ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ LÀM VIỆC CỦA NHÂN VIÊN BẰNG CÔNG CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHINH (KPI) TẠI NGÂN HÀNG NAM Á

27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ LÀM VIỆC CỦA NHÂN VIÊN BẰNG CÔNG CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NAM Á .... 47 2.3.2 Nhận xét về thực trạng đánh giá hiệu quả làm việc

LUẬN VĂN THẠC SĨ

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ LÀM VIỆC CỦA NHÂN VIÊN BẰNG CÔNG

CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHINH (KPI) TẠI NGÂN HÀNG NAM Á

Ngành : Quản trị kinh doanh Chương trình điều hành cao cấp (EMBA)

LÊ HUỲNH HOA

Thành phố Hồ Chí Minh - 2020

LUẬN VĂN THẠC SĨ

ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ LÀM VIỆC CỦA NHÂN VIÊN BẰNG CÔNG

CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHINH (KPI) TẠI NGÂN HÀNG NAM Á

Ngành : Quản trị kinh doanh

Chương trình điều hành cao cấp (EMBA)

Mã số : 8340101

Họ và tên học viên : Lê Huỳnh Hoa Hướng dẫn khoa học : TS Trần Quốc Trung

Thành phố Hồ Chí Minh - 2020

Tôi xin cam đoan Luận văn này là công trình do tôi tự nghiên cứu kết hợp với

sự hướng dẫn khoa học của TS Trần Quốc Trung Tài liệu sử dụng trong Luận văn, một phần do tôi thu thập từ kinh nghiệm công việc thực tế, một phần từ các nguồn

tư liệu đã công bố trên báo cáo, công trình nghiên cứu của các cá nhân, tổ chức, các

cơ quan trong nước và quốc tế, được đăng tải trên các văn bản, báo chí, và các website hợp pháp, có nguồn trích dẫn rõ ràng Kết quả nghiên cứu trong Luận văn chưa từng được công bố trong bất kì công trình nào trước đây

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày …… tháng … năm 2020

Tác giả luận văn

Lê Huỳnh Hoa

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu trường Đại học Ngoại Thương, Ban Giám đốc cơ sở 2, các giảng viên tham gia giảng dạy đã giúp đỡ, tạo mọi điều kiện cho tôi nghiên cứu trong quá trình học tập và thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp

Ban Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Nam Á đã tạo mọi điều kiện thuận lợi, giúp đỡ cho tôi trong quá trình học tập và cung cấp số liệu của đơn vị để nghiên cứu thực hiện luận văn tốt nghiệp

TS Trần Quốc Trung đã tận tình hướng dẫn, cung cấp tài liệu, giúp đỡ và tạo mọi điều kiện thuận lợi nhất trong suốt quá trình nghiên cứu và thực hiện đề tài tốt nghiệp

Các chuyên gia đóng góp cho luận văn tốt nghiệp

Tôi xin trân trọng cảm ơn!

LỜI CẢM ƠN

LỜI CAM ĐOAN

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH

DANH MỤC CÁC BẢNG

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHÍNH VÀ GIỚI THIỆU VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TẠI NGÂN HÀNG NAM Á 4 1.1 Tổng quan về công cụ chỉ số hoạt động chính 4

1.1.1 Khái niệm chỉ số hoạt động chính 4

1.1.2 Đặc điểm và lợi ích của chỉ số hoạt động chính 8

1.1.3 Các phương án triển khai chỉ số hoạt động chính trong Doanh nghiệp 8

1.2 Giới thiệu về hoạt động quản trị tại Ngân hàng Nam Á 12

1.2.1 Hệ thống kiểm soát nội bộ 14

1.2.2 Hệ thống quản trị rủi ro 16

1.2.3 Về hệ thống công nghệ thông tin 20

1.2.4 Tình hình tài chính 22

1.2.5 Chất lượng tài sản 27

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ LÀM VIỆC CỦA NHÂN VIÊN BẰNG CÔNG CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHÍNH TẠI

NGÂN HÀNG NAM Á 37

2.1 Quá trình áp dụng chỉ số hoạt động chính tại Ngân hàng Nam Á 37

2.2 Đánh giá hiệu quả làm việc của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính tại Ngân hàng Nam Á 43

2.2.1 Quy trình đánh giá hiệu quả làm việc của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính 43

2.2.2 Kết quả đánh giá hiệu quả làm việc của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính: 44

của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính 45

2.3 Đánh giá của đội ngũ nhân viên 47

2.3.1 Các điều kiện đánh giá 47 2.3.2 Nhận xét về thực trạng đánh giá hiệu quả làm việc của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính tại Ngân hàng Nam Á 49

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ LÀM VIỆC CỦA NHÂN VIÊN BẰNG CÔNG CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NAM Á 55 3.1 Định hướng, phát triển hệ thống quản trị của Ngân hàng Nam Á 55 3.2 Quan điểm, mục tiêu của Ngân hàng Nam Á về việc áp dụng chỉ số hoạt động chính 58

3.2.1 Đo lường, báo cáo các chỉ số hoạt động chính 58 3.2.2 Quan điểm mục tiêu của Ngân hàng 59

3.3 Một số giải pháp hoàn thiện công tác đánh giá hiệu quả làm việc của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính tại Ngân hàng Nam Á 62

3.3.1 Giải pháp 1: Thành lập Đội dự án nghiên cứu triển khai, hỗ trợ và cải tiến hệ thống đánh giá hiệu quả làm việc 62 3.3.2 Giải pháp 2: Mời đối tác tư vấn và hỗ trợ triển khai 70

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

transaction machine Máy rút tiền tự độngBSC Balanced scorecard Thẻ điểm cân bằng

CASA Current Account

Savings Account Nguồn vốn không kỳ hạn

eFast

là dịch vụ Ngân hàng điện tử do Ngân hàng TMCP Nam Á cung cấp nhằm hỗ trợ

Doanh nghiệp thực hiện giao dịch tài chính

và quản lý tài khoản mọi lúc, mọi nơi thông qua kết nối Internet

OpenBanking

Dịch vụ ngân hàng điện tử giúp khách hàng thực hiện các giao dịch vấn tin, chuyển khoản, thanh toán hóa đơn, trả nợ vay, gửi tiết kiệm trực tuyến, nhận tiền kiều

hối…thông qua kênh Internet Banking

Indicator

Chỉ số đánh giá thực hiện công việc KPIs: Các chỉ số hoạt động chính tương ứng NH Nam Á

PDCA Chu trình

Plan-Do-Check-Act

Lập kế hoạch, thực hiện, kiểm tra, hành động

POS Point of Sale

Thiết bị dành cho phương thức thanh toán

giao dịch bằng thẻ SMART: Specific - Measurable - Achievable - Realistic - Time bound SPSS: Phần mềm phân tích

thống kê

TTQT&TTTM Thanh toán quốc tế và Tài trợ thương mại

DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH

Hình 1.1: Phân cấp chỉ số hoạt động chính………3 Hình 1.2: Tăng trưởng tổng tài sản từ 31/12/2015 đến 30/06/2017…………23

Hình 1.3: Tăng trưởng huy động vốn từ 31/12/2015 đến 30/06/2017………24

Hình 1.4: Tăng trưởng dư nợ tín dụng giai đoạn 2013-2016……… 25

Hình 3.1: Mối liên hệ giữa Thẻ điểm cân bằng và kế hoạch triển khai………60

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1: Chỉ tiêu tài chính trọng yếu của Ngân hàng………22 Bảng 1.2: Vốn điều lệ, vốn tự có và vốn chủ sở hữu……… 22 Bảng 1.3: Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN……….27 Bảng 1.4: Giá trị tài sản đảm bảo cho các khoản nợ tại thời điểm 30/06/201 28 Bảng 1.5: phân loại nợ xấu theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp tại thời điểm 30/06/2017……… … 28 Bảng 1.6: Phân loại nợ xấu theo ngành kinh tế tại thời điểm 30/06/2017… 29 Bảng 1.7 phân loại nợ xấu theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp tại thời điểm 30/06/2017……… …30 Bảng 1.8: phân loại nợ xấu theo ngành kinh tế tại thời điểm 30/06/2017….30 Bảng 1.9: Nợ xấu được phân loại theo Nghị quyết số 42/2017/QH14 và Công văn 6400/NHNN-TTGSNH……… 32 Bảng 3.1: Nguồn nhân lực từ khi vào cho đến lúc thôi việc/về hưu…….… 52 Bảng 3.2: Chiến lược Phát triển nguồn lực 2020 – 2025……….53 Bảng 3.3: Chiến lược Phát triển nguồn lực 2026 – 2030……….54

TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

Nhận thức được vai trò quan trọng đánh giá chỉ tiêu kết quả kinh doanh của hệ thống nói chung và hoạt động đánh giá kết quả công việc nói riêng đối với thành công của một Ngân hàng NHTM, tác giả đã lựa chọn đề tài " Đánh giá hiệu quả làm việc của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính (KPI) tại Ngân hàng Nam Á" làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ kinh tế của mình Sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính cũng như định lượng thông qua khảo sát các chuyên viên ngân hàng, luận văn đã triển khai đánh giá hoạt động sử dụng KPIs của ngân hàng, phát hiện được các kết quả đạt được cũng các hạn chế, tồn tại trong hệ thống tại Ngân hàng TMCP Nam Á Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác triển khai & cân chỉnh cho phù hợp từng giai đoạn tại Ngân hàng TMCP Nam Á trong thời gian tới

LỜI MỞ ĐẦU

Trong những năm gần đây, hội nhập kinh tế quốc tế và việc gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới WTO đã và đang đặt Việt Nam trước những vận hội lớn và yêu cầu phải tạo được những bước tiến nhanh hơn, mạnh hơn trong công cuộc đổi mới và phát triển kinh tế Điều này phụ thuộc vào mỗi cá nhân,

tổ chức, doanh nghiệp Một tổ chức muốn vận hành tốt khi và chỉ khi nó được quản lý hiệu quả Trong đó, công tác đánh giá hiệu quả hoạt động là một trong những chức năng quan trọng trong quản lý doanh nghiệp Có thể nói rằng việc đánh giá hiệu quả công việc có ý nghĩa vô cùng quan trọng đối với người sử dụng lao động và người lao động Nó giúp cho người sử dụng lao động biết được mức độ hoàn thành công việc của người lao động để đánh giá, đãi ngộ

và đào tạo phù hợp, tạo động lực thúc đẩy người lao động Bên cạnh đó, đánh giá hiệu quả công việc cũng giúp người lao động nhận thức về năng lực hiện có và là động lực phấn đấu hoàn thành công việc tốt hơn nữa Tuy nhiên, bài toán đặt ra cho các nhà quản lý là làm thế nào có được những cơ sở chính xác và khoa học để xây dựng hệ thống quản trị nhân lực phù hợp với Ngân hàng Nam Á Một trong những câu trả lời quan trọng cho vấn đề này là công tác đánh giá thực hiện công việc Thực vậy, đánh giá thực hiện công việc là chìa khoá giúp doanh nghiệp có cơ sở hoạch định chiếc lược nhân sự, tuyển mộ, tuyển chọn, phát triển tài nguyên nhân sự, cũng như có các chính sách đãi ngộ, phát triển nghề nghiệp hợp lý Quản trị tài nguyên nhân sự thành công hay không phần lớn là do Ngân hàng biết đánh giá đúng mức sự thực hiện công việc của nhân viên hay không Bởi đây là việc làm không những mang ý nghĩa thẩm định lương hoá mà còn có ý nghĩa công nhận khả năng và thành tích của nhân viên trong khoảng thời gian nhất định Nó cũng chính là căn cứ cơ bản giúp doanh nghiệp khen thưởng động viên, khích lệ hoặc kỷ luật nhân viên, giúp nhà quản trị đánh giá thực hiện công việc một cách công bằng

Hiện tại, một trong những phương pháp đánh giá thực hiện công việc được

sử dụng đó là phương pháp đánh giá thực hiện công việc, đo lường, đánh giá hiệu quả công việc thông qua số liệu, tỉ lệ, chỉ tiêu định lương, nhằm phản ảnh

hiệu quả hoạt động của các tổ chức hoặc bộ phận chức năng hay cá nhân Mục đích của việc sử dụng chỉ số trong đánh giá thực hiện công việc là nhằm đảm bảo cho người lao động thực hiện đúng các trách nhiệm trong bảng mô tả công việc của từng vị trí chức danh cụ thể Hay nói cách khác, các chỉ số chính

là mục tiêu công việc mà tổ chức, phòng ban, tổ nhóm hay cá nhân cần đạt được để đáp ứng yêu cầu chung Ngày nay, quản lý thông qua các chỉ số hoạt động chính KPI là một công cụ hiện đại giúp cho các nhà quản lý triển khai chiến lược lãnh đạo thành các mục tiêu quản lý và chương trình hành động cụ thể cho từng bộ phận, từng lĩnh vực và từng cá nhân

Để góp phần làm rõ những kết quả mà Ngân hàng Ngân hàng Nam Á đã đạt được trong thời gian qua cũng như các thuận lợi, khó khăn trong quá trình áp dụng KPI tại chi nhánh này, học viên chọn thực hiện luận văn cao học với đề

tài: "Đánh giá hiệu quả làm việc của nhân viên bằng công cụ chỉ số hoạt động chính (KPI) tại Ngân hàng Nam Á"

- Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống ngân hàng Nam Á

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: Luận văn chỉ nghiên cứu về hoạt động áp dụng KPI Hội

sở

+ Về không gian: Ngân hàng Nam Á 201 – 203 CMT8, P4, Q3

+ Về thời gian: Từ năm Tháng 12/2019 đến hết năm 06/2020

- Mục đích nghiên cứu:

+ Khái quát một số vấn đề tổng quan lý luận về áp dụng KPI trong lĩnh vực ngân hàng, kinh nghiệm triển khai KPI tại một số ngân hàng hoạt động tại Việt Nam

+ Phân tích, đánh giá các thuận lợi, khó khăn trong quá trình áp dụng KPI tại Ngân hàng Nam Á

+ Đề xuất một số giải pháp nhằm áp dụng KPI tại Ngân hàng Ngân hàng Nam Á tốt hơn trong thời gian tới

- Phương pháp nghiên cứu: Luận văn được thực hiện trên cơ sở sử

dụng phương pháp phân tích và tổng hợp nhằm đề xuất phản ánh một cách phù

hợp với thực tế tại Chi nhánh

Để đạt được mục đích nghiên cứu đã đề ra, Luận văn có kết cấu gồm: Mở đầu,

3 Chương và Kết luận

Chương 1: Tổng quan về áp dụng KPI trong lĩnh vực ngân hàng

Chương 2: Thực trạng áp dụng KPI tại Ngân hàng Ngân hàng Nam Á

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác dụng KPI tại Ngân hàng Nam

Á

Trong quá trình thực hiện luận văn, học viên đã nhận được sự hỗ trợ tích

cực của Lãnh đạo và các trưởng đơn vị trong việc cung cấp các thông tin cần

thiết và sự hướng dẫn tận tình của TS Trương Quốc Trung

Do sự hạn chế về thời gian nghiên cứu các tài liệu học thuật và các hạn

chế chủ quan của học viên nên luận văn không thể tránh khỏi những sai sót Rất

mong nhận được các sự góp ý của quý Thầy Cô, đồng nghiệp để hoàn thiện

luận văn tốt hơn

Xin trân trọng cám ơn

TP HCM, Ngày….tháng.…năm 2020 Tác giả

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG CỤ CHỈ SỐ HOẠT ĐỘNG CHÍNH VÀ GIỚI THIỆU VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TẠI NGÂN HÀNG

NAM Á 1.1 Tổng quan về công cụ chỉ số hoạt động chính

1.1.1 Khái niệm chỉ số hoạt động chính

Là chỉ số được theo dõi, đo lường được thể hiện qua số liệu, tỉ lệ, chỉ tiêu định lượng, nhằm phản ảnh hiệu quả hoạt động của các tổ chức hoặc bộ phận chức năng, một quá trình (process) hay cá nhân

Có rất nhiều ngân hàng áp dụng KPI để đo lường, giám sát hiệu quả công việc nhưng rất ít ngân hàng thực hiện đúng và hiểu rõ KPI thực sự là gì Có 3 loại chỉ số

đo lường: KRI, PI, KPI mỗi loại sẽ có những đặt trưng riêng

KRIs

PIs

KPIs

Hình 1.1: Phân cấp khái niệm KPI

❖ KRI - Key Result Indicator (lag indicator): Chỉ số hiệu quả cốt yếu

Đây là những chỉ số đo lường thường bị nhầm lẫn với các chỉ số KPI bao gồm:

• Sự hài lòng của khách hàng

• Lợi nhuận ròng trước thuế

• Lợi ích của khách hàng

• Sự hài lòng của nhân viên

• Lợi nhuận thu được từ vốn đã sử dụng

Đặc điểm chung của các chỉ số đo lường này nằm ở chổ chúng là kết quả chung của nhiều hoạt động, cho thấy có các kế hoạch, hoạt động có đi đúng hướng hay không Tuy nhiên, chúng lại không cho chúng ta biết phải làm gì để cải thiện những kết quả đã đạt được Những chỉ số này cung cấp thông tin lý tưởng cho Hội

đồng quản trị mặc dù chúng không liên quan đến hoạt động quản trị diễn ra hàng ngày

Chỉ số kết quả cốt yếu KRI thường cần nhiều thời gian để đo đạt hơn là KPI nên KRI thường được đo lường định kỳ theo tháng hoặc quý chứ không phải liên tục 24/24, ngày, tuần như KPI

❖ PI - Performance Indicator: Chỉ số hiệu suất/hoạt động

Những chỉ số này bổ sung cho chỉ số KPI và được biểu thị cùng với các chỉ số này trên thẻ điểm của tổ chức cũng như các bộ phận, phòng ban

