Tài liệu Chế độ kế toán BHXH Việt Nam_Các mẫu sổ báo cáo tài chính docx

PHẦN II- KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN 1 Tiền lương, tiền công 01 Tiền lương ngạch bậc theo quỹ lương được duyệt..... KP chưa sửdụng kỳtrướcchuyểnsang Điềuchỉnh kinh phí kỳ trướ

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B01- BH

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

Quí năm

Đơn vị tính: Số

hiệu

TK

TÊN TÀI KHOẢN

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B02a - BH

NGUỒN KINH PHÍ Mã TỔNG Trong đó

I KINH PHÍ QUẢN LÝ BỘ MÁY

A Kinh phí thường xuyên

1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 01

5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (05= 01 + (-) 02+03) 05

7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 07

11 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (11=05-07-09) 11

B Kinh phí không thường xuyên

1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 12

5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (16= 12+ (-) 13+14) 16

7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 18

9 Kinh phí giảm kỳ này 20

11 Kinh phí chưa sử dụngchuyển kỳ sau (22=16-18-20) 22

II KINH PHÍ DỰ ÁN

1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 23

5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (27= 23+ (-) 24 + 25) 27

7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 29

11 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (33= 27-29-31) 33

III KINH PHÍ ĐẦU TƯ XDCB

1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 34

5 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (38=34 + (-) + 36) 38

7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 40

11 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (44=38-40-42) 44

PHẦN II- KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

1 Tiền lương, tiền công

01 Tiền lương ngạch bậc theo quỹ lương

được duyệt

2- Chi không thường xuyên 103

BHXH tỉnh: (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC

ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ

VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG

Quý Năm

PHẦN I- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ

I- Kinh phí quản lý bộ máy

1- Kinh phí thường xuyên

Đơn vị tính:………

KP chưa sửdụng kỳtrướcchuyểnsang

Điềuchỉnh kinh phí

kỳ trước

KP thực nhận KP khác Tổng KP được

sử dụng

KP đã sử dụng đềnghị quyết toán

KP giảm KP còn lại

chuyển kỳTrong

kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trong kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trong kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trongkỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trongkỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Điềuchỉnh kinh phí

STT ĐƠN VỊ

KP chưa sửdụng kỳtrướcchuyểnsang

Điềuchỉnh kinh phí

Trong kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trong kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trongkỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trongkỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Điềuchỉnh kinh phí

kỳ trước

KP thực nhận KP khác Tổng KP được

sử dụng

KP đã sử dụng đềnghị quyết toán

KP giảm KP còn lại

chuyển kỳTrong

kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trong kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trong kỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trongkỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

Trongkỳ

Luỹ kế

từ đầunăm

sau

PHẦN II- KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

Mục,tiểu mục

Mục,tiểu mục

Cộng Mục,

tiểumục

Mục,tiểu mục

Mục,tiểu mục

Cộng Mục,

tiểu mục

Mục,tiểu mục

Cộng Mục,

tiểu mục

Mục,tiểu mục

Mục,tiểumục

Ngày tháng năm…

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mấu số B03a- BH

Đơn vị báo cáo: (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC

ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO THU, CHI HOẠT ĐỘNG SỰ NGHIỆP

VÀ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT, KINH DOANH

Phát sinh trong kỳ

Luỹ kế từ đầu năm đến quý này

1 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa

phân phối kỳ trước chuyển sang (*)

- Chi phí bán hàng, chi phí quản lý

- Thuế GTGT theo phương pháp trực

11 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa

phân phối chuyển kỳ sau (*)

11

(*) Nếu chi lớn hơn thu thì ghi số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn ( )

Ngày tháng năm

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu B03b-BH

(Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTCngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP THU, CHI HOẠT ĐỘNG SỰ NGHIỆP

VÀ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT, KINH DOANH

Tổng cộng

1 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa

phân phối kỳ trước chuyển sang (*)

- Chi phí bán hàng, chi phí quản lý

- Thuế GTGT theo phương pháp trực

11 Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa

phân phối chuyển kỳ sau (*)

11

(*) Nếu chi lớn hơn thu thì ghi số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn ( )

Ngày tháng Năm

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B04- BH

BHXH tỉnh (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC

BHXH huyện …. ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÌNH HÌNH TĂNG, GIẢM TSCĐ

Năm

Đơn vị tính:

STT - Loại tài sản cố định - Nhóm tài sản cố định Đơn vị tính số lượng Số đầu năm Tăng trong năm Giảm trong năm Số cuối năm SL GT SL GT SL GT SL GT A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 I TSCĐ hữu hình 1.1 Nhà cửa, vật kiến trúc - Nhà ở - Nhà làm việc -

