Nguyên tắc xác định các khoản tiền và các khoản tương đương tiền Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm tiền mặt tại quỹ
Trang 1CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010 đến 30/06/2010
HÀ NỘI, THÁNG 7 NĂM 2010
Trang 3CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ
206A đường Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, Hà Nội
Tel: 04 35 540 845 Fax: 04 35 540 847
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
đính kèm báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
Khái quát chung về Công ty
Công ty Cổ phần Hồng Hà Dầu khí (sau đây gọi tắt là “Công ty”) tên giao dịch quốc tế là Hong Ha Petroleum Joint Stock Company, tên viết tắt là HongHa Petrolium.,JSC, tiền thân là Công ty thuộc Công đoàn xây dựng Việt Nam, được giao cho Tổng Công ty Xây dựng Sông Hồng quản lý theo Quyết định số 1361/QĐ-BXD của Bộ trưởng Bộ Xây dựng ngày 4 tháng 11 năm 1999 Sau đó Công ty Đầu tư và Xây dựng Hồng Hà được chuyển thành Công ty Cổ phần theo Quyết định số 2076/QĐ-BXD ngày 28 tháng 12 năm
2004 của Bộ Xây dựng về việc chuyển Công ty Xây dựng Hồng Hà thuộc Tổng Công ty Xây dựng Sông Hồng thành Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Hồng Hà và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103006903 ngày 14/03/2005 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Theo quyết định số 10A/2009/QD - HDQT ngày 02/02/2009 của Hội đồng quản trị, Công ty Cổ phần Đầu tư
và Xây dựng Hồng Hà đã đổi tên thành Công ty Cổ phần Hồng Hà Dầu khí
Công ty có 09 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh gồm:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ nhất ngày 25/01/2006;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 22/06/2007;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba ngày 10/8/2007;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tư ngày 02/10/2007;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ năm ngày 23/6/2008;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ sáu ngày 13/3/2009;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ bảy ngày 18/6/2009;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tám ngày 03/8/2009;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ chín ngày 11/12/2009;
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty thay đổi lần thứ 9 ngày 11/12/2009 thì:
- Vốn Điều lệ: 80.000.000.000 VND (Tám mươi tỷ đồng Việt Nam)
Số
cổ phần
1 Tổng Công ty Sông Hồng 70 An Dương, quận Tây Hồ, Hà Nội (*)
2 Lê Hoàng Anh Số 5 ngách 12/2 Nguyễn Phúc Lai,
Quận Đống Đa, Hà Nội 109.150
3 Hoàng Quốc Huy 20 ngách 165/4 Chùa Bộc, phường
Trung Liệt, quận Đống Đa, Hà Nội 76.080
Trang 4CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ
206A đường Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, Hà Nội
Tel: 04 35 540 845 Fax: 04 35 540 847
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
đính kèm báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
đến ngày 30/06/2010
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
(tiếp theo)
3
4 Đoàn Thị Bích Hà Nhà 6C - P4 Nam Đồng, phường Nam
Đồng, quận Đống Đa, Hà Nội 46.000
5 Nguyễn Hải Sơn 42B Hàng Cót, phường Hàng Mã,
quận Hoàn Kiếm, Hà Nội 87.081
6 Lê Quang Việt 422/18 Hồ Văn Huê, phường 9, quận
Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh 57.000
7 Lê Phong Số 5, Hàng Bún, phường Nguyễn
Trung Trực, quận Ba Đình, Hà Nội 51.600
(*) Đã chuyển nhượng cổ phần
Ngành nghề kinh doanh của Công ty
- Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật, giao thông, thuỷ lợi (cầu, đường, bến cảng, đê, đập, kè, kênh mương);
- Xây dựng các công trình đường dây và trạm biến thế điện đến 110kv, các công trình ngầm, xử lý nền móng;
- Thi công lắp đặt thiết bị chuyên dùng cấp, thoát nước, thang máy, hệ thống điện lạnh, điện máy, thông tin, xử lý môi trường trong các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp;
- Gia công cơ khí và lắp đặt kết cấu kim loại, gia công chế biến gỗ, trang trí nội ngoại thất;
- Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, ký gửi hàng hoá;
- Đầu tư kinh doanh phát triển nhà, hạ tầng khu đô thị, khu công nghiệp, bất động sản, cho thuê nhà văn phòng, dịch vụ khách sạn, đưa đón khách du lịch;
- Kinh doanh xuất nhập khẩu máy móc, vật tư, thiết bị;
- Tư vấn đầu tư, thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất đối với công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp;
- Thiết kế quy hoạch chung, vùng, chi tiết đối với các khu đô thị;
- Sản xuất, mua bán, cho thuê các loại máy móc thiết bị xây dựng dân dụng và công nghiệp;
- Gia công cơ khí, lắp đặt, bảo hành, bảo trì, sửa chữa, bảo dưỡng các loại máy móc, thiết bị xây dựng dân dụng và công nghiệp;
- Kinh doanh vận tải hàng hoá, vận chuyển hành khách du lịch bằng xe ôtô;
- Kiểm định chất lượng công trình, thẩm tra thiết kế và tổng dự toán công trình (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình)
- Tư vấn đấu thầu;
Trang 5CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ
206A đường Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, Hà Nội
Tel: 04 35 540 845 Fax: 04 35 540 847
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
đính kèm báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
đến ngày 30/06/2010
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
(tiếp theo)
4
Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc
Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc điều hành Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
đến ngày 30/6/2010 và đến ngày lập Báo cáo tài chính giữa niên độ, gồm:
- Ông Lê Hoàng Anh Chủ tịch
- Ông Hoàng Quốc Huy Phó Chủ tịch
- Bà Đoàn Thị Bích Hà Ủy viên
- Ông Trịnh Thanh Giảng Ủy viên
- Ông Nguyễn Phúc Thịnh Ủy viên
- Ông Hoàng Quốc Huy Tổng Giám đốc
- Ông Nguyễn Phúc Thịnh Phó Tổng giám đốc
- Bà Đoàn Thị Bích Hà Phó Tổng giám đốc
- Ông Huỳnh Thanh Quyết Phó Tổng giám đốc
- Ông Lê Quang Việt Phó Tổng giám đốc
- Ông Trần Văn Long Phó Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày 04/02/2010)
- Ông Phạm Vinh Hiển Phó Tổng giám đốc (bổ nhiệm ngày 04/02/2010)
- Bà Lê Hoài Thu Kế toán trưởng
Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Số 96/108 đường Trục - Phường 13 -
Quận Bình Thạnh - TP Hồ Chí Minh
Lê Quốc Tuấn
CN Công ty tại Hà Nội - Xí
nghiệp Thi công cơ giới số 1
206A Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, Từ Liêm, Hà Nội
Trang 8III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 215.001.655.723 164.124.441.659
1 Phải thu của khách hàng 131 105.802.136.431 106.888.842.827
2 Trả trước cho người bán 132 24.750.985.447 29.194.111.766
5 Các khoản phải thu khác 135 V.3 84.448.533.845 28.041.487.066
4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.6 1.365.475.736 1.237.812.463
III Bất động sản đầu tư 240 V.7 3.987.117.500 2.772.967.250
- Nguyên giá 241 3.987.117.500 2.772.967.250
- Giá trị hao mòn luỹ kế 242 - -
IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 137.693.280.000 103.161.580.000
1 Đầu tư vào Công ty con 251 VII.2.2 104.553.280.000 5.075.000.000
2 Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - -
3 Đầu tư dài hạn khác 258 V.8 33.140.000.000 98.086.580.000
4 Dự phòng giảm giá chứng khoán ĐT dài hạn 259 - -
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.9 2.892.456.308 2.355.692.033
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - -
3 Tài sản dài hạn khác 268 - -
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 270 491.547.396.446 405.166.941.191
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010
7
Trang 12CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ
206A đường Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, Hà Nội
Tel: 04 35 540 845 Fax: 04 35 540 847
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
đến ngày 30/06/2010
Mẫu số B 09a - DN
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010
Bộ trưởng Bộ Xây dựng ngày 4 tháng 11 năm 1999 Sau đó Công ty Đầu tư và Xây dựng Hồng Hà được chuyển thành Công ty Cổ phần theo Quyết định số 2076/QĐ-BXD ngày 28 tháng 12 năm 2004 của Bộ Xây dựng về việc chuyển Công ty Xây dựng Hồng Hà thuộc Tổng Công ty Xây dựng Sông Hồng thành Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Hồng Hà và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số
0103006903 ngày 14/03/2005 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp
Theo quyết định số 10A/2009/QD – HDQT ngày 02/02/2009 của Hội đồng quản trị, Công ty Cổ phần Đầu tư
và Xây dựng Hồng Hà đã đổi tên thành Công ty Cổ phần Hồng Hà Dầu khí
Công ty có 09 lần thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh gồm:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ nhất ngày 25/01/2006;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 22/06/2007;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ ba ngày 10/8/2007;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tư ngày 02/10/2007;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ năm ngày 23/6/2008;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ sáu ngày 13/3/2009;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ bảy ngày 18/6/2009;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tám ngày 03/8/2009;
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ chín ngày 11/12/2009;
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần thay đổi lần thứ 9 ngày 11/12/2009 thì:
- Vốn Điều lệ: 80.000.000.000 VND (Tám mươi tỷ đồng Việt Nam)
1 Tổng Công ty Sông Hồng 70 An Dương, quận Tây Hồ, Hà Nội (*)
2 Lê Hoàng Anh Số 5 ngách 12/2 Nguyễn Phúc Lai, Quận Đống Đa,
Trang 13CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ
206A đường Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, Hà Nội
Tel: 04 35 540 845 Fax: 04 35 540 847
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
đến ngày 30/06/2010
Mẫu số B 09a - DN
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010
- Xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật, giao thông, thuỷ lợi (cầu, đường, bến
cảng, đê, đập, kè, kênh mương);
- Xây dựng các công trình đường dây và trạm biến thế điện đến 110kv, các công trình ngầm, xử lý nền
móng;
- Thi công lắp đặt thiết bị chuyên dùng cấp, thoát nước, thang máy, hệ thống điện lạnh, điện máy, thông
tin, xử lý môi trường trong các công trình xây dựng dân dụng và công nghiệp;
- Gia công cơ khí và lắp đặt kết cấu kim loại, gia công chế biến gỗ, trang trí nội ngoại thất;
- Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng, ký gửi hàng hoá;
- Đầu tư kinh doanh phát triển nhà, hạ tầng khu đô thị, khu công nghiệp, bất động sản, cho thuê nhà văn
phòng, dịch vụ khách sạn, đưa đón khách du lịch;
- Kinh doanh xuất nhập khẩu máy móc, vật tư, thiết bị;
- Tư vấn đầu tư, thiết kế tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất đối với công trình xây dựng dân dụng,
công nghiệp;
- Thiết kế quy hoạch chung, vùng, chi tiết đối với các khu đô thị;
- Sản xuất, mua bán, cho thuê các loại máy móc thiết bị xây dựng dân dụng và công nghiệp;
- Gia công cơ khí, lắp đặt, bảo hành, bảo trì, sửa chữa, bảo dưỡng các loại máy móc, thiết bị xây dựng dân
dụng và công nghiệp;
- Kinh doanh vận tải hàng hoá, vận chuyển hành khách du lịch bằng xe ôtô;
- Kiểm định chất lượng công trình, thẩm tra thiết kế và tổng dự toán công trình (không bao gồm dịch vụ
thiết kế công trình)
Trang 14CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ
206A đường Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, Hà Nội
Tel: 04 35 540 845 Fax: 04 35 540 847
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
đến ngày 30/06/2010
Mẫu số B 09a - DN
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010
Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch
Báo cáo tài chính giữa niên độ này được lập cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2010 đến 30/6/2010
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng tiền Việt Nam ("VND") Hạch toán theo nguyên tắc giá gốc
phù hợp với các quy định của Luật kế toán Việt Nam số 03/2003/QH11 ngày 17/6/2003 và Chuẩn mực
kế toán Việt Nam số 01 - Chuẩn mực chung
III Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng
1 Chế độ kế toán áp dụng
Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ - BTC ngày
20/03/2006 và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính
2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và
Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành
3 Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung, sử dụng phần mềm kế toán EASY Accounting Đến
thời điểm khoá sổ lập Báo cáo tài chính Công ty đã in đầy đủ Báo cáo tài chính, sổ kế toán tổng hợp
IV Các chính sách kế toán áp dụng
1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm
tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, và tiền đang chuyển, được ghi nhận
và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND), phù hợp với quy định tại Luật kế toán số 03/2003/QH11
ngày 17/06/2003
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc
Trang 15CÔNG TY CỔ PHẦN HỒNG HÀ DẦU KHÍ
206A đường Nguyễn Trãi, xã Trung Văn, huyện Từ Liêm, Hà Nội
Tel: 04 35 540 845 Fax: 04 35 540 847
BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010
đến ngày 30/06/2010
Mẫu số B 09a - DN
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2010 đến ngày 30/06/2010
(tiếp theo)
14
Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác
phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Phương pháp thực tế đích danh
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ
3.1 Nguyên tắc ghi nhận và phương pháp khấu hao hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán theo
các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại
Việc ghi nhận và phương pháp khấu hao tài sản cố định hữu hình thực hiện theo Chuẩn mực kế toán số
03 - Tài sản cố định hữu hình, Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và
Thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 về ban hành Chế độ quản lý, sử dụng và
trích khấu hao tài sản cố định
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua (trừ các khoản chiết khấu thương mại
hoặc giảm giá), các khoản thuế và các chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn
sàng sử dụng
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình tự xây dựng, tự chế bao gồm giá thành thực tế của tài sản cố định
hữu hình tự xây dựng hoặc tự chế và chi phí lắp đặt, chạy thử
Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu TSCĐ hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản khi các
chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai Các chi phí phát sinh không thoả mãn
được điều kiện trên được Công ty ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ
Công ty áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với tài sản cố định hữu hình Kế toán TSCĐ
hữu hình được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản
xuất kinh doanh của Công ty gồm:
Loại tài sản cố định Thời gian khấu hao <năm>
3.2 Nguyên tắc ghi nhận và phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư của Công ty bao gồm quyền sử dụng đất lô đất 1269 khu B1-35 Tây Nam Hòa
Cường - Phường Hòa Cường Nam - TP Đà Nẵng và 03 lô đất tại Bình Hòa - Bình Thạnh - Thành phố
Hồ Chí Minh do Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc chờ tăng giá, được ghi nhận theo
nguyên giá, phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị
còn lại Nguyên giá bất động sản đầu tư được mua bao gồm giá mua và các chi phí liên quan trực tiếp
hình thành bất động sản đầu tư
4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính
Khoản đầu tư vào Công ty con là khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Hồng Hà số 1,
Công ty Cổ phần Tư vấn Thiết kế Hồng Hà Dầu khí, Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Quản lý Xây