Tài liệu GÍAO ÁN THANH TOÁN QUỐC TẾ- CHƯƠNG 4 pdf

Khái niệm hối phiếu: Điều 4 Luật Các công cụ chuyển nhượng năm 2005  Hối phiếu đòi nợ: là giấy tờ có giá do người ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh toán không điều kiện một

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

MÔN

THANH TOÁN QUỐC TẾ

GV: TS NGUYỄN NAM HÀ Email: namhadhcn@yahoo.com.vn

PHẦN II

CÁC CÔNG CỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ

CHƯƠNG 4 HỐI PHIẾU & KỲ PHIẾU

I – HỐI PHIẾU (Bill of Exchange)

1 Khái niệm hối phiếu: (Điều 4 Luật Các công

cụ chuyển nhượng năm 2005)

 Hối phiếu đòi nợ: là giấy tờ có giá do người

ký phát lập, yêu cầu người bị ký phát thanh

toán không điều kiện một số tiền xác định khi có yêu cầu hoặc vào một thời điểm nhất định trong tương lai cho người thụ hưởng

 Người ký phát: là người lập và ký phát hành

hối phiếu

 Người bị ký phát: là người có nghĩa vụ thanh

toán số tiền ghi trên hối phiếu đòi nợ

2 Đặc điểm của hối phiếu

 Cơ sở của hối phiếu là giao dịch hợp đồng

 Hối phiếu là một tài sản tài chính, tồn tại

dưới hai hình thức: chứng từ truyền thống và chứng từ điện tử

 Hối phiếu là một công cụ trong thanh toán quốc tế, do người ký phát lập nhằm yêu cầu người bị ký phát thực hiện nghĩa vụ dân sự

 Người ký phát ủy thác cho ngân hàng thu

tiền

3 Phân loại hối phiếu

 Hối phiếu trả tiền ngay: là loại hối phiếu

quy định người bị ký phát phải trả tiền ngay khi hối phiếu được xuất trình (thường là vào ngày hôm sau)

 Hối phiếu kỳ hạn (hối phiếu chậm trả): là

loại hối phiếu quy định người bị ký phát phải trả tiền khi đến hạn thanh toán ghi trên hối phiếu (thường là 30, 60, 90 ngày sau khi xuất trình hối phiếu)

 Hối phiếu trơn: việc trả tiền chỉ dựa vào hối

phiếu, không dựa vào các chứng từ kèm theo Trong thanh toán quốc tế, loại hối phiếu này dùng để thu tiền cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng của thương nhân nhập khẩu

 Hối phiếu kèm chứng từ: việc trả tiền

không chỉ dựa vào hối phiếu mà còn dựa vào các chứng từ gởi kèm theo

 Hối phiếu thương mại: do người bán ký phát

đòi tiền người mua sau khi đã hoàn thành

nghĩa vụ quy định trong hợp đồng thương

mại

 Hối phiếu ngân hàng: do ngân hàng phát

hành ra lệnh cho ngân hàng đại lý trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng chỉ định trên hối phiếu

4 Hình thức hối phiếu

HỐI PHIẾU

Số: 14/11/38 Hà Nội, ngày 12 tháng 07 năm 2006

Số tiền: 100.000,00 USD

Ngay sau khi nhận được bản thứ nhất của hối

phiếu này (bản thứ hai có cùng nội dung và ngày tháng không trả tiền) trả theo lệnh của Ngân

hàng ngoại thương Việt Nam số tiền là một trăm ngàn Đô-la Mỹ chẵn.

