du' ån cho giai doan tù' ngåy 1 thång 1 näm 2018 dén ngåy 28 thång 2 näm 2019 phù h'p v5i cåc chinh såch ké toån trinh båy trong Thuyét minh só 2 cÖa Thuyet minh cåc båo cåo tåi chinh;

* Båo cåo tåi khoån chi dinh kém theo då phån ånh trung thu'c vå hap Iý só du' cåc tåi khoån chi dinh tai ngåy

28 thång 2 näm 2019 cöng nhu' cåc khoån thu, chi cåa Du' ån thång qua cåc tåi khoån chi dinh cho giai doan

tù' ngåy 1 thång 1 näm 2018 den ngåy 28 thång 2 näm 2019 phù hop vöi cåc diéu khoån lên quan cåa Hiêp dinh tin dung só 4942-VN vå 4941-VN, Så tay thu'c hién Du' ån vå cåc quy dinh ln quan cåa Ngån hång Thé

giåi; và

b Cåc don råt vón duc tham chiéu båi cåc Sao ké chi tiéu ("SOEs") do Ban Quån Iý Du' ån Thång Long-Bö

GTVT läp cho giai doan tå' ngåy 1 thång 1 nåm 2018 dén ngåy 28 thång 2 näm 2019 vå cåc SOEs nåy du'ac

chå'ng minh däy då båi cåc chå'ng tå' ké toån.

Co' så' cåa 9 kién kiém toán

Chúng tåi då tien hånh kiém toån theo cåc Chun mvc Kiém toån Quic te ("ISAs") Tråch nhiêm cåa chúng töi tuån

thå theo cåc chuan muc nåy du'ac må tå trong phän Tråch nhiém cåa Kiém toán vién döi våi Kiém toán Bäo cáo tåi chinh cåa båo cåo nåy Chúng tåi dc läp våi Du' ån, phö hop v5i nhüyng yéu càu vé dao då'c nghé nghiêp ln quan

dén cuôc kiém toån båo cåo tåi chinh cåa chúng tåi tai Viêt Nam, vå chång tåi då dåm båo cåc tråch nhiém dao då'c nghé nghiêp khåc cåa chúng töi phù ho'p våi nhö'ng yéu cäu nåy.

1

Chúng tåi tin tuång rang cåc bang chå'ng kiém toån må chång tåi då thu thäp du'ac lå dày då vå thich hap låm co

så cho ý kién kiém toån cåa chång tôi

£

Tråch nhiém cưa Ban Quån 1ý Du' ån d^i v&i cåc báo cåo tài chinh

Ban Quån 1ý Du' ån chiu tråch nhiêm vé viêc låp vå trinh båy hap 19 båo cåo tåi chinh cåa Du ån theo cåc chinh

såch ke tổn du'rc trinh båy trong Thuyét minh sĩ 2 cåa båo cåo tåi chinh vå chiu tråch nhiêm ve kiem sổt nưi bơ

må Ban Quån 1ý Du' ån xåc dinh lå cän thiét de dåm båo cho viêc läp vå trinh båy båo cåo tåi chinh khưng chú'a

du'ng nhü'ng sai sưt trong yéu do gian län hổc nhåm län

g Tråch nhiém cưa kiem tổn vién doi våi kiem tổn báo cåo tåi chinh

Muc tiêu cưa chúng tưi lå thu thåp su' dåm båo hap 19 ve viêc liêu båo cåo tåi chinh cåa Du' ån cĩ cịn sai sĩt trong yéu do gian län hay nhäm län hay khưng, vå phåt hånh båo cåo kiem tổn bao g^m 9 kién kiém tổn cùa chúng tưi Ðåm båo ho'p Iý lå däm båo & mú'c dư cao, nhu'ng khưng dåm båo rang cưng viêc kiem tổn du'ac thvc hiên phù

hap våi ISAs så Iuưn phåt hiên du'oc sv' tån tai cåa sai sưt Cåc sai sưt cư the phåt sinh do gian lân hổc nhàm lan

vå duoc coi lå trong yeu néu, tinh riêng lé hổc tưng hop, chúng cư khå näng gåy ånh hu'ång tưi cåc quyét dinh kinh

Lå mơt phän cåa cưng viéc kiem tổn phù hap vư4 ISAs, chúng ti thuc hién cåc dånh giå chuyên mưn vå duy tri s'

• Xåc dinh vå dånh giå råi ro liéu båo cåo tåi chinh cư sai sưt trong yéu do gian län hộc nhäm län, thiét ké vå thuc hin cåc thƯ tuc kiém tổn tuong ú'ng vưi cåc råi ro dư, vå thu thäp bang ch(ng kiem tổn dåy då vå thich

ho'p dé låm co så cho ý kiån cåa chúng ti Råi ro khưng phåt hién du'oc sai sưt trong yéu do gian län cao han

so vưi do nhàm län vi gian lân cư thé lån quan d-n viêc thưng dong, giå mao, thiéu sưt cư chư 9, xuyên tac,

hổc lam quyen trong kiém sổt nưi bư;

• Thu thäp hieu biet ve kiem sổt nưi bơ lin quan dén cu6c kiem tổn de thiet ké cåc thå tuc ki m tổn phù hap

vưi cåc tru'dng hop; vå

• Ðånh giå su' phù ha'p cùa cåc chinh såch ke tổn duoc åp dung vå tinh hap lý cƯa cåc u'5c tinh ké tổn vå

thuyét minh thưng tin liån quan thu'c hién båi Ban Quån Iý Du' ån.

kiem tổn quan trong, bao gưm bát ký han ché dång ké nåo trong kiem sổt nưi bơ må chúng ti phåt hiên trong quå trinh kiém tổn

CONG TY TNHH GRANT THORNTON (VIËT NAM)

Nguyén Hång Hà Bùi Trän Phu'o'ng Minh

S -0 1710-2018-068-1 Sĩ 2595-2018-068-1

Hå Nưi, Viêt Nam

Ngåy 28 thång 6 nåm 2019

1

Du ån Dung cao t^c Då Nång Quång Ngi

(Ho'p phån 2B- Phån tåi tro, b6i Ngån hång Thé gi&i theo Hiép dinh tin dung só 4942- VN vå só 4941- VN)

Bao cao nguon von va s' dyng nguon vön

3

cho giai doan tùP ngày 1 tháng 1 näm 2018 dén ngåy 28 tháng 2 näm 2019

8

Giai doan tu' ngåy Thuyet 1 thång 1 näm 2018 dén Nåm két thúc ngåy Lüy ké dén ngåy

minh ngày 28 thång 2 näm 2019 31 thång 12 nåm 2017 28 thång 2 nåm 2019

Nguon v2n vay tù' World Bank 3 29.303.289.863 16.137.063.928 45.440.353.791 Ngu^n v6n döfi úng 999.791.817 - 999.791.817

Chi tiêu nguon von

Hgp phän 2(b)

Chi phi tu' vän (25.241.605.810) (21.608.680.834) (46.850.286.644) Chi phi cöng cu, dung cu (2.596.414.417) - (2.596.414.417) Chi phi quån 19 du' ån (925.000.000) - (925.000.000)

Phi ngån hàng (682.050) (681.750) (1.363.800)

Thäng du'/(Thäm hut) nguön v^n so

v6,i sù' dung nguon von 1.539.379.403 (5.472.298.656) (3.932.919.253)

Chénh léch tý giå 285.872.442 254.862.605 540.735.047

S0 du' ngu^n dåu ký/nåm (5.217.436.051)

Hå Nöi, Viét Nam

Ngày 28 thång 6 näm 2019

Ran Äu ný Du ån Thäng Long-Bö GTVT

Trän Vän Chién

Ké toån truång

5

1

Du' ån Du'éng cao töc Ðå Nång - Quang Ngi

(Hcyp phän 2B- Phàn tåi tro' bui Ngän hång Thé gi&i theo Hiép dinh tin dung sö 4942- VN vå só 4941- VN)

1

tai ngày 28 tháng 2 näm 2019

1

1

Thuyet 28 thäng 2 näm 2019 31 thång 12 nåm 2017

TÀl SAN

Tien (Ngoai té - USD) 5 142.280.935 3.261.733.689

8

NGUÖN VÖN

Phài trå nhå th^u 6 3.553.727.907 9.111.338.535

Thué và cåc khoån phåi trå Nhà nu'c 345.440.740

Só du' ngu'n chuyén sang nåm sau (3.392.184.206) (5.217.436.051)

Ngåy 28 tháng 6 näm 2019

Ban Quån l) Dà' å Thäng Long-B; GTVT

Trän Vän Chiän

Ke toán tru'ng

m7

1

1

1

Du' ån Ðuöng cao toc D Nång - Quång Ngäi

(H op phän 2B- Phån tåi tro' b&i Ngån hång Thé gi6i theo Hiép dinh tin dung så 4942- VN vå só 4941- VN)

