Công ty TNHH M TV Môi trường và Công trình Đô thị Bắc NinhCho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Kèm theo BÁO CÁO CỦA KIẺM TOÁN VIÊN Bắc Ninh, tháng 3 năm 2014... BÁO C
Trang 1Công ty TNHH M TV Môi trường và Công trình Đô thị Bắc Ninh
Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2013
Kèm theo
BÁO CÁO CỦA KIẺM TOÁN VIÊN
Bắc Ninh, tháng 3 năm 2014
Trang 2MỤC LỤC
Trang
Báo cáo Tài chính đã được kiểm toán
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (B02 - DN) 9
Thuyết minh Báo cáo tài chính (B09 - DN) 1 1 -2 5
CÔNG TY TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ BẮC NINH
Địa chi: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, P.Tiền An, TP.Bẳc Ninh, tỉnh Bấc Ninh
Trang 3BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty TNHH Một thành viên Môi trường và Công trình Đô thị Bắc Ninh đệ trình Báo cáo này cùng Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013 đã được kiểm toán
Khái quát chung về Công ty
CÔNG TỴ TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ BẮC NINH
Địa chi: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo của Ban Giám đốcThảnh phố Bấc Ninh, tỉnh Bấc Ninh Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013
Công ty TNHH M ột thành viên Môi trường và Công trình Đô thị Bắc Ninh (dưới đây gọi tắt là:
“Công ty”), là Doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước, chủ sở hữu: ủ y ban nhân dân tỉnh Bắc Ninh Công
ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty TN HH một thành viên số 21.04.000012 do Phòng Đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đ ầu tư tỉnh Bắc Ninh cấp lần đầu ngày 14/12/2006, thay đổi lần thứ 1 ngày 08 tháng 06 năm 2007
- Tên doanh nghiệp : CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH
ĐÔ THỊ BẲC NINH
- Tên nước ngoài : BAC NINH ƯRBAN ENVIRONMENT AND PUBLIC WORKS COMPANY
- Tên viết tắt : BAC NINH ƯRENCO
- Vốn Điều lệ : 87.210.000.000 đồng (Tám mươi bảy tỷ, hai trăm mười triệu đồng)
Tru sở hoat đông
và các dịch vụ đô thị khác; Sửa chữa, nâng cấp các công trình h ạ tầng kỹ thuật và hạ tầng xã hội được ủ y ban Nhân dân tỉnh giao cho Công ty quản lý; Và các ngành nghề khác theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh./
Ban G iám đốc
Các thành viên trong Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và tại ngày lập Báo cáo này gồm:
Trang 4BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (tiếp)
CÔNG TỴ TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐÔ THỊ BẮC NINH
Địa chi: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo của Ban Giám đốc
Thảnh phố Bấc Ninh, tỉnh Bắc Ninh _ Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013
Ông Ngô M inh Châu
Ông Nguyễn Văn Cảnh
Bà Nguyễn Thị Minh Hà
Bà Lê Thị Thu
Chủ tịch kiêm Giám đốc Phó Giám đốc
Tình hình tài chính, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ
Chi tiết tình hình tài chính tại ngày 31/12/2013, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính 2013 kết thúc cùng ngày của C ông ty được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm
Các sự kiện sau ngày khóa sổ lập Báo cáo tài chính
Như đã trình bày tại Thuyết minh số 6.1 cùa phần Thuyết minh Báo cáo tài chính, không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính
Kiểm toán viên
Công ty TN HH Kiểm toán Hùng Vương, thành viên hãng kiểm toán Eura A udit International đã thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 của Công ty
Công bố trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với Báo cáo tài chính
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:
- Lựa chọn các chính sách ké toán thích họp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;Đưa ra các đánh giá, dự đoán họp lý và thận trọng;
Nêu rõ các Chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có nhũng áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;
- Lập và trình bày các Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán
và các quy định có liên quan hiện hành
Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty với mức độ trung thực, họp lý tại bất cứ thời điểm nào và đàm bào rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời Ban Giám đốc có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích họp đê ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác
3
Trang 5CÔNG TỴ TNHH MTV MỒI TRƯỜNG VÀ CỒNG TRÌNH ĐỒ THỊ BẤC NINH
Địa chỉ: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo tài chính
Thành phố Bắc Ninh, tĩnh Bấc Ninh _ Cho năm tải chính kết thúc tại ngày 31/12/2013
Tại ngày 31/12/2012
1 Phải thu của khách hàng 131 5.2 14.999.726.528 7.122.418.104
- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (17.893.338.810) (15.966.852.105)
Trang 6CÔNG TỴ TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐỒ THỊ BẨC NINH
Địa chi: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo tài chính
Thành phố Bắc Ninh, tình Bấc Ninh _Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013
Tại ngày 31/12/2012
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 5.11 1.913.974.270 2.607.563.850
9 Các khoản phải trà, phải nộp khác 319 5.13 177.538.861 181.305.292
11 Quỹ khen thường, phúc lợi 323 3.613.973.283 2.824.851.427
Trang 7CÔNG TY TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CỘNG TRÌNH ĐÔ THỊ BẢC NINH
Địa chỉ: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo tài chính
Thành phố Bắc Ninh, tĩnh Bắc Ninh Cho năm tài chính két thúc tại ngày 31/12/2013
BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG K IN H DOANH
Năm 2013
Đơn vị tính: VND
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 5.17 330.605.717 252.748.612
-9 Chi phí quản lv doanh nghiệp 25 5.18 4.194.673.058 ' 3.362.999.678
15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 5.21 890.545.629 1.213.497.227
Ngưòi lập biểu
Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 25 là một bộ phận hợp thành cùa Báo cáo tài chính này 9
Trang 8BÁO CÁO LƯU CH UYỂN TIỀN TỆ
(Theo phươ ng pháp trực tiếp)
Năm 2013
CÔNG TỴ TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CỘNG TRÌNH ĐÔ THỊ BẮC NINH
Địa chi: Sổ 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo tài chính
Thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2013
Đơn vị tính: VND
I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiên thu từ bán hàng, cung câp dịch vụ và
2 Tiên chi trả cho người cung câp hàng hoá
3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (24.207.331.151) (19.115.982.500)
5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.694.496.615) (1.103.266.937)
6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 3.302.883.130 3.862.606.693
7 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (7.532.196.665) (8.870.290.449)
L ư u c h u y ể n tiề n th u ầ n t ừ h o ạ t đ ộ n g k in h d o a n h
II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1 Tiên chi đê mua săm, xây dựng TSCĐ và
Tiền và tưong đương tiền cuối kỳ
Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 25 là một bộ phận hợp thành cùa Báo cảo tài chính này 10
Trang 9CÔNG TY TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CÔNG TRÌNH ĐỒ THỊ BẤC NINH
Địa chỉ: Số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo tài chính
Các thưyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo
1.1 Hình thức sở hữu vốn
Công ty TNHH Một thành viên Môi trường và Công trình Đô thị Bắc Ninh (dưới đây gọi tắt là: “Công ty”), là Doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước, chủ sở hữu: ủ y ban nhân dân tỉnh Bắc Ninh Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công tỵ TN HH một thành viên số 21.04.000012 do Phòng Đăng ký kinh doanh - Sở Kế hoạch và Đâu tư tỉnh Băc Ninh cấp lần đầu ngày 14/12/2006, thay đổi lần thứ 1 ngày 08/06/2007 Theo đó:
Trụ sở chính của Công ty được đặt tại số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An, thành phố Bắc Ninh, tinh Bắc Ninh
Vốn điều lệ cùa Công ty: 87.210.000.000 đồng (Bằng chữ: Tám m ươi bảy tỷ, hai trăm mười
s Dịch vụ cung cấp giống cây trồng;
s Sản xuất xe thô sơ (xe kéo, xe ba gác, xe gom rá c );
V Dọn dẹp, tạo m ặt bằng xây dựng (san lấp m ặt bằng); San lấp m ặt bằng, làm đưòng giao thông nội bộ trong m ặt bằng xây dựng; Vệ sinh mặt bằng xây dựng (chổng ô nhiễm , tháo nước làm khô m ặt bằng);
'T Xây dụng công trình dân dụng; Xây dựng công trình kỹ thuật khác; Lắp đặt, tháo dỡ các kết
cấu phục vụ thi công (cốp pha, giàn giáo ); Đổ hoàn thiện bê tông; Thi công kết cấu gạch đá;
s Lắp đặt điện trong nhà;
'T Trang trí ngoại thất; Trang trí nội thất;
'T Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng vỏ xe, sơn, kính; Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng khung, gầm