Các chỉ số này gồm có:

• Lợi nhuận thu được từ 10% khách hàng tiềm năng nhất

• Lợi nhuận ròng từ sản phẩm chủ chốt

• Sự gia tăng doanh số của 10% khách hàng tiềm năng nhất

• Số nhân viên tham gia vào kế hoạch đề xuất

❖ KPI - Key Performance Indicator: chỉ số đo lường chính/ cốt yếu

Các chỉ số đo lường cốt yếu hướng vào các phương diện hoạt động của của tổ chức, đóng vai trò hết sức quan trọng đối với thành công hiện tại và tương lai của tổ chức

Các chỉ số đo lường phải tuân thủ nguyên tắc SMART, đó là:

1) Specific - cụ thể

Mỗi chỉ số đo lường cần trả lời cho câu hỏi “về đối tượng nào? Phạm vi nào?” Việc xác định rõ đối tượng của chỉ số đo lường sẽ hình thành cơ sở nhất quán cho

việc theo dõi, đánh giá kết quả thực hiện Đừng đặt KPI của doanh nghiệp là dẫn

đầu thị trường mà hãy là chiếm tối thiểu bao nhiêu % thị phần, từ đó doanh nghiệp

sẽ biết mình còn phải cố đạt bao nhiêu % nữa

2) Measurable - đo lường được

Chỉ tiêu này mà không đo lường được thì không biết có đạt được hay không Nhà quản lý nên đặt những chỉ tiêu có thể đo lường một cách cụ thể và dễ hiểu để tất cả nhân viên đều có thể hiểu rõ các mục tiêu cần thực hiện

3) Achievable - có the thực hiện được

Chỉ tiêu phải có tính thách thức để cố gắng, nhưng cũng đừng đặt chỉ tiêu loại

không thể đạt nổi Nhà quản lý nên đặt chỉ tiêu tăng 10% nhưng không thể tăng năng suất, sản lượng lên 100% trong khi cách sản xuất, thiết bị không thay đổi 4) Realistics - thực tế

Đây là tiêu chí đo lường sự cân bằng giữa khả năng thực hiện so vối nguồn lực của doanh nghiệp bạn (thời gian, nhân sự, tiền bạc) Đừng đặt chỉ tiêu giảm 20 kg trong một tháng để đạt trọng lượng lý tưởng 55 kg, như vậy là không thực tế

5) Timebound - có thời hạn cụ thể

Mọi công việc phải có thời hạn hoàn thành, nếu không nó sẽ bị trì hoãn Thời gian hợp lý giúp bạn vừa đạt được mục tiêu lại vừa dưỡng sức cho các mục tiêu khác

Hiện nay, một số quan điểm phát triển nguyên tắc SMART thành SMARTER Trong đó:

6) Engagement - liên kết

Ngân hàng phải liên kết được lợi ích của ngân hàng và lợi ích của các chủ thể khác Khi các bộ phận, nhân viên tham gia thực hiện mục tiêu, họ sẽ được kích thích như thế nào Nếu Ngân hàng không có chế độ này, việc thực hiện mục tiêu sẽ không có hiệu quả

7) Ralevant - là thích đáng

Chỉ tiêu có hữu ích đối với một bộ phận nhưng bộ phận khác lại không quan tâm Như vậy, mục tiêu phải thích đáng, công bằng với tất cả các bộ phận

2 Các đặc trưng của chỉ số hoạt động chính

7 đặt điểm cần có của KPI (điều này thông qua thảo luận của 1500 chuyên gia

về nhân lực)

1) Đo lường không mang tính chất tài chính (không biểu diễn KPI bằng tiền Đô

la, Yên, Bảng, )

2) Tần số đo lường luôn kèm theo (24/7 hoặc hàng ngày, hàng tuần)

3) Có sự tham gia của Ban điều hành & các Trưởng đơn vị

4) Dễ dàng hiểu được các đo lường bởi tất cả các nhân viên

5) Phân trách nhiệm đến cá nhân hoặc nhóm

6) Ảnh hưởng có ý nghĩa (ảnh hưởng đến các nhân tố thành công then chốt)

7) Ảnh hưởng tích cực (ảnh hưởng đến các đo lường hiệu suất khác theo một cách tích cực)

KPI được định nghĩa sâu hơn, là nhân tố then chốt cho kết quả một quá trình,

ví dụ như số lần/tỷ lệ liên lạc với các khách hàng quan trọng mà đem lại doanh thu cho Ngân hàng, hay tỷ lệ khách hàng thường xuyên có giao dịch

Các chỉ số hiệu suất cốt yếu KPI phải được theo dõi 24/7, hàng ngày hoặc hàng tuần Các chỉ số theo dõi hàng tháng, quý, năm không phải là chỉ số KPI vì nó theo dõi các hoạt động đã diễn ra Do đó, chỉ số KPI là các chỉ số đo lường kết quả hiện tại, hoặc tương lai Nhìn vào hầu hết các chỉ số đánh của một tổ chức, có thể thấy chúng đa phần là các chỉ số đo lường kết quả của tháng trước hay quý trước Các chỉ số này không phải và cũng không thể là KPI

Tất cả những chỉ số hiệu suất cốt yếu KPI đều tạo được sự khác biệt, thu hút được sự chú ý của Giám đốc điều hành với những cuộc gọi hàng ngày tới các nhân viên có liên quan Việc nói chuyện với người điều hành về những hạn chế khó khăn trong công việc là điều mà các nhân viên chẳng muốn lặp lại chút nào, và như trong trường hợp trên, người ta đã thực hiện những quy trình đổi mới và có hiệu quả để tránh lặp lại những sai sót đã mắc phải

Trong một tổ chức, KPI có thể gắn với từng cá nhân cụ thể Một chỉ số KPI hiệu quả sẽ ảnh hưởng đến hầu hết các yếu tố thành công cơ bản và không chỉ ảnh hưởng đến một chỉ tiêu của thẻ điểm Nó sẽ tạo ra hiệu ứng dây chuyền

1.1.2 Đặc điểm và lợi ích của chỉ số hoạt động chính

- Cung cấp cho doanh nghiệp một phương pháp hoạch định chiến lược thực tế,

dễ sử dụng, mang lại cho đội ngũ quản lý các thông tin có ý nghĩa để đưa ra quyết định tốt hơn

- Giúp làm rõ, cụ thể hóa chiến lược của tổ chức thành những mục tiêu cụ thể

Những chiến lược là những nội dung chung chung, KPI sẽ là những thước đo để làm rõ, chi tiết các việc phải làm cho việc thực hiện chiến lược đó

- Giúp đồng bộ hóa chiến lược với công việc thường nhật của tổ chức

- Cung cấp các thước đo về kết quả công việc để quản lý việc thực hiện các

mục tiêu đặt ra

- Giúp tổ chức hoạt động trơn tru, nâng cao cả hiệu suất và hiệu quả của tổ

chức

- Mang lại cho chủ doanh nghiệp một công cụ hiệu quả đe quản trị sự thay đổi

hữu hiệu trong tổ chức của mình Thông qua các thước đo lãnh đạo doanh nghiệp

sẽ biết chính xác tình trạng hoạt động của Ngân hàng, từ đó sẽ đưa ra những quyết định chính xác trong việc quản lý tổ chức

- Tận dụng hiệu quả dữ liệu về kết quả công việc Việc theo dõi dữ liệu kết

quả công việc sẽ giúp cho việc xác định tình trạng hiện tại của công việc, từ đó sẽ

là cơ sở ban đầu cho việc đặt ra các mục tiêu, chỉ tiêu của tổ chức một cách chính xác theo đúng nguyên tắc SMART

1.1.3 Các phương án triển khai chỉ số hoạt động chính trong Doanh nghiệp

Có nhiều phương pháp triển khai KPI cho doanh nghiệp, trong tài liệu này chúng tôi giới thiệu sơ qua về phương pháp xây dựng BSC, và triển khai KPI dựa vào mục tiêu, hoạt động của tổ chức/ phòng ban

1 BSC

“Biến chiến lược thành hành động” là câu slogan thường hay thấy nhất trong các tài liệu viết về BSC Năm 1990, học viện Nolan Norton bảo trợ cho một cuộc nghiên cứu đa Ngân hàng có tên “Đo lường hiệu suất hoạt động của tổ chức trong tương lai” Chương trình này được thúc đẩy bởi một niềm tin rằng các cách thức đo lường hiệu quả hoạt đông hiện nay chủ yếu dựa vào các thước đo tài chính là lỗi

thời Những người tham gia công trình này tin rằng việc dựa vào các thước đo hiệu suất tài chính giản lược đang gây trở ngại đối với khả năng của tổ chức trong việc tạo ra những giá trị kinh tế mới cho tương lai David Norton, giám đốc điều hành viện Nolan Norton là người phụ trách, Robert Kaplan làm cố vấn chuyên môn Các đại diện của hơn 10 Ngân hàng từ nhiều lĩnh vực khác nhau đã gặp nhau hai tháng một lần trong suốt năm 1990 để phát triển mô hình đo lường hiệu quả hoạt động mới Từ các hoạt động đó đã hình thành nên Thẻ điểm cân bằng - BSC, được cấu thành từ bốn khía cạnh riêng biệt “Tài chính - Khách hàng - Nội bộ - Học hỏi và Phát triển” Cái tên này phản ánh sự cân bằng được quy định giữa những mục tiêu ngắn hạn và dài hạn, giữa các thước đo tài chính và phi tài chính, giữa những chỉ số

về kết quả và chỉ số về các yếu tố thúc đẩy hoạt động, giữa những khía cạnh hiệu quả hoạt động ngoại vi và nội tại