1

Bäo cáo tå khoån chf dinh

Cho giai doan: Giai doan tù ngåy 1 thång 1 nåm 2018 dén ngåy 28 thång 2 nåm 2019

Ngän hång phuc vu: Ngån hång Thu'o'ng mai C6 phän Hång håi Viêt Nam Dia chi SÖ 54A, Nguyên Chi Thanh, Phu&ng Lång Thu'ng, Quån Ðöng Ða, Hå Nöi, Viét Nam Hiêp dinh tin dung 4942-VN vå 4941-VN

Do'n vi tiên té USD

1

Thuyét Gial doan tu' minh ngày 1 thång 1 näm 2018

edén ngåy 28 tháng 2 näm 2019

USD

Phan A: Nghiêp vt tåi khoån

So du' dåu ký tai ngåy 1 thång 1 näm 2018 145.271,81

Cong:

Tri

Phän B: Ðfi chiéu tåi khoån

TrL:

Só tien thu hoi tùr Ngån hång Thé giåi (155.411,36)

Công:

Töng så tién &ng tru'fc våo Tåi khoån chi dinh tai ngåy 28 thång 2 näm 2019 144.588,64

Hà N6i, Viêt Nam

Ngåy 28 thång 6 näm 2019

Trän Vän Chién

Kê toån tru''ng

m

1

1

с

.

С с " _ " с с _ N " " " "

у С 1 V V b 27 О U U U U С С U ` 3 U U t 3 '3

2 О F- Н- F- И-

V

,_ у

С

< у

_ U

,а_> о v оо с% м о и и с

1 м ( О м ( р N N

, йр со гм cv мм сои гсо v г oi о ооv vи c i

о v c i °т м й о c i cci

С N N - - е - V' N О

п 6 с 0 W О

С

.у

' лй со то о со ео оо со то о о о о то ио ио

г N N N N N N N N N N

, р Е Е Е Е Е Е Е Е Е

чи т ко т >т т чо чо т >гв

.,р с с с с с с с с с с

т т П 1 СЛ 01 т

с с с с сп tп о rn с с

(6 ц 0 ц 0 (6 С С С С (D (9 - .L- L ( О S6 L (6 L(6 w _

СО О -` " СО и

М г о и N N

.- N N

rn и и г и - со ао v cv и

~ омо м й й v ' v v

v - °? о оо ui v о и v

о а с_ т м и о пi со оо

N N - <t N О

-У

N Т>

г

N 'р с О rn и и ш со v с rn

по wo о v о сз м о и и Г

"и = > г м ° ш rэ cfl с с

м и со v г v v

> , ы

г -го о v c i т° м Г о csi со

_

<

с

'п ` V

,

N

О )

-Ш ^ в ,

Г

~

` ~ >`+' 0 Са 0 4 G] 4]

-г = , р с г с д с л Z иэ сП сП с л г г Z

о.`° } Q ;с? > > > > > > С

с

° ' г о о с0 о о о о о о и J

>г4 О ZЛ > с с о с с Е Е Е Е о _

с >т >г Е >т ко с '

с '

с с ко с с N N т _С

,« с с о с С С с С С С С J

р = U iSI (6 (6 С R1 ( б `(4 (6 (0 (6 с С _.

-О ' % О J J J J J J J J J `- _ '"4 и 1- Н- Н F- 1- F- Н

-_

-пз а р к <о ' г Z э С1

а = ь+ + U 4 = о о о о о ° ` = Z т

Du ån Dubng cao töc Då Nång - Quång Ngäi

(F,<yp phån 2B- Phän tåi tr<.y båi Ngän häng Thé giM theo 1116p dinh fin dung so^ 4942- VN vå s 0 4941- VN)

ThuyeM irninh cac bao cab tå chinh

1 Thöng tin Du, ån

Du ån Ekr&ng cao toc E)å Näng - Quång Ngäli du(X tåi trc? båi cåc hiép dinh sau:

0 Hiép dinh tin dyng s 6 VN 1 O-P8 ngåy 15 thång 6 närn 2011 du(.yc ký két giöa nuö?c Cöng h6a Xä håi Chå

nghTa Viét Nam vå Ca quan Hc?p tåc QuoEc teå Nhät Bån ('UICK);

b Hiép clinh tin dung s 0 4942 - VN vå 4941 -VN ngåy 12 thång 1 närn 2012 duac ký két giCa nuft Cöng hoå

