Bài 1: Công ty HK nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, thuế suất thuế TNDN là20%, kế toán HTK theo PP kê khai thường xuyên.. Doanh nghiệp bỏ sót chưa ghi sổ kế toán nghiệp vụ này.. Việc bỏ só
Trang 1Bài 1: Công ty HK nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, thuế suất thuế TNDN là
20%, kế toán HTK theo PP kê khai thường xuyên ĐVT (1.000đ)
Ngày 10/12/N, doanh nghiệp bàn giao một thiết bị mua ngoài dùng cho bộ phận bán hàng Giá mua chưa thuế là: 1.000.000, thuế suất thuế GTGT 10%,
đã trả bằng TGNH; chi phí lắp đặt chi bằng tiền mặt là 50.000 Thời gian sử dụng hữu ích của thiết bị này là 5 năm Doanh nghiệp bỏ sót chưa ghi sổ kế toán nghiệp vụ này Việc bỏ sót không ghi sổ kế toán nghiệp vụ này ảnh hưởng như thế nào đến các chỉ tiêu trên BCKQHĐKD và BCĐKT năm N?
Bài 2: Tại công ty An Bình, nộp thuế thu nhập doanh ngiệp 22% Ngày
1/1/N, công ty cho thuê văn phòng có giá cho thuê chưa bao gồm thuế GTGT
là 1.000tRđ/ 1 năm, thuế GTGT 10%.Thời gian ký hợp đồng cho thuê 5 năm Công ty đã nhận tiền thuê do bên thuê trả trước 2 năm bằng TGNH với số tiền 2.200trđ, kế toán đã hạch toán toàn bộ vào doanh thu năm N
a Công ty hạch toán như vậy là đúng hay sai?
b Nếu sai thì ảnh hưởng như thế nào tới các chỉ tiêu trên Bảng cân đối kế toán năm, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm N ?
Bài 3: Tại công MK, kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường
xuyên, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Ngày 15/12/N công ty bán 1 lô thành phẩm với giá vốn là 80 triệu đồng, giá bán chưa thuế GTGT 100 triệu đồng, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng Doanh nghiệp bỏ sót chưa ghi sổ
kế toán nghiệp vị này
Việc bỏ sót không ghi sổ kế toán nghiệp vụ này ảnh hưởng như thế nào tới các chỉ tiêu trên Báo cáo kết quả kinh doanh và Bảng cân đối kế toán năm N