Một Thẻ điểm cân bằng thường bao gồm:

2) Giá trị cốt lõi

Các giá trị là nguyên tắc tồn tại mãi mãi để dẫn dắt một tổ chức Chúng đại diện cho những niềm tin sâu sắc trong tổ chức và được thể hiện thông qua cách hành xử hằng ngày của tất cả nhân viên Các giá trị của tổ chức tạo ra lời tuyên bố

mở về cách hành xử mà tổ chức mong muốn ở các nhân viên Những tổ chức có tầm nhìn xa sẽ tự quyết định những giá trị cần nắm giữ, độc lập với môi trường hiện tại, các yêu cầu cạnh tranh hay các phong trào quản lý nhất thời

Không có nguyên tắc chung nào xác định giá trị đúng hay sai, thay vào đó mỗi

tổ chức phải xác định hay khám phá ra các giá trị cốt lõi tạo nên bản chất của mình

và coi trọng những giá trị đó

3) Tầm nhìn

Dựa trên sứ mệnh và những giá trị, chúng ta muốn tạo ra một tuyên bố xác định nơi chúng ta khao khát đến được trong tương lai Đó chính là tuyên bố tầm nhìn Tầm nhìn có nghĩa là sự chuyển đổi quan trọng từ sứ mệnh và các giá trị cốt lõi vững chắc thành một chiến lược

Một tuyên bố tầm nhìn cho ta thấy bức tranh toàn cảnh của những gì mà tổ chức dự định đạt được trong tương lai, có thể là 5, 10 hay 20 năm sau Tuyên bố này không nên trừu tượng: nó phải thể hiện càng cụ thể càng tốt tình trạng mong muốn và tạo dựng cơ sở cho việc hình thành các chiến lược và mục tiêu

4) Bảng phân tích SWOT

Vì BSC phát triển theo bốn khía cạnh nên việc phân tích SWOT cũng sẽ theo các khía cạnh bao gồm Tài chính - Khách hàng -Nội bộ - Học hỏi & phát triển 5) Bản đồ chiến lược

Một bản mô tả bằng đồ thị trên một trang giấy về những gì mong muốn thực hiện tốt trong cả bốn khía cạnh nhằm triển khai chiến lược một cách thành công Chúng ta không thực hiện bất kì phép đo nào trong Bản đồ chiến lược, sẽ không có ghi chú kết quả ở đây Thay vào đó, chúng ta truyền đạt tới tất cả nhân viên, cả trong lẫn ngoài tổ chức, điều muốn làm tốt để mong đạt được những mục đích cuối cùng Do vậy, sự mô tả về bản đồ chiến lược như một công cụ giao tiếp mạnh mẽ, báo cho mọi người trong doanh nghiệp biết điều phải xảy ra

Vậy tại sao chúng ta lại sử dụng cụm từ “bản đồ”? Tại sao lại không phải là từ thông dụng hơn, như danh sách “phải làm” hoặc “bảng chiến lược”? Một Bản đồ chỉ dẫn trong suốt hành trình, ghi rõ những con đường đi từ điểm A tới điểm B, cuối cùng sẽ dẫn tới điểm đích đã chọn Bản đồ chiến lược cũng như vậy, phải xác định những con đường nhân quả đan xen qua bốn khía cạnh có thể dẫn tới việc triển khai chiến lược của tổ chức

6) Thẻ điểm cân bằng

Dựa vào các mục tiêu chiến lược trong bản đồ chiến lược, tổ chức sẽ đề xuất các chỉ số đo lường để thực hiện các mục tiêu chiến lược, biến chiến lược đã được đưa ra thành các hành động cụ thể Đồng thời với nó là việc đặt ra các chỉ tiêu cho

các chỉ số đo lương, KPI và xác định những việc phải làm để đạt được mục tiêu đó 7) Từ điển

Là một định nghĩa về từng chỉ số đo lường, KPI Trong đó bao gồm tên của chỉ số đo lường, KPI, khía cạnh, người chịu trách nhiệm chính, chỉ tiêu của nó trong từng năm, kết quả thực hiện của (những) năm trước nếu có, người chịu trách nhiệm thu thập dữ liệu, các giải pháp, sáng kiến để thực hiện,

1.1.4 Các bước triển khai chỉ số hoạt động chính trong Doanh nghiệp

Việc xây dựng KPI theo mô hình BSC đối với nhiều tổ chức là rất khó khăn và phức tạp vì nhiều lý do Do đó, đối với những tổ chức bước đầu xây dựng chỉ số đo lường, mô hình này sẽ hợp lý hơn đối với họ trong việc kiểm soát và cải tiến các hoạt động của tổ chức Sẽ đơn giản hơn để chúng ta xác định các chỉ số đo lường và KPI của một bộ phận/ phòng ban so với việc phải xác định các mục tiêu chiến lược dựa trên “Nhiệm vụ - Tầm nhìn” và kết nối nó với các chỉ số đo lường Vì vậy, đối với các Ngân hàng ở Việt Nam, mô hình này phù hợp hơn vì nhiều Ngân hàng vẫn còn chưa thực hiện thống kê, báo cáo dữ liệu các hoạt động kinh doanh, sản xuất một cách thường xuyên theo ngày, tuần.Nhiều Ngân hàng vẫn chưa thể hoạch toán được chi phí sản xuất cho từng đơn hàng hay vẫn chưa thống kê được năng suất hoạt động của từng bộ phận trong nhà máy, chưa thống kê được số lượng hàng phải làm lại, chi phí bỏ ra bao nhiêu để làm lại, Việc xây dựng mô hình KPI và các chỉ

số đo lường theo phương pháp này sẽ là bước đầu tốt hơn trong việc tiếp cận với phương pháp quản lý mới thông qua việc xây dựng bộ chỉ số đo lường, KPI

Việc xây dựng KPI theo mô hình BSC đối với nhiều tổ chức là rất khó khăn và phức tạp vì nhiều lý do Do đó, đối với những tổ chức bước đầu xây dựng chỉ số đo lường, mô hình này sẽ hợp lý hơn đối với họ trong việc kiểm soát và cải tiến các hoạt động của tổ chức Sẽ đơn giản hơn để chúng ta xác định các chỉ số đo lường và KPI của một bộ phận/ phòng ban so với việc phải xác định các mục tiêu chiến lược dựa trên “Nhiệm vụ - Tầm nhìn” và kết nối nó với các chỉ số đo lường Vì vậy, đối với các Ngân hàng ở Việt Nam, mô hình này phù hợp hơn vì nhiều Ngân hàng vẫn còn chưa thực hiện thống kê, báo cáo dữ liệu các hoạt động kinh doanh, sản xuất một cách thường xuyên theo ngày, tuần.Nhiều Ngân hàng vẫn chưa thể hoạch toán

được chi phí sản xuất cho từng đơn hàng hay vẫn chưa thống kê được năng suất hoạt động của từng bộ phận trong nhà máy, chưa thống kê được số lượng hàng phải làm lại, chi phí bỏ ra bao nhiêu để làm lại, Việc xây dựng mô hình KPI và các chỉ

số đo lường theo phương pháp này sẽ là bước đầu tốt hơn trong việc tiếp cận với phương pháp quản lý mới thông qua việc xây dựng bộ chỉ số đo lường, KPI

1.2 Giới thiệu về hoạt động quản trị tại Ngân hàng Nam Á

Ngân hàng Nam Á là TCTD hoạt động theo mô hình cổ phần, tuân thủ quy định tại Luật Các TCTD, Luật Nam Á Bank và các quy định pháp luật liên quan Theo đó:

- Đại hội đồng cổ đông gồm tất cả cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhất của Ngân hàng Nam Á

- Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý Ngân hàng Nam Á, có toàn quyền nhân danh Ngân hàng Nam Á để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của Ngân hàng Nam Á không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Các ủy ban trực thuộc Hội đồng quản trị bao gồm:

+ Ủy ban Quản lý rủi ro

+ Ủy ban nhân sự

+ Ủy ban ALCO

- Ban Tổng Giám đốc (trong đó đứng đầu là Tổng giám đốc) điều hành công việc kinh doanh hằng ngày của Ngân hàng; chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát; chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ được giao