1.2 Máy móc, thiết bị .

1.3 Phương tiện vận tải, truyền dẫn

1.4 Thiết bị, dụng cụ quản lý

TSCĐ khác II TSCĐ vô hình 2.1

2.2

Cộng x x x x x Ngày tháng năm …

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số: B07a- BH

BÁO CÁO THU BHXH, BHYT

Quý…….năm……

Đơn vị tính:…………

1 Số thu kỳ trước chưa nộp về BHXH tỉnh, TP 01

Ghi thu để thanh toán các chế độ BHXH 06

Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B07b- BH

ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP THU BHXH, BHYT

về BHXHtỉnh

Điều chỉnh số thu

Số đã nộpBHXHtỉnh trong kỳ

Số cònphải nộpBHXHtỉnhchuyển

kỳ sau

ThuBHXH,BHYT bắt buộc

Thu BHYT

tự nguyện

Thu lãiphạt chậmđóngBHXH

Ghi thu đểthanh toáncác chế độBHXH

ThuBHXH,BHYTbắt buộc

ThuBHYTtựnguyện

Thu lãiphạtchậmđóngBHXH

Ghi thu đểthanh toáncác chế độBHXH

PHẦN II: CÁC CHỈ TIÊU ĐỐI VỚI BHXH TỈNH, THÀNH PHỐ

Số tiền Trong kỳ Luỹ kế từ đầu năm

1 Số đã thu kỳ trước chưa nộp về BHXH Việt Nam 01

5 Số còn phải nộp về BHXH Việt Nam chuyển kỳ sau 18

Ngày tháng năm …

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B07c- BH

ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP THU BHXH, BHYT

về BHXHViệt Nam

Điều chỉnh số thu

BHXHViệt Namtrong kỳ

Số còn phảinộp BHXHViệt Namchuyển kỳ sau

ThuBHXH,BHYT bắt buộc

ThuBHYT

tự nguyện

Thu lãiphạt chậmđóngBHXH

Ghi thu

để thanhtoán cácchế độBHXH

ThuBHXH,BHYT bắt buộc

Thu BHYT

tự nguyện

Thu lãiphạt chậmđóngBHXH

Ghi thu

để thanhtoán cácchế độBHXH

Bảo hiểm xã hội Việt Nam MÉu sè: B08a- BH

(Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTCngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÌNH HÌNH KINH PHÍ

VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH, BHYT

1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 01

2 Điều chỉnh kinh phí kỳ trước chuyển sang 02

5 Kinh phí ghi thu để thanh toán các chế độ

6 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này 06

7 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 07

8 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau 08

PHẦN II: KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

STT Nội dung chi

2.6 Dưỡng sức, phục hồi sức khoẻ

2.7 Khen thưởng đơn vị sử dụng lao động

II ChI BHYT B¾T BUéC

1 Chi cho cơ sở KCB

2 Chi trực tiếp cho đối tượng

III Chi BHYT tù nguyÖn

1 Chi CSSKBĐ tại y tế học đường

2 Chi cho cơ sở KCB

3 Chi trực tiếp cho đối tượng

3.1 Chi KCB

3.2 Chi hỗ trợ mai táng phí

4 Chi cho đại lý thu, phát hành thẻ BHYT

5 Chi tuyên truyền đào tạo đại lý

Ngày tháng năm …

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B08b- BH

ngày của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH, BHYT

Điều chỉnhkinh phí kỳtrước

Kinh phíthực nhận kỳnày

Kinh phíkhác kỳnày

Kinh phíghi thu đểthanh toáncác chế độBHXH

Tổng kinhphí được sửdụng kỳ này

Kinh phí đã

sử dụng đềnghị quyếttoán kỳ này

Kinh phíchưa sửdụngchuyển kỳsau

PHẦN II: KINH PHÍ CHI BHXH ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

TT Đơnvị Tổngsố

Trong đó Quỹ ốm đau, thai sản Quỹ tai nạn lao động- bệnh nghề nghiệp Quỹ hưu trí, tử tuất

Cộng Ốm đau Thai sản HSKDSP phíLệ Cộng BHYTĐóng

Trợ cấp TNLĐ

- BNN hàng tháng

Trợ cấp TNLĐ

- BNN một lần

Trợ cấp DC CH

Trợ cấp phụ vụ

DS PH SK

Khen thưởng ĐV SDLD

Lệ phí chi Cộng

Đóng BHYT

Lương hưu

Trợ cấp cán bộ xã

phường

Mai táng phí

Tử tuất

Lệ phí

Cộng:

Luỹ kế từ

đầu năm đến

cuối quý này

PHẦN III: KINH PHÍ CHI BHYT ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

TT Đơn vị Tổngsố

Trong đó

Cộng Chi cho cơ

sở KCB

Chi trực tiếp cho đối tượng Cộng

Chi CSSKBĐ tại y tế trường học

Chi cho CSKCB

Chi trực tiếp Chi cho đại

lý thu, phát hành thẻ BHYT

Chi tuyên truyền đào tạo đại lý Chi KCB

Chi hỗ trợ mai táng phí

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số: B09a- BH

BHXH huyện……… Ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TÌNH HÌNH KINH PHÍ

VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH DO NSNN ĐẢM BẢO

1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 01

2 Điều chỉnh kinh phí kỳ trước chuyển sang 02

6 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 06

7 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau (07=05-06) 07

PHẦN II: KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu số B09b- BH

ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ CHI BHXH DO NSNN ĐẢM BẢO

Kinh phíthực nhận kỳnày

Kinh phí khác

kỳ này

Tổng kinhphí được sửdụng kỳ này

Kinh phí đã sửdụng đề nghịquyết toán kỳnày

PHẦN II: KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG ĐỀ NGHỊ QUYẾT TOÁN

Trong đó

ĐóngBHYT Lươnghưu

Côngnhâncao su

Mấtsứclaođộng

Trợ cấp

91 TNLĐ-BNN

Maitángphí

Tử tuất

TrangcấpDCCH

BHXH Việt Nam Mẫu B10- BH

(Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ-BTC ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO THU- CHI LÃI ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH

2.1 Bổ sung nguồn kinh phí quản lý bộ máy 03

2.2 Bổ sung nguồn kinh phí đầu tư XDCB 04

(Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐNgày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

BÁO CÁO TỔNG HỢP THU- CHI QUỸ BHXH, BHYT

Quỹ BNN

TNLĐ-Quỹ hưutrí, tửtuất

1 Số dư quỹ năm trước chuyển sang 01

2 Điều chỉnh số dư quỹ năm trước 02

2.1 Điều chỉnh từ số thu của các đối tượng 03

2.2 Điều chỉnh từ thu hoạt động đầu tư tài chính 04

2.3 Điều chỉnh từ số chi năm trước 05

3 Số phát sinh tăng quỹ trong năm 07

3.2 Thu từ hoạt động đầu tư tài chính 09

3.3 Thu từ NSNN hỗ trợ, viện trợ 10

4 Số phát sinh giảm quỹ trong năm 12

4.1 Chi lương hưu và trợ cấp BHXH 13

5 Số dư quỹ chuyển năm sau

( 15= 01 + 02 + 07 – 12)

15

PHẦN II: QUỸ BẢO HIỂM Y TẾ

Bắt buộc

Quỹ BHYT

tự nguyện

1 Số dư quỹ năm trước chuyển sang 01

2 Điều chỉnh số dư quỹ năm trước 02

2.1 Điều chỉnh từ số thu của các đối tượng 03

2.2 Điều chỉnh từ thu hoạt động đầu tư tài chính 04

2.3 Điều chỉnh từ số chi năm trước 05

3 Số phát sinh tăng quỹ trong năm 07

3.2 Thu từ hoạt động đầu tư tài chính 09

3.3 Thu từ NSNN hỗ trợ, viện trợ 10

4 Số phát sinh giảm quỹ trong năm 12

Bảo hiểm xã hội Việt Nam Mẫu B12- BH

BHXH tỉnh: (Ban hành theo QĐ số: 51/2007/QĐ

BHXH huyện: Ngày 22/6/2007 của Bộ trưởng BTC)

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý năm

I - TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ HÀNH CHÍNH, SỰ NGHIỆP TRONG NĂM

1/ Tình hình biên chế, lao động, quỹ lương :

- Số CNVC có mặt đến ngày 31/12: Người

Trong đó: Hợp đồng, thử việc: Người

- Tăng trong năm : Người

- Giảm trong năm : Người

- Tổng quỹ lương thực hiện cả năm : Đồng

-III- TÌNH HÌNH THU- CHI CÁC QUỸ

1- Quỹ khen thưởng, phúc lợi

2.2 Trích lập từ KP tiết kiệm chi quản lý bộ máy

2.3 Hỗ trợ của cá nhân, tổ chức trong và ngoài ngành

2.4 Thu khác (Nếu có)

3 Số chi kỳ này

3.1 Cấp cho các đơn vị dự toán cấp 3 trực thuộc (Đối với BHXH tỉnh)

3.2 Chi tại đơn vị

3.3 Thưởng thường xuyên, đột xuất của CBCCVC

3.4 Chi cho các hoạt động văn thể

3.5 Chi hiếu, hỷ, thăm hỏi CBCCVC trong cơ quan

3.6 Chi trợ cấp khó khăn đột xuất, hỗ trợ lễ, tết cho CBCCVC

3.7 Chi từ thiện và hỗ trợ CBCCVC nghỉ hưu

4 Số dư chuyển kỳ sau

3- Quỹ phát triển hoạt động sự nghiệp

1 Số dư kỳ trước chuyển sang

2 Số thu kỳ này

3 Số chi kỳ này

4 Số dư chuyển kỳ sau

IV- TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NỘP NGÂN SÁCH VÀ NỘP CẤP TRÊN

V- THUYẾT MINH

1- Những công việc phát sinh đột xuất trong năm:

2- Nguyên nhân của các biến động tăng, giảm so với dự toán, so với nămtrước:

VI- NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ

Ngày tháng năm …

Người lập biểu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị