Phương thức chuyển tiền trả sau : a Khái niệm : Chuyển tiền trả sau: Ngân hàng chỉ giao tiền sau khi người khách hàng giao tiền và bộ chứng từ hàng hóa cho ngân hàng.. - Thuận tiện cho
Trang 1BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC VĂN LANG
KHOA DU LỊCH
TIỂU LUẬN
SEMINAR PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN
QUỐC TẾ
Giảng viên: ThS Nguyễn Ngọc Chánh Lớp: DU LỊCH 03
Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 08 năm 2021
Trang 2STT MSSV HỌ VÀ TÊN NHIỆM VỤ
TỶ LỆ HOÀN THÀNH
GHI CHÚ
1 197KS2468
0
Võ Duy Trân Châu Phương thức
chuyển tiền
95%
2 197KS3307
2
Phan Bảo Long Phương thức
chuyển tiền
96%
3 197KS1313
3
Nguyễn Lê Thanh Tuyền Phương thức
nhờ thu
97%
4 197KS1306
1
Bùi Thị Ngọc Trân Phương thức
nhờ thu
98%
5 197KS1253
6
Đào Thị Tiểu My
Phương thức tín dụng chứng từ 99%
6 197KS1311
2
Phạm Quốc Trung
Phương thức tín dụng chứng từ 100%
Trang 3I HÃY TRÌNH BÀY NGẮN GỌN HIỂU BIẾT CỦA CÁC A/C VỀ CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ SAU : CHUYỂN TIỀN (TRẢ TRƯỚC, TRẢ SAU), NHỜ THU (TRƠN, KÈM CHỨNG TỪ), TÍN DỤNG CHỨNG
TỪ
1 PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN
Khái niệm phương thức chuyển tiền :
- Là phương thức mà trong đó khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền cụ thể cho một người khác (người thụ hưởng) ở một địa điểm nhất định bằng phượng tiện chuyển tiền do khách hàng quy định
1.1 Phương thức chuyển tiền trả trước :
a) Khái niệm :
Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người cần chuyển tiền – Remitter) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi – beneficiary) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu
b) Ưu điểm :
- Với khách hàng : thủ tục chuyển tiền đơn giản, thuận lợi cho người chuyển tiền; thời gian chuyển tiền ngắn nên người thụ hưởng có thể nhanh chóng nhận được tiền
- Với ngân hàng : ngân hàng chỉ tham gia với vai trò là trung gian thanh toán thuần tuý
để hưởng phí, không có trách nhiệm kiểm tra về sự hợp lý của thời gian thanh toán và lượng tiền chuyển đi
c) Nhược điểm :
- Trong thanh toán chuyển tiền, chu chuyển hàng hoá dịch vụ có thể tách rời khỏi chu chuyển tài chính trong thời gian tạo nên rủi ro cho cả hai bên (người chuyển tiền và người thụ hưởng) Khi chuyển tiền trước (down payment), nhà nhập khẩu cứ lo sợ mất tiền nếu nhà xuất khẩu không giao hàng hay giao hàng không đúng yêu cầu về số lượng, chủng loại, chất lượng và thời gian làm vỡ kế hoạch sản xuất kinh doanh của nhà nhập khẩu Ngược lại, trong trường hợp trả tiền sau nhà xuất khẩu hoàn toàn bị lệ thuộc vào thiện chí và uy tín thanh toán của nhà nhập khẩu
Trang 4- Có khi rủi ro lại hoàn toàn khách quan như biến cố chính trị, xã hội, kinh tế hay một tai nạn bất ngờ khiến cho một bên kết ước bất đắc dĩ bội tín làm ảnh hưởng đến đối tác làm ăn
- Do việc thanh toán chủ yếu được thực hiện bằng điện nên thời gian thanh toán nhanh, nếu phát hiện ra sai sót (có thể từ phía người chuyển hoặc ngân hàng chuyển) sau khi đã chuyển tiền thì sẽ khó khăn trong việc thông báo, điều chỉnh nhất là khi người thụ hưởng đã nhận tiền
- Ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian thanh toán quá thụ động, chờ khách hàng ra lệnh rồi mới thực hiện
c) Trường hợp áp dụng :
- Trả tiền nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ
- Chuyển kiều hối
- Chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tư hoặc chi tiêu phi thương mại
- Thanh toán cho các chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ
- Điều kiện tiên quyết khi áp dụng phương thức chuyển tiền: 2 bên có sự tin cậy tuyệt đối, có quá trình làm ăn lâu dài
- Các ngân hàng thương mại khuyên chỉ nên áp dụng phương thức chuyển tiền cho những hợp đồng có giá trị nhỏ, và thời hạn hợp đồng ngắn
d) Ví dụ áp dụng trong ngành du lịch :
Khách A đi du lịch tại Thái Lan và đặt phòng tại khách sạn X 5 ngày 4 đêm với giá 10 triệu đồng Khách A viết đơn yêu cầu chuyển tiền và thanh toán cho khách sạn X tại ngân hàng B bằng tiền mặt Ngân hàng B sẽ kiểm tra lại đơn yêu cầu chuyển tiền, nếu hợp lệ thì ngân hàng B sẽ thực hiện lệnh chuyển tiền cho ngân đại lý Y Sau đó ngân hàng đại lý
Y chuyển tiền lại cho khách sạn X
e) Sơ đồ :
Trang 5d) Quy trình :
1 Khách A cần chuyển tiền cần chuyển 10 triệu cho khách sạn X để thanh toán tiền phòng 5 ngày 4 đêm
2 Khách A viết đơn yêu cầu chuyển tiền cho ngân hàng B, ngân hàng B kiểm tra lại đơn yêu cầu chuyển tiền Nếu hợp lệ ngân hàng B sẽ nhập lệnh chuyển tiền sang cho ngân hàng đại lý Y
3 Ngân hàng B tới ngân hàng đại lý Y
4 Ngân hàng Y chuyển tiền cho khách sạn X
1.2 Phương thức chuyển tiền trả sau :
a) Khái niệm :
Chuyển tiền trả sau: Ngân hàng chỉ giao tiền sau khi người khách hàng giao tiền và bộ chứng từ hàng hóa cho ngân hàng Phương thức này có thể gây một số bất lợi cho khách hàng Bởi ngân hàng có thể nhận hàng rồi nhưng lại trả tiền chậm Vì ngân hàng chỉ đóng vai trung gian trong chuyển tiền Mà không có bất cứ trách nhiệm nào trong việc yêu cầu nhà nhập khẩu nhanh chóng thanh toán
b) Các bên tham gia trong phương thức chuyển tiền :
1
Khách hàng A Khách sạn X
2
4
Ngân hàng đại lý Y Ngân hàng B
3
Trang 6- Người mua hàng (nhập khẩu) – người chuyển tiền (Rimitter).
- Người bán hàng ( xuất khẩu) – người thụ hưởng (Beneficiary).
- Ngân hàng của bên nhập khẩu – ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank).
- Ngân hàng của bên xuất khẩu – ngân hàng đại lý (Corresponding Bank).