- Ban kiểm soát có chức năng giám sát Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc trong việc quản lý và điều hành Ngân hàng Nam Á

- Bộ máy kinh doanh của Ngân hàng Nam Á được tổ chức thành các đơn vị trực thuộc gồm:

+ Khối kinh doanh

+ Khối vốn và kinh doanh tiền tệ

+ Khối tài chính

+ Khối quản lý rủi ro

+ Khối vận hành

+ Trung tâm công nghệ thông tin

+ Trung tâm kinh doanh, chi nhánh, phòng giao dịch

+ Ngân hàngtrực thuộc

Trên cơ sở mô hình tổ chức phù hợp, có tính nền tảng theo định hướng chiến lược và mô hình kinh doanh đã được xây dựng, Ngân hàng Nam Á tập trung rút kinh

nghiệm, tiếp tục hoàn thiện lại mô hình, bộ máy nhằm hỗ trợ tối ưu cho công tác quản trị, nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

1.2.1 Hệ thống kiểm soát nội bộ

a Hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng đƣợc phân thành 03 cấp độ i) Cấp độ kiểm soát thứ nhất

Các bước kiểm tra, kiểm soát được thiết kế trong các quy trình nghiệp vụ, được thực hiện từ nhân viên/chuyên viên nghiệp vụ tại các đơn vị trực tiếp giao dịch, trực tiếp tác nghiệp cho đến Kiểm soát viên nghiệp vụ

Cấp độ kiểm soát thứ nhất được thiết lập nhằm đảm bảo giảm thiểu rủi ro và duy trì một môi trường kiểm soát hiệu quả, được trực tiếp thực hiện và tham gia kiểm soát trước, trong và sau các giao dịch, tác nghiệp hàng ngày

ii) Cấp độ kiểm soát thứ hai

Cấp độ kiểm soát thứ hai là công tác giám sát việc tuân thủ hệ thống kiểm soát nội bộ và quản lý rủi ro tại các đơn vị Chức năng này được thực hiện bởi Lãnh đạo đơn vị hoặc người được ủy quyền hợp lệ theo đúng quy định nội bộ

iii) Cấp độ kiểm soát thứ ba

Cấp độ kiểm soát thứ ba là chức năng rà soát, đánh giá về mức độ đầy đủ, tính thích hợp, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm cải tiến, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ Chức năng này được thực hiện bởi:

+ Các Khối/ Phòng/ Ban tại Hội sở quản lý và kiểm soát các Kênh phân phối (Đơn vị, Bộ phận) theo chức năng, nhiệm vụ được giao

+ Ban Tổng Giám đốc: Tổng Giám đốc, các Phó Tổng Giám đốc và các Giám đốc Khu vực, Giám đốc Khối

Cấp độ kiểm soát thứ ba được duy trì qua chức năng giám sát về quản lý rủi ro và tính tuân thủ các quy trình, quy định trong hệ thống Ngân hàng Nam Á tại các đơn vị; đồng thời Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ trực thuộc Tổng Giám đốc kiểm tra các Đơn vị định kỳ theo kế hoạch và kiểm tra đột xuất theo yêu cầu của Tổng Giám đốc

b Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ

i) Tính đầy đủ

Hoạt động kiểm soát nội bộ là một phần không tách rời của hoạt động hàng ngày tại Ngân hàng Nam Á Kiểm soát nội bộ được thiết kế cài đặt, tổ chức thực hiện ngay trong mọi quy trình nghiệp vụ tại tất cả các đơn vị bộ phận trong hệ thống gồm cơ chế phân cấp ủy quyền rõ ràng, minh bạch, bảo đảm tách bạch nhiệm vụ, quyền hạn của các cá nhân, các bộ phận trong Ngân hàng Cơ chế kiểm tra chéo giữa các cá nhân, các bộ phận cùng tham gia một quy trình nghiệp vụ và các quy định về hạn mức rủi ro

Hệ thống kiểm soát nội bộ được thực hiện thường xuyên, liên tục đảm bảo kiểm soát việc chấp hành pháp luật và các quy định nội bộ trong từng công việc của

cá nhân, đơn vị, trực tiếp kiểm tra tất cả các hoạt động nghiệp vụ trên tất cả lĩnh vực hoạt động của các đơn vị trong hệ thống

Phân cấp, ủy quyền được thiết lập một cách hợp lý, cụ thể, rõ ràng không để xảy ra các xung đột lợi ích; đảm bảo một cán bộ không đảm nhận cùng lúc những cương vị, nhiệm vụ có mục đích, quyền lợi mâu thuẫn hoặc chồng chéo với nhau, đảm bảo mọi cán bộ nhân viên trong Ngân hàng không có điều kiện để thao túng hoạt động, bưng bít thông tin phục vụ các mục đích cá nhân hoặc che giấu các hành

vi vi phạm quy định của pháp luật và của nội bộ.bHệ thống thông tin, tin học của Ngân hàng Nam Á được giám sát, bảo vệ hợp lý, an toàn và hiệu quả để đảm bảo hoạt động kinh doanh thường xuyên và liên tục

Mọi cán bộ nhân viên Ngân hàng Nam Á đều đã được quán triệt tầm quan trọng của hoạt động kiểm soát nội bộ và vai trò của từng cá nhân trong hoạt động kiểm soát nội bộ có liên quan đến chức năng, nhiệm vụ của bản thân họ

ii) Tính hiệu lực

Các Chính sách, Quy định, Quy trình, Quy chế của Ngân hàng Nam Á đều được ban hành và áp dụng trong toàn hệ thống

iii) Tính hiệu quả

- Hiệu quả trong cơ chế hoạt động:

+ Hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Nam Á được tổ chức theo ngành dọc, có sự phân cấp phân quyền giữa Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc, Trưởng Phòng/Ban/Trung tâm Hội sở, Giám đốc Trung tâm kinh doanh, Giám đốc Chi

nhánh/Phòng Giao dịch Ngân hàng Nam Á cũng thực hiện cơ chế kiểm tra chéo, ban hành những quy định về hạn mức rủi ro, quy trình, quy chế, hướng dẫn cụ thể để thuận lợi cho việc thực hiện

+ Hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Nam Á chú trọng vào tất cả các hoạt động nghiệp vụ của các đơn vị nên việc giám sát, kiểm soát đột xuất, hoặc theo định kỳ đã phát hiện và xử lý kịp thời những vấn đề còn thiếu sót trong hoạt động kinh doanh của các đơn vị

- Hiệu quả trong chính sách: Ngân hàng Nam Á đã hoàn thiện chính sách trong các hoạt động, có thay đổi, chỉnh sửa, bổ sung từng thời kỳ theo chuẩn mực và thông

lệ quốc tế

- Hiệu quả trong quy trình: Quy trình được xây dựng một cách khoa học, việc phân công, phân nhiệm được thực hiện rõ ràng theo đúng từng vị trí, chức danh nhằm giảm thiểu rủi ro đối với các hoạt động nghiệp vụ Mỗi giao dịch đều được thực hiện bởi hệ thống công nghệ thông tin nhằm ngăn chặn kịp thời các giao dịch vượt thẩm quyền

- Hiệu quả trong cơ cấu tổ chức: Ngân hàng có cơ cấu tổ chức hợp lý đảm bảo công tác quản lý (lập kế hoạch, tổ chức, quản lý nhân sự, lãnh đạo và kiểm soát) được triển khai chính xác, kịp thời, hiệu quả

1.2.2 Hệ thống quản trị rủi ro

i) Về hệ thống công cụ nhận dạng và đo lường rủi ro

Hệ thống công cụ nhận dạng, đo lường rủi ro của Ngân hàng Nam Á được thiết

kế xây dựng trên cơ sở tuân thủ quy định của pháp luật, tiếp thu các phương pháp và chuẩn mực quốc tế đồng thời đảm bảo tính phù hợp với bản chất và đặc điểm của từng loại rủi ro có khả năng phát sinh trong hoạt động của Ngân hàng Hệ thống công cụ nhận dạng, đo lường rủi ro được rà soát và chỉnh sửa phù hợp theo định kỳ, bao gồm cả việc bổ sung thiết lập các công cụ nhận dạng đo lường mới

 Rủi ro tín dụng

- Ngân hàng đang áp dụng Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân Việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cơ sở để Ngân hàng đánh giá mức độ tín nhiệm của khách hàng đồng

thời cũng là một công cụ giúp Ngân hàng phân loại khách hàng trước để có các chính sách phù hợp với từng nhóm khách hàng

- Ngân hàng thực hiện đo lường rủi ro đối với từng khách hàng dựa trên

hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ít nhất 6 tháng/lần

- Kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được Ngân hàng sử dụng để xem xét cấp tín dụng và quản lý rủi ro một cách phù hợp

- Ngân hàng thực hiện kiểm định, rà soát định kỳ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đảm bảo các chỉ tiêu đánh giá tín dụng nội bộ đã phù hợp hoạt động tín dụng hiện tại