Gửi: Cty Vitoria HongKong Cty XNK Sông Đà

HN

5 Yêu cầu về nội dung hối phiếu

 Tiêu đề: Hối phiếu phải có tiêu đề để tránh

nhầm lẫn với các công cụ khác, nếu không ghi hối phiếu sẽ vô hiệu

 Lệnh đòi tiền: Hối phiếu là một lệnh đòi

tiền vô điều kiện Người trả tiền không thể đặt điều kiện cho việc trả tiền

 Một số tiền nhất định: trên hối phiếu phải

ghi một số tiền nhất định bằng số và bằng

 Địa điểm trả tiền: trên hối phiếu phải ghi rõ

địa điểm trả tiền là nơi thực hiện hợp đồng

hoặc nơi cư trú của người bị ký phát

 Thời hạn trả tiền: có hai loại thời hạn là trả

tiền ngay và trả tiền sau

 Cách ghi thời hạn hối phiếu trả tiền ngay:

“Ngay sau khi nhận được bản thứ … của hối phiếu này…”

 Cách ghi thời hạn hối phiếu trả chậm: “X

ngày sau khi nhận được bản thứ … của hối phiếu này…”

 Ngày ký phát: ngày ký phát có ý nghĩa là

ngày phát sinh quyền đòi tiền của người ký phát đối với người bị ký phát, là căn cứ để xác định thời hạn trả tiền

 Địa điểm ký phát: có ý nghĩa để xác định

Luật điều chỉnh Nếu hối phiếu ký phát tại

 Chiết khấu: người ký phát có thể chiết khấu hối

phiếu tại ngân hàng để nhận tiền trước khi hối phiếu đến hạn trả tiền.

nhưng người nhận chuyển nhượng không thu

được tiền hối phiếu, thì người ký phát có nghĩa

 Ký hậu hối phiếu:

 Là việc người thụ hưởng hối phiếu ghi trên mặt sau của hối phiếu hoặc lập một chứng từ riêng đồng ý chuyển quyền hưởng số tiền

trên hối phiếu cho người thứ ba

 Ký hậu là hình thức chuyển nhượng hối phiếu

 Ký hậu hối phiếu không được kèm theo điều kiện

 Ký hậu hối phiếu phải bao gồm toàn bộ số

 Phân loại ký hậu

 Ký hậu để trắng: không chỉ đích danh người

thụ hưởng Ai nắm giữ hối phiếu sẽ là người thụ hưởng

 Ký hậu đích danh: chỉ định rõ tên người thụ

hưởng hối phiếu

MÔ HÌNH THANH TOÁN HỐI PHIẾU

NGÂN HÀNG NGƯỜI KÝ PHÁT NGƯỜI BỊ KÝ PHÁT NGÂN HÀNG

NGƯỜI KÝ PHÁT NGƯỜI BỊ KÝ PHÁT

II - KỲ PHIẾU (Promissory Note)

1 Khái niệm

 Kỳ phiếu hay hối phiếu nhận nợ là cam kết của người lập phiếu sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng quy định trên kỳ phiếu hoặc theo lệnh của người này để trả cho người thứ ba

2 Đặc điểm của kỳ phiếu

 Là tài sản tài chính;

 Kỳ phiếu phát hành phải có bảo lãnh của

người thứ ba;

 Là công cụ tài chính do con nợ phát hành nội dung hứa trả tiền vô điều kiện cho chủ nợ

một số tiền nhất định;

 Thời hạn thanh toán của kỳ phiếu phải được

Gửi: Công ty Công ty Victoria TCT Sông Đà HN

4 Kỳ phiếu vô hiệu:

 Kỳ phiếu sẽ vô hiệu nếu thiếu một trong các nội dung sau:

 Cam kết trả vô điều kiện một số tiền nhất

định

 Thời hạn trả tiền

 Tên, địa chỉ, chữ ký của người lập kỳ phiếu

 Tên, địa chỉ của người thụ hưởng

CÂU HỎI ÔN TẬP

1. Hối phiếu là gì? Đặc điểm của hối phiếu?

2. Các loại hối phiếu?

3. Phân biệt hối phiếu thương mại và hối

phiếu ngân hàng?

4. Kỳ phiếu là gì? Đặc điểm của kỳ phiếu?