c) Ưu điểm :
- Phí thanh toán qua ngân hàng thương mai sẽ tiết kiệm hơn
- Thanh toán đơn giản quy trình nghiệp vụ dễ dàng
- Tốc độ nhanh chóng
- Thuận tiện cho nhà nhập khẩu vì nhận được hàng trước khi giao tiền nên không sợ bị thiệt hại do nhà xuất khẩu giao hàng chậm hoặc hàng kém chất lượng
d) Nhược điểm :
- Với phương thức này còn phụ thuộc vào thiện chí bên bán hàng có đồng ý nhận tiền trả sau hay không hay buộc phải gửi tiền trước mới giao hàng
- Trường hợp nhà nhập khẩu không nhận hàng thì nhà xuất khẩu phải mất mất chi phí vận chuyển hàng, phải bán rẻ hoặc tái xuất
- Nếu chuyển tiền sau toàn bộ thì có thể quyền lợi của bên bán không được đảm bảo hoàn toàn Chẳng hạn bên mua biện cớ về hàng hóa không đúng như đã nói từ trước hay trong quá trình di chuyển bị hư hại mà tới nơi bên mua không nhân trả dủ tiền Phương thức này chủ yếu là sư tin tưởng của hai bên đã thỏa thuận rõ rang và rằng buộc thì mới đảm bảo sự hợp tác lâu dài
- Do đó, nhà xuất khẩu bị thiệt hại do thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất trong tương lai trong khi ngân hàng không có nhiệm vụ và cách thức gì để đôn đốc nhà nhập khẩu nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu
- Bất lợi cho nhà xuất khẩu bởi vì nếu nhà nhập khẩu chậm lập lệnh chuyển tiền (do gặp khó khăn về tài chính hay thiếu thiện chí thanh toán) gửi cho ngân hàng thì nhà xuất khẩu sẽ chậm nhận được tiền thanh toán mặc dù hàng hóa đã chuyển đi và nhà nhập khẩu
đã có thể nhận được và sử dụng hàng hóa rồi
e) Ví dụ áp dụng trong ngành du lịch :
Một doanh nghiệp đặt một resort tổ chức cho những nhân viên xuất sắc cuối năm
Trang 7Doanh nghiệp thỏa thuận với resort là sẽ thuê 20 phòng/3 đêm với giá 120 triệu, sau
đó bên resort tiến hành gửi bộ chứng từ cho doanh nghiệp Doanh nghiệp sau khi nhận tiến hành báo ngân hàng bên doanh nghiệp viết lệnh chuyển tiền và gửi hồ sơ cho bên resort Ngân hàng kiểm tra chứng từ nếu thấy hợp lệ làm lệnh chuyển tiền qua qua ngân hàng đại lý của bên resort, sau đó họ sẽ phát lệnh thanh toán cho ngân hàng đại lý Ngân hàng đại lý bên resort nhận tiền tiến hành thủ tục chuyển tiền cho bên resort
f) Sơ đồ :
g) Quy trình :
- Đúng với thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, bên xuất khẩu tiến hành gửi hàng
và bộ chứng từ cho bên nhập khẩu
- Bên nhập khẩu sau khi nhận hàng tiến hành viết lệnh chuyển tiền và gửi hồ sơ
chuyển tiền nhờ ngân hàng chuyển số tiền này cho bên xuất khẩu
- Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra chứng từ nếu thấy hợp lệ thì tiến hành chuyển tiền
qua ngân hàng đại lý
- Ngân hàng chuyển tiền thực hiện phát lệnh thanh toán cho ngân hàng đại lý.
- Ngân hàng đại lý nhận tiền tiến hành chuyển tiền cho nhà xuất khẩu.
2 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU
2.1 Phương thức nhờ thu trơn :
a) Khái niệm :
Trang 8- Nhờ thu trơn là phương thức mà người xuất khẩu giao cho người nhập khẩu và giao luôn bộ chứng từ cho người nhập khẩu Ngân hàng chỉ giúp thu hộ tiền chứ không giúp khống chết bộ chứng từ
- Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán trong đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, còn các chứng từ thương mại khác được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu không thông qua ngân hàng
- Phương thức nhờ thu trong đó người xuất khẩu (Drawer) sau khi giao hàng hay
cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ hàng hoá thông qua ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) cho bên mua, gửi kèm theo với điều kiện là người nhập khẩu (Drawee) trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ hàng hoá để nhà nhập khẩu đi nhận hàng
b) Ưu điểm :
- Thủ tục đơn giản, tiết kiệm chi phí, chi phí nhờ thu thấp (bởi Ngân hàng chỉ là trung
gian nhận tiền)
- Có lợi thế cho bên nhập khẩu, bên nhập khẩu có thể kiểm tra hàng trước khi nhận,
chủ động trong việc thanh toán
c) Nhược điểm :
- Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi của bên bán, vì việc nhận hàng
và việc thanh toán không ràng buộc nhau, bộ chứng từ đã giao cho bên mua nên không thể khống chế được việc thanh toán bên mua
- Bên nhập khẩu có thể nhận hàng rồi mà không chiụ trả tiền hoặc chậm trễ trong
thanh toán
- Nếu nhà nhập khẩu bị vỡ nợ không thể thanh toán thì nhà xuất khẩu không thể nhận
được tiền thanh toán
d) Trường hợp áp dụng :
- Người bán có độ tin cậy đối với người mua.
- Có liên hệ kinh doanh với nhau giữa công ty mẹ, công ty con hoặc chi nhánh của nhau
- Người mua có khả năng về tài chính
Trang 9- Tình hình chính trị, kinh tế bên mua ổn định.
e) Ví dụ áp dụng trong ngành du lịch :
Khách du lịch A đi du lịch nước ngoài và có đặt dịch vụ lưu trú tại khách sạn Annie Người khách A này đã thanh toán qua thẻ tín dụng của mình nhưng trong quá trình đó lễ tân nhân viên khách sạn Annie đã làm mất hóa đơn thanh toán với thẻ tín dụng
f) Sơ đồ
g) Quy trình :
1 Khách du lịch C đăng ký thẻ tín dụng với ngân hàng Worri Hàn Quốc
2 Để nhận được thanh toán thẻ tín dụng về dịch vụ của mình thì khách sạn Rex phải đăng ký với Ngân hàng Agribank Việt Nam
3 Khách du lịch C nhận dịch vụ lưu trú và thanh toán bằng thẻ tín dụng Khi thanh toan thẻ tín dụng khách sạn Rex phải xác thực được tính thật giả thẻ tín dụng của Khách
du lịch C
4 Khách sạn REX gửi lệnh nhờ thu và chứng từ tài chính cho ngân hàng Agribank
5 Ngân hàng Agribank xem xét bộ chứng từ và gửi thông báo nhờ thu cho ngân hàng Worri Hàn Quốc
6 Ngân hàng Worri Hàn Quốc gửi tiền và bộ chứng từ cho ngân hàng Agribank gửi tiền về khách sạn REX
Trang 102.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ :
a) Khái niệm :
- Là phương thức nhờ thu mà người bán sau khi giao hàng hoặc thực hiện dịch vụ sẽ nhờ ngân hàng đòi tiền người mua dựa vào hối phiếu và các chứng từ hàng hóa liên quan
- Nếu người mua chấp nhận trả ngay thì sẽ nhận được chứng từ hàng hóa mới lấy được hàng
- Nếu người mua chấp nhận trả chậm thì sẽ ký vào hối phiếu để nhận được chứng từ
và nhận được hàng hóa
b) Ưu điểm :
Đối với người bán :
- Được giữ toàn bộ chứng từ hàng hóa, chỉ được giao cho người bán sau khi thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán
- Có quyền kiện nếu bên mua không thanh toán đúng hạn
- Có quyền chỉ đĩnh người đại điện ở quốc gia người mua thay mặt giải quyết
Đối với người mua :
- Có quyền kiểm tra lại toàn bộ chứng từ trước khi thanh toán
- Có một khoảng thời gian để thanh toán thi chấp nhận trả chậm
Đối với ngân hàng :
- Có thêm chi phí từ các giao dịch
- Tăng cường và mở rộng với các ngân hàng đại lý tại nước ngoài
c) Nhược điểm :
Đối với người bán :
- Có thể bị giả mạo để ký hối phiếu nhằm chiếm dụng hàng hóa
- Có thể bị sai sót tiền bạc trong quá trình ngân hàng thực hiện lệnh nhờ thu
- Chịu các rủi ro như không thề đàm bảo chất lượng trong quá trình giao, vấn đề hải quan v.v
- Người mua có thề thanh toán chậm trễ hoặc không thanh toán, toàn bộ chứng từ hàng hóa bị mất
Trang 11- Có thể tự chịu các chi phí như giao hàng, chứng từ, nếu bên mua không nhận hàng
Đối với người mua :
- Toàn bộ chứng từ có thể bị làm giả hoặc sai sót
- Chất lượng hàng hóa không được kiểm định và đảm bảo chất lượng
- Có thể bị kiện nếu không thanh toán đúng hạn
d) Trường hợp áp dụng :
- Bên mua và bán là các đối tác lâu năm, có độ tin tưởng cao
- Hai bên có quan hệ liên doanh với mua, là công tu con, công ty mẹ, hoặc chi nhánh
- Thanh toán về dịch vụ có liên quan đến xuất khẩu hàng hóa (có giá trị nhỏ) hoặc thanh toán cước phí vận tải, bưu điện, bảo hiểm v.v
e) Ví dụ áp dụng trong ngành du lịch :
Khách sạn A tại Việt Nam đặt mua một số loại giường và đèn trang trí cho khách sạn tại công ty nội thất B tại Mỹ
(1): công ty B và khách sạn A ký kết hợp đồng mua giường và đèn và sử dụng
phương thức nhờ thu
Trang 12(2): người bán giao hàng và không kèm giấy tờ chứng từ
(3): công ty B lập hối phiếu, chỉ thị nhờ thu và chứng từ hàng hóa ngân hàng C mà mình đã đăng ký sử dụng nhờ thu hộ
(4): ngân hàng C gửi lệnh thu tiền, hối phiếu bộ chứng từ nhờ ngân hàng đại lý D tại Việt Nam nhờ thu
(5): ngân hàng D xuất trình hối phiếu đòi tiền khách sạn A
(6): lúc này khách sạn A trả ngay sẽ có được chứng từ hàng hóa và lấy được hàng Nếu không trả ngay, họ phải ký hối hiếu mới nhận được chứng từ và có được hàng (7): ngân hàng D gửi số tiền đã thu hoặc hối phiếu đã được ký cho ngân hàng C
(8): ngân hàng Ctrả tiển hoặc hối phiếu đã ký về người bán Việc ngân hàng bên bán giữ lại hối phiếu đã chấp nhận hay trả lại người bán phụ thuộc vào chỉ thị thu
f) Sơ đồ :
g) Quy trình :
Trang 131 Người bán và người mua ký kết hợp đồng mua bán và có ghi sử dụng phương thức nhờ thu
2 Người bán sau khi giao hàng không kèm chứng từ cho người mua
3 Người bán lập lệnh thu, hối phiếu và các chứng từ hàng hóa nhờ ngân hàng thu hộ
4 Ngân hàng bên người bán sẽ gửi lệnh thu và hối phiếu nhờ ngân hàng đại lý của mình ở khu vực người mua thu hộ
5 Ngân hàng đại lý xuất trình hối phiếu đòi tiền
6 Người mua trả tiển ngay hoặc ký hối phiếu để nhận chứng từ hàng hóa Sau có người mua có thể nhận hàng
7 Ngân hàng đại lý chuyển tiền vừa thu hoặc hối phiếu đã ký chấp nhận cho ngân hàng phục vụ bên bán
8 Ngân hàng bên bán gửi trả tiền đã thu hoặc hối phiếu do bên mua đã ký Việc ngân hàng bên bán giữ lại hối phiếu đã chấp nhận hay trả lại người bán phụ thuộc vào chỉ thị thu
3 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ :
a) Khái niệm :
Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán qua một lá thư tín dụng gọi tắc là L/C nhằm phục vụ bên nhà nhập khẩu Bên nhà nhập khẩu cam kết với nhà xuất khẩu ở nước ngoài với điều kiện nhà xuất khẩu thực hiện đúng theo các thỏa thuân đã ký trong hợp đồng và xuất trình bộ chứng từ thanh toán đầy đủ và đúng hạn theo như trong quy định của thư tín dụng thì bên nhà nhập khẩu sẽ chấp nhận trả tiền hoặc ủy nhiệm cho một ngân hàng thực hiện đúng nghĩa vụ của nhà nhập khẩu đối với người thụ hưởng
b) Ưu điểm :
Đối với nhà nhập khẩu :
- Nếu người bán thực hiện đúng quy định theo thư tín dụng thì bên ngân hàng đảm bảo thanh toán cho người bán
- Có thể lựa chọn ngân hàng để thực hiện thanh toán thư tín dụng
- Người mua có thể phát hành thư tín dụng trong điều khoản đỏ nếu người bán muốn được tài trợ trước khi giao hàng