- Ngân hàng thực hiện tra cứu thông tin tín dụng của khách hàng từ tổ chức thông tin tín dụng (CIC) để làm cơ sở đánh giá lịch sử tín dụng của khách hàng trước khi quyết định cấp tín dụng

- Ngân hàng đã triển khai việc thực hiện rà soát kiểm tra hồ sơ tín dụng, kiểm tra trực tiếp khách hàng cũng như tài sản đảm bảo với các nội dung kiểm tra định kỳ hoặc trọng điểm như hồ sơ các khoản vay hỗ trợ lãi suất, các khoản vay thỏa thuận lãi suất, hồ sơ các khoản phê duyệt tại Chi nhánh, tài sản đảm bảo là hàng hóa đồng thời thường xuyên rà soát đánh giá về các sản phẩm tín dụng đã ban hành

- Thực hiện giám sát, cảnh báo đối với cơ cấu phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, danh mục cho vay; Theo dõi, giám sát, cảnh báo tình hình nợ quá hạn, nợ xấu trên toàn hệ thống

- Thu thập thông tin, phân tích môi trường hoạt động tín dụng, nhóm khách hàng, ngành nghề để có các cảnh báo rủi ro tín dụng

 Rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản

Ngân hàng sử dụng phương pháp đo lường rủi ro phù hợp với quy mô hoạt động và sự sẵn có của hệ thống thông tin, đảm bảo đáp ứng yêu cầu đối với phương pháp đo lường rủi ro như sau:

- Đánh giá các rủi ro trọng yếu và các nguyên nhân phát sinh rủi ro liên quan đến tài sản, nợ phải trả và các khoản mục ngoại bảng, trên khía cạnh thu nhập và giá trị vốn kinh tế

- Thông tin về giá, lãi suất thị trường và các tham số, giả định được sử dụng trong các mô hình đo lường rủi ro được rà soát định kỳ hàng quý hoặc hàng năm

- Phương pháp đo lường rủi ro:

+ Đối với rủi ro thanh khoản: Quản lý thanh khoản dựa trên 2 phương pháp: (i) Phương pháp phân tích thanh khoản tĩnh: sử dụng các chỉ số liên quan tới dòng tiền, khả năng huy động vốn, khả năng thanh khoản tài sản của Ngân hàng (ii) Phương pháp phân tích thanh khoản động: xác định chênh lệch dòng tiền vào và dòng tiền ra theo thời gian đến hạn còn lại

+ Đối với rủi ro lãi suất: Quản lý rủi ro lãi suất thông qua việc phân tích tài sản

và nợ phải trả theo thời hạn định lại lãi suất thực tế (mô hình GAP)

+ Đối với rủi ro tỷ giá: Quản lý rủi ro tỷ giá thông qua xác định các hạn mức trong kinh doanh như: Hạn mức trạng thái mở, Hạn mức giá trị giao dịch tối đa, Hạn mức dừng lỗ

Ngoài ra Ngân hàng Nam Á tính toán VaR căn cứ vào cơ sở dữ liệu về tỷ giá ngoại tệ, nhằm ước tính mức lỗ tối đa đối với từng loại ngoại tệ và/hoặc toàn bộ danh mục ngoại tệ mà Ngân hàng Nam Á có thể phải gánh chịu tại một thời điểm trong tương lai, với độ tin cậy nhất định

- Phân tích các biến động của lãi suất, tỷ giá đến giá trị tài sản cũng như thu nhập của Ngân hàng

 Rủi ro hoạt động

Ngân hàng đo lường mức độ rủi ro hoạt động và đánh giá hiệu quả của các chốt kiểm soát thông qua việc đánh giá định kỳ trên góc độ rủi ro hoạt động đối với các quy trình kinh doanh của Ngân hàng Nam Á như rà soát các quy trình nghiệp vụ nhằm cảnh báo rủi ro; đề xuất chỉnh sửa, bổ sung các chốt kiểm soát… và thiết lập các ngưỡng báo cáo phù hợp qua chỉ tiêu quản trị

- Ngân hàng xây dựng quy trình báo cáo và triển khai các biện pháp đối phó phù hợp trong trường hợp các chỉ số vượt ngưỡng cho phép

ii) Thiết lập giới hạn kiểm soát rủi ro

Tùy thuộc vào bản chất của từng rủi ro, Ngân hàng thực hiện việc thiết lập giới

hạn rủi ro đối với từng loại hoạt động kinh doanh, giới hạn rủi ro đối với từng bộ phận kinh doanh và giới hạn rủi ro đối với từng cá nhân tham gia vào các giao dịch

có khả năng phát sinh rủi ro

 Rủi ro tín dụng

Ngân hàng kiểm soát và quản lý rủi ro tín dụng bằng cách thiết lập hạn mức cấp tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà Ngân hàng có thể chấp nhận được đối với mỗi khách hàng, khách hàng và người có liên quan thông qua Quy chế phán quyết cấp tín dụng của Hội đồng quản trị và các văn bản phân cấp thẩm quyền phán quyết cấp tín dụng và phê duyệt nhận tài sản bảo đảm do Tổng Giám đốc ban hành từng thời kỳ

Ngân hàng đã thiết lập quy trình soát xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm những thay đổi về tình hình tài chính, khả năng trả nợ của các bên đối tác dựa trên các yếu tố định tính, định lượng Hạn mức tín dụng đối với mỗi khách hàng được thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, trong đó mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro Mức độ rủi ro này có thể được sửa đổi, cập nhật thường xuyên

 Rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường

Ngân hàng đã thiết lập các hạn mức cũng như các tỷ lệ quản lý rủi ro thanh khoản gồm tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao so với dòng tiền ra ròng trong vòng

30 ngày tiếp theo; tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung dài hạn, tỷ lệ rủi ro thanh khoản, các hạn mức quản lý rủi ro thanh khoản khác do Ngân hàng Nhà nước quy định hoăc theo yêu cầu của Ủy ban ALCO

Các hạn mức tối thiểu phải được xây dựng, đo lường và kiểm soát trong quá trình quản lý rủi ro thị trường gồm hạn mức trạng thái ngoại hối mở và hạn mức dừng lỗ trong giao dịch mua bán, hoán đổi ngoại tệ; Hạn mức giao dịch; các hạn mức quản lý rủi ro thị trường khác do Ngân hàng Nhà nước quy định hoăc theo yêu cầu của Ủy ban ALCO

 Rủi ro hoạt động

Theo dõi chi tiết đối với các sai sót trong quá trình xử lý nghiệp vụ và từ hệ thống công nghệ thông tin, chương trình phần mềm, lập hồ sơ theo dõi đối với các

lỗi, sai sót từ các yếu tố bên ngoài

Ngân hàng đang tiến tới thiết lập một hệ thống giới hạn kiểm soát rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế

iii) Nhận diện rủi ro trong công tác lập báo cáo tài chính

Hoạt động nhận diện và đánh giá rủi ro trong công tác lập báo cáo tài chính của Ngân hàng được thực hiện như sau:

- Phòng Kế toán thường xuyên cập nhật các thay đổi của các chuẩn mực kế toán Việt Nam, các quy định của NHNN, Bộ Tài chính, Tổng cục thuế Thành phố

Hồ Chí Minh và các cơ quan có thẩm quyền khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

- Cập nhật các thay đổi về chính sách kế toán, các vấn đề phát sinh có ảnh hưởng tới mục tiêu của việc lập báo cáo tài chính trong tương lai và những ảnh hưởng của các thay đổi đó đối với quá trình lập báo cáo tài chính

- Cập nhật các thay đổi về môi trường kinh doanh và đánh giá các ảnh hưởng

đó đối với các chính sách kế toán hiện tại của Ngân hàng và trên cơ sở đó cập nhật các chính sách kế toán mới của Ngân hàng

- Ngân hàng ban hành quy định về khóa sổ hàng tháng, quý và năm (ngày, tháng khóa sổ; điều chỉnh số liệu sau khi đã khóa sổ; đối chiếu và loại trừ số dư các tài khoản nội bộ; phân tích nguyên nhân tăng, giảm của các tài khoản; đánh giá các tài khoản dự phòng và soát xét tổng thể tính chính xác của số liệu)

- Phòng Kế toán xác định tiêu chí để phân loại các tài khoản trọng yếu và xây dựng các bước kiểm tra, kiểm soát trước khi lập báo cáo tài chính Định kỳ, Phòng

Kế toán tiến hành cập nhật lại các tiêu chí đó cho phù hợp với quy định hiện hành

- Phòng Kế toán đánh giá mức độ trọng yếu của các rủi ro trên cơ sở đánh giá nguy cơ xảy ra của các rủi ro và rủi ro tiềm tàng của các sai sót trọng yếu đối với mục tiêu của quá trình lập báo cáo tài chính Từ kết quả của việc đánh giá này, Phòng Kế toán sẽ đề xuất với Ban Tổng Giám đốc các chính sách quản lý rủi ro: ngăn ngừa, giảm, chia sẻ hoặc chấp nhận rủi ro