Xä höi Chö ngh~ia Viét Nam vå Hiép höi Phåt trieän Quo-c té ("IDA"); vå

9 Hiép dinh tin dyng s6 8049-VN ngåy 12 thång 1 närn 2012 duac ký kek giCFa nuft COng höa Xä höi Chå

ét vå Phåt trién 0 6 (113RD»)

nghia Viot Nam vå Ngän häng Tåi thi^ uk te- 01`

Cåc khoån vay ti:P IDA vå IBRD duac thuc Nén thöng qua Ngän häng Thé gbi (WT) I

Muc tiéu cÖa Du ån lå xäy dung duömg cao töc nhä- m tång cuång tinh hiéu quå vå an toån cho ngudi så, dung

-1-x

duång giCa thånh ph6 Då Näng vå finh Quång Ngäli vå xäy dung näng luc the- che cho 136 Giao thöng vän tåi d6i våi ý94 viéc phåt tri exn duång cao tok

Theo Quy ek dinh s 40 220/QID-BGTVT ngåy 22 thång 1 närn 2010 cöa 136 Giao thöng vän tåi, Töng Cång ty ID åk tu

Phåt trieän SLffing cao tok Viét Nam (VEC) duqc giao lå Chå då tu tu xäy dung cho hap phän 1 vå hap phaln 2A

cÖa Du ån Du,ång cao töc fDå Na~- ng - Quång Ngäli Theo Quy ek dinh 1903/Q£)-BGTVT ngåy 13 thång 8 närn 2012

vå Bién bån ghi nhå cöa cloån cöng tåc Ngän häng Thé giåi h6 tra thuc Nén du ån OLrång cao tlc Då Näng

-Quång Ngåi tfy ngåy 15 thång 10 närn 2012 dån 13 thång 11 närn 2012, Töng cuc Oudng b6 duac chap thuän lå

chå dåu tu cåa hang muc nåy vå Ban Quån 19 Du ån 1 (PMUl) lå ca quan to ch&c thuc hién vå quån 19 hap döng

cho Hcyp phan 213 "Xäy dung nång luc vå h6 tra chinh såch cho quy hoach vå quån 1ý mang lu&i duång cao tok'.

Theo Quyet dinh s04 1956/QD-BGTVT ngåy 31 thång 5 närn 2017, Bo Giao thöng vän tåi quyet ffinh tö ch&c lai Ban

Quån 19 Du ån 1 vå Ban Quån 1ý Du ån Thång Long thånh Ban Quån 19 Du ån Thång Long truc thuöc 136 Giao

thång Vän tåi, keå Kr ngåy 01 thång 7 nårn 2017.

Du ån duac thuc hion truc tieäp båi Ban Quån 19 Du ån Thäng Long-136 GTVT theo su quån 19 cöa 136 Giao thöng

Vän tåi Ba'n Quån 19 Du ån Thång Long-Bo GTVT c6 dia chi tai t6 23, phuCyng Unh Nam, quån Hoång Mai, Hå 1\16i,

ViC Nam

2 Cåc chinh såch ke4 toån ca bån

2.1 Co, så läp båo cåo tåi chinh

Cåc båo cåo tåi chinh duac läp cho hoat döng cåa Hcpp phän 213- Pha-n tåi tra båi Ngån häng Thé gbi theo Hiép

dinh tin dung sö 4942-VN vå så 4941-VN thuc hién båi Ban Quån 19 Du ån Thäng Long-136 GTVT, vå do c16 chi trinh

båy cåc khoån thu, chi vå so du qug cöng nhu cåc dan ffit von, cåc tåi khoån chl dinh cho hqp phän nöi trén.

2.2 Co, så phuung phåp keå toån

Båo cåo tåi chinh du(yc läp theo cåc yéu cau båo cåo tåi chinh cåa Ngän häng Th e- gi(5i, yeu cau cöa cåc Hiäp dinh tin

dyng dtygc miéu tå nhu trén vå cåc nguyén täc keå toån sau.

Båo cåo tåi chinh duac läp dua trén nguyén tåc giå ' ' så k4 toån thuc thu thuc chi sCra dåi Theo d6, cåc

khoån thu dmyc ghi nhän khi thuc nhän han lå khi phåt sinh quyån du(yc nhän vå cåc« khoån chi tiéu ghi nhän khi

phåt sinh nghia vy chi trå

10