1.2.3 Về hệ thống công nghệ thông tin

a Các ứng dụng công nghệ thông tin quan trọng

- Hệ thống corebanking Flexcube/Oracle Financial Services Software Limited

- Ứng dụng Internet banking: Flexcube Direct Banking/Oracle Financial Services Software Limited

- Hệ thống thanh toán thẻ: Way4/OpenWay

- Hệ thống thanh toán liên ngân hàng (CITAD)

Năm 2015, Ngân hàng Nam Á đã đưa vào vận hành Trung tâm Dữ liệu dự phòng tại Công viên Phần Mềm Quang Trung nhằm đảm bảo tính liên tục hệ thống, không ngừng kiện toàn hệ thống an ninh thông tin đảm bảo hệ thống an toàn bảo mật Đồng thời, thực hiện định kỳ phương án, kịch bản, quy trình, kế hoạch cho trung tâm dữ liệu dự phòng, đảm bảo sẵn sàng thay thế khi hệ thống chính có sự cố

b Xây dựng hệ thống thông tin theo ISMS

Ngân hàng Nam Á đã xây dựng hệ thống thông tin theo ISMS – tiêu chuẩn ISO 27001, tuân thủ theo quy định tại Thông tư số 01/2011/TT-NHNN ngày 21/02/2011 của Ngân hàng Nhà nước về bảo đảm an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng

c Triển khai các công việc liên quan đảm bảo hiệu quả của Quy chế an toàn bảo mật thông tin

Trong năm 2016, Ngân hàng Nam Á đã triển khai các công việc cụ thể sau liên quan việc đảm bảo hiệu quả của Quy chế an toàn bảo mật thông tin:

- Thành lập Ban triển khai Thông tư 31/2015/TT-NHNN ngày 28/12/2015 quy định về đảm bảo an toàn, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Nam Á (theo quyết định số 255/2016/QĐ-NHNA-

12 ngày 11/4/2016), các đơn vị có liên quan đến vận hành, phát triển và quản lý rủi

ro công nghệ thông tin của Ngân hàng Nam Á đều nằm trong Ban triển khai

- Đã ban hành Chính sách An toàn bảo mật hệ thống công nghệ thông tin theo quyết định số 956/2016/QĐQT-NHNA ngày 27/12/2016, quy chế này được áp dụng trên toàn hệ thống Ngân hàng Nam Á với các nội dung cơ bản sau:

+ Quản lý tài sản công nghệ thông tin, thiết bị di động, vật mang tin

+ Quản lý nguồn nhân lực

+ Đảm bảo an toàn về vật lý và môi trường

+ Quản lý vận hành và truyền thông

+ Quản lý truy cập

+ Quản lý dịch vụ công nghệ thông tin của bên thứ ba

+ Quản lý tiếp nhận, phát triển, duy trì hệ thống thông tin

+ Quản lý sự cố công nghệ thông tin

+ Đảm bảo hoạt động liên tục, dự phòng thảm họa

+ Kiểm tra, báo cáo hoạt động công nghệ thông tin

- Các dịch vụ có kết nối Internet và kết nối với đối tác đều đã được Phòng An ninh thông tin tiến hành tấn công thử nghiệm (pentest) Các dịch vụ phát triển mới

có kết nối ra bên ngoài phải được kiểm tra về bảo mật, có biên bản nghiệm thu mới được chạy chính thức (golive)

- Kịch bản chuyển đổi DC-DR đã được chạy thử (9/2016)

- Dữ liệu corebanking đã được phục hồi từ băng từ và kiểm thử trên hệ thống test

- Đã thực hiện phân tách hoàn toàn nhân sự vận hành hệ thống, vận hành ứng dụng, vận hành cơ sở dữ liệu và phát triển phần mềm

- Thực hiện kiểm toán định kỳ: Kiểm toán nội bộ (9/2016) và kiểm toán bên ngoài (do E&Y thực hiện từ tháng 11/2016 đến tháng 12/2016)

- Thực hiện kiểm tra, đánh giá đối tác dịch vụ quan trọng (mạng WAN)

1.2.4 Tình hình tài chính

a Một số chỉ tiêu tài chính trọng yếu của ngân hàng

Bảng 1.1: Chỉ tiêu tài chính trọng yếu của Ngân hàng

Đơn vị tính: Triệu đồng, %

TT Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016 30/06/2017

Tăng/giảm 30/06/2017 so với 31/12/2016

Tăng/giảm 30/06/2017 so với 31/12/2015

1 Tổng tài sản 35.469.965 42.851.605 48.497.749 5.646.144 13,2% 13.027.784 36,7%

2 Vốn chủ sở hữu 3.414.621 3.433.072 3.512.753 79.681 2,3% 98.132 2,9% Vốn điều lệ 3.021.166 3.021.166 3.021.166 0 0,0% 0 0,0%

3 Tổng huy động vốn 31.288.706 38.582.267 44.123.488 5.541.220 14,4% 12.834.782 41,0%

(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất)

31/12/2016

+/- 30/06/2017 so với 31/12/2015

Nội dung 31/12/2015 31/12/2016 30/06/2017

+/- 30/06/2017 so với

31/12/2016

+/- 30/06/2017 so với 31/12/2015

2 Lợi nhuận chưa phân phối 191.859 205.088 285.439 80.351 93.580

3 Các quỹ trích 199.014 204.236 204.329 93 5.315

Giá trị thực vốn điều lệ

=1+2+3 3.412.039 3.430.490 3.510.934 80.444 98.895

- Vốn chủ sở hữu của Ngân hàng Nam Á tại thời điểm 30/06/2017 đạt 3.512,75

tỷ đồng, tăng 79,68 tỷ đồng (2,3%) so với thời điểm 31/12/2016 và tăng 98,13 tỷ đồng (2,9%) so với thời điểm 31/12/2015

- Vốn tự có riêng lẻ của Ngân hàng Nam Á tại thời điểm 30/06/2017 đạt 4.786,62 tỷ đồng, tăng 1.461,24 tỷ đồng (43,9%) so với thời điểm 31/12/2016 và tăng 1.809,96 tỷ đồng (60,8%) so với thời điểm 31/12/2015

- Vốn tự có hợp nhất của Ngân hàng Nam Á tại thời điểm 30/06/2017 đạt 5.110,61 tỷ đồng, tăng 1.461,23 tỷ đồng (40%) so với thời điểm 31/12/2016 và tăng 1.814,84 tỷ đồng (55,1%) so với thời điểm 31/12/2015

c Quy mô tổng tài sản

- Tổng tài sản của Ngân hàng thời điểm 30/06/2017 đạt 48.497,75 tỷ đồng, tăng 5.646,14 tỷ đồng (tương đương 13,2%) so với 31/12/2016, tăng 13.027,78 tỷ đồng (tương đương 36,7%) so với 31/12/2015

- Tại thời điểm 30/06/2017 tài sản có sinh lời của ngân hàng là 42.739,46 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 88,1% và tài sản không sinh lời là 5.758,29 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 11,9% tổng tài sản

Hình 1.2: Tăng trưởng tổng tài sản từ 31/12/2015 đến 30/06/2017

d Huy động vốn

Đến 30/06/2017, tổng huy động vốn của Ngân hàng Nam Á đạt 44.123,49 tỷ đồng, tăng 5.541,22 tỷ đồng (+14,4%) so với 31/12/2016, tăng 12.834,78 tỷ đồng (+41,0%) so với 31/12/2015

Hình 1.3: Tăng trưởng huy động vốn từ 31/12/2015 đến 30/06/2017

1.3.4.1 Cơ cấu huy động vốn thị trường 1

Quy mô vốn huy động thị trường 1 (không bao gồm phát hành giấy tờ có giá) thời điểm 30/06/2017 đạt 36.182,39 tỷ đồng, tăng 2.102,27 tỷ đồng (+6,2%) so với đầu năm Cơ cấu huy động thị trường 1 như sau:

+ Theo loại tiền: Huy động bằng VND đạt 35.328,69 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 97,6%), tăng 1.800,59 tỷ (+5,4%) so đầu năm; còn lại USD, EUR và các ngoại tệ khác quy VND là 853,7 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 2,4%), tăng 301,68 tỷ đồng (+54,6%) so đầu năm

+ Theo khách hàng: Huy động khách hàng cá nhân đạt 29.780,14 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 82,3%), tăng 2.424,29 tỷ đồng (+8,9%) so đầu năm; huy động khách hàng doanh nghiệp đạt 6.402,24 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 17,7%), giảm 322,02 tỷ đồng -4,8%) so đầu năm

+ Theo kỳ hạn: Tiền gửi không kỳ hạn đạt 1.285,9 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 3,6%); tiền gửi có kỳ hạn đạt 34.896,49 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 96,4%); trong đó tiền gửi có kỳ hạn dưới 6 tháng đạt 7.262,21 tỷ đồng, tăng 425,65 tỷ đồng (+6,2%)

so đầu năm 2016; tiền gửi có kỳ hạn từ 6 tháng đến 12 tháng đạt 18.947,37 tỷ đồng, tăng 3.050,03 tỷ (+19,2%) so đầu năm 2016 và tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng đạt 8.686,91 tỷ đồng, giảm 1.061,88 tỷ đồng (-10,9%) so với đầu năm 2016

+ Theo khu vực: Các khu vực đều tăng trưởng về huy động, dẫn đầu là Khu vực Miền Tây và Đông Nam Bộ tăng 1.503,8 tỷ đồng (+29,1%), Khu vực TP Hồ Chí Minh tăng 746,19 tỷ đồng (+5,1%), Khu vực Miền Trung và Tây Nguyên tăng 199,31 tỷ đồng (+3,0%)

Đánh giá cơ cấu nguồn vốn huy động cho thấy Ngân hàng Nam Á huy động chủ yếu qua thị trường 1, trong đó huy động khách hàng cá nhân chiếm tỷ trọng cao (82,3%) Tuy nhiên, mức tăng trưởng huy động của ngân hàng không đồng đều, tập trung chủ yếu ở khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, Khu vực Miền Tây và Đông Nam

Bộ Do đó, Ngân hàng Nam Á tiếp tục xây dựng, mở rộng kênh phân phối để thu hút khách hàng gửi tiền tại khu vực phía Bắc và Thành phố Hà Nội

1.2.5 Chất lượng tài sản

a Tình hình cấp tín dụng

Đến 30/06/2017 tổng dư nợ tín dụng (bao gồm dự phòng rủi ro) của Ngân hàng Nam Á đạt 32.676,04 tỷ đồng, tăng 6.305.15 tỷ đồng (+23,9%) so với 31/12/2016, tăng 4.724,29 tỷ đồng (+16,9%) so với 31/12/2015

Hình 1.4: Tăng trưởng dư nợ tín dụng giai đoạn 2013-2016

b Về cơ cấu tín dụng thị trường 1

Ngân hàng Nam Á với những định hướng phát triển quy mô, chiếm lĩnh thị phần thì trong những tháng đầu năm 2017, hàng loạt các gói sản phẩm, các chương trình ưu đãi, kích thích bán hàng được ban hành góp phần tăng trưởng dư nợ cho vay Bên cạnh đó, các lĩnh vực ưu tiên, các lĩnh vực phát triển nông nghiệp nông thôn cần được hỗ trợ vốn theo định hướng Chính phủ, NHNN đã được Ngân hàng Nam Á triển khai và đạt được kết quả khả quan Cụ thể, dư nợ cấp tín dụng thị trường 1 (không bao gồm dự phòng rủi ro) đến 30/06/2017 đạt 28.155,14 tỷ đồng, tăng 4.115,85 tỷ đồng (+17,1%) so với đầu năm 2016 Cơ cấu như sau:

+ Theo loại tiền: Chủ yếu cho vay bằng VND đạt 27.507,37 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 97,7%), tăng 4.277,16 tỷ đồng (+18,4%) so đầu năm; cho vay bằng USD đạt 647,77 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 2,3%), giảm 161,31 tỷ (-19,9%) so đầu năm

+ Theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp: Cho vay khách hàng

cá nhân đạt 10.251,30 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 36,4%), tăng 1.558,54 tỷ đồng

(+17,9%) so đầu năm; cho vay khách hàng doanh nghiệp đạt 17.903,84 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 63,6%), tăng 2.557,30 tỷ đồng (+16,7%) so đầu năm, trong đó cho vay Ngân hàngTNHH tư nhân đạt 10.247,70 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 57,2%), cho vay Ngân hàngcổ phần đạt 7.060,82 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 39,4%), cho vay doanh nghiệp tư nhân đạt 408,69 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 2,3%), cho vay doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài đạt 35,39 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 0,2%) và cho vay thành phần kinh tế khác đạt 151,24 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 0,8%),

+ Theo kỳ hạn: Cho vay ngắn hạn đạt 17.961,36 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 63,8%), tăng 3.948,49 tỷ (+28,2%) so đầu năm; cho vay trung hạn đạt 6.999,18 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 24,9%), tăng 376,06 tỷ (+5,7%) so với đầu năm; cho vay dài hạn đạt 3.194,60 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 11,3%), giảm 208,70 tỷ (-6,1%) so với đầu năm

+ Cơ cấu nợ chuyển dịch theo hướng tích cực, tăng trưởng mạnh vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh được Chính phủ ưu tiên khuyến khích như doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, công nghệ cao: Cho vay bổ sung vốn kinh doanh dịch vụ đạt 10.858,73 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 38,6%); Đầu tư dự án, xây dựng cơ bản, liên quan bất động sản đạt 8.510,14 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 30,2%); Bổ sung vốn sản xuất kinh doanh đạt 3.977,84 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 14,1%); Cho vay tiêu dùng đạt 3.853,35 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 13,7%); Cho vay khác đạt 955,08 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 3,4%)

+ Theo mức lãi suất: Cho vay với mức lãi suất dưới 10%/năm đạt 8.492,09 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 30,2%), tăng 1.350,49 tỷ đồng (+18,9%) so đầu năm; mức lãi suất 10 - 12%/năm đạt 13.353,89 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 47,4%), tăng 3.481,80 tỷ đồng (35,3%) so đầu năm; khung lãi suất cho vay trên 12%/năm đạt 6.309,16 tỷ đồng (chiếm tỷ trọng 22,4%), giảm 716,44 tỷ đồng (-10,2%) so đầu năm

+ Theo khu vực: Khu vực TP.HCM là khu vực có tỷ lệ tăng dư nợ cao nhất tăng 2.299,14 tỷ đồng (+27,4%) so đầu năm; Khu vực Miền Tây và Đông Nam Bộ tăng 860,49 tỷ đồng (+28,6%) so đầu năm; Khu vực Miền Trung và Tây Nguyên tăng 350,63 tỷ đồng (+9,2%) so đầu năm; Khu vực Miền Bắc giảm 278,17 tỷ đồng (-28,7%) so đầu năm

Như vậy, cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng

dư nợ tín dụng (63,8%), tập trung chủ yếu tại khu vực Miền Tây và Đông Nam Bộ

và Hồ Chí Minh Để thực hiện tốt định hướng phát triển ngân hàng bán lẻ, ngân hàng cần đẩy mạnh phát triển tăng dư nợ cho vay khách hàng cá nhân và tăng phạm

vi sử dụng sản phẩm dịch vụ tại khu vực Miền Bắc

Dư nợ cấp tín dụng đối với 50 khách hàng lớn giao động từ 140.000 triệu đồng đến 484.000 triệu đồng, tập trung chủ yếu ở khách hàng doanh nghiệp Hầu hết các món vay đều có tài sản đảm bảo với tỷ lệ giải ngân nằm trong giới hạn theo quy định Với khách hàng lớn và người liên quan, dư nợ giải ngân cho nhóm khách hàng này đều không vượt quá giá trị tài sản đảm bảo và tuân thủ giới hạn cấp tín dụng theo quy định Thông tư số 36/2014/TT-NHNN và Thông tư số 06/2016/TT-NHNN

Đến ngày 30/06/2017, tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng trên vốn tự có là 10,13% (thấp hơn 15% theo quy định) và tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan trên vốn tự có là 23,67% (thấp hơn 25% theo quy định)

c Đánh giá chất lượng tài sản

31/12/2016

+/- 30/06/2017 với

Đến thời điểm 30/06/2017, tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng Nam Á là 3,94%, giảm 9,2 điểm phần trăm so với 31/12/2016, tuy nhiên tăng 0,84 điểm phần trăm so với 31/12/2015 Tỷ lệ nợ xấu là 0,96%, giảm 1,98 điểm phần trăm so với 31/12/2016, tăng 0,05 điểm phần trăm so với 31/12/2015

Bảng 1.4: Giá trị tài sản đảm bảo cho các khoản nợ tại thời điểm 30/06/2017

Đơn vị tính: Triệu đồng

Nội dung Dƣ nợ

30/06/2017

Tài sản đảm bảo (TSĐB) Bất động

Bảng 1.5: phân loại nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng và loại hình doanh

nghiệp tại thời điểm 30/06/2017

Đơn vị tính: Triệu đồng

nhóm 3

Nợ nhóm 4

Nợ nhóm 5

Tổng nợ xấu

Ngân hàngnhà nước

Ngân hàngtrách nhiệm hữu hạn 1 thành viên do nhà

nước sở hữu 100% vốn điều lệ

Ngân hàngtrách nhiệm hữu hạn 2 thành viên trở lên có

phần vốn góp của nhà nước trên 50% vốn điều lệ hoặc

nhà nuớc giữ quyền chi phối

Ngân hàngtrách nhiệm hữu hạn khác 2.015 15.296 17.311

Ngân hàngcổ phần có vốn cổ phần của nhà nước chiếm

trên 50% vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần có quyền

biểu quyết; hoặc nhà nước giữ quyền chi phối đối với

Ngân hàngtrong Điều lệ của Ngân hàng