xe; Dịch vụ tra dầu, mỡ, rửa xe, sơn chống rỉ, xì dầu; Các dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng khác của xe có động cơ;
'T M ua bán xăng dầu và các sản phẩm của chúng; Mua bán chất bôi trơn, làm sạch động cơ;
V M ua bán cây hoa ươm; M ua bán hoa và cây cảnh;
'T Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng dụng cụ cầm tay; Dịch vụ sửa chữa, bảo dưỡng đồ điện, mạng
điện gia dụng; dịch vụ sửa chữa khác;
s Vận tải hành khách liên tỉnh; Vận tải hành khách nội tỉnh; Vận tải hành khách theo họp
đồng; Vận tài hàng hóa bằng xe tải liên tinh; Vận tải hàng hỏa bằng xe tải nội tỉnh; Vận tải hàng hóa bằng xe thùng;
■X Dịch vụ bãi đỗ xe; H oạt động khác hỗ trợ cho vận chuyển;
s Dịch vụ bảo vệ môi trường;
s Cho thuê nhà phục vụ các mục đích kinh doanh (kiổt, );
s Kẻ biển hiệu, quảng cáo; Quảng cáo phi thương mại;
s Các hoạt động vệ sinh nhà cửa; Dịch vụ diệt côn trùng, trổng mối mọt; Dịch vụ dọn dẹp, trang
trí phong cảnh (chăm sóc nền, bãi cỏ, cắt tia cành, cắt cò); Vệ sinh bên ngoài hồ bơi, cống rãnh;
s Dịch vụ vưòn cành, non bộ, công viên, vườn thú; Kinh doanh công viên cây xanh, công viên
nước, vườn trại giải trí;
11
Các Thuyết minh từ trang I I đến trang 25 là một bộ phận hợp thành của Bảo cáo tài chính này
Trang 10CÔNG TỴ TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CỘNG TRÌNH ĐÔ THỊ BẮC NINH
Địa chi: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo tài chínl
Thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bấc Ninh _ Cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/201:
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo
s H oạt động xử lý chất thải rắn (sinh hoạt, công nghiệp, bệnh viện); Thu gom rác thải; Phâr
loại, đóng gói, vận chuyển rác thải; Xử lý chất thải lỏng công nghiệp, nước thải sinh hoạt: Các hoạt động xử lý chất thải khác;
s Dịch vụ mai táng, điều khiển tang lễ; Dịch vụ mai táng theo các nghi lễ; D ịch vụ địa táng;
Dịch vụ xây lăng tẩm, vườn tưởng niệm; Kinh doanh nghĩa trang, công viên nghĩa trang, nhà tưởng niệm, nhà lưu cốt, nhà tang lễ; Dịch vụ chuyển xác; Dịch vụ tang lễ khác;
s Kinh doanh nhà vệ sinh, nhà tắm công cộng; Dịch vụ trông giữ xe;
s Quản lý, khai thác, bảo trì, sửa chữa, thay thế hệ thống điện chiếu sáng, điện trang trí đô thị;
Xây dựng công trình điện đến 35KV;
s Kinh doanh chim, cá cảnh;
H út bể phốt và các dịch vụ đô thị khác;
s Quản lý, sử dụng, khai thác duy tu, bảo dưỡng các công trình hạ tầng kỹ thuật và h ạ tầng xã hội;
s Sửa chữa, nâng cấp các công trình hạ tầng kỹ thuật và hạ tầng xã hội được ủ y ban N hân dân
tỉnh giao cho Công ty quản lý.y
1.4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính
Trong năm không có sự kiện nào trọng yếu nào xảy ra đòi hỏi phải trình bày hay công bố trên Báo cáo tài chính
2.1 Kỳ kế toán
Kỳ kế toán năm của Công ty theo năm dưong lịch bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm
2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng V iệt Nam (VND), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù họp với các quy định của Luật Kế toán số 03/2003/Q H 11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung
3.2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Bộ Tài chính đã ban hành Các Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng Chuẩn mực, Thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng
3.3 Hình thức kế toán áp dụng
Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính
Các Thuyết minh từ trang I I đến trang 25 là một bộ phận hợp thành cùa Báo cáo tài chính này 12
Trang 11CÔNG TỴ TNHH MTV MÔI TRƯỜNG VÀ CỔNG TRÌNH ĐÔ THỊ BẮC NINH
Địa chỉ: số 4 đường Nguyễn Đăng Đạo, phường Tiền An Báo cáo tài chính
Thành phố Bấc Ninh, tỉnh Bắc Ninh _ _ Cho năm tải chính kêt thúc tại ngày 31/12/2013
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo
4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gừi ngân hàng, tiền đang chuyển, và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thư hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng
kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi
4.2 Các khoản phải thu của khách hàng
Các khoản phải thu của khách hàng được trình bày theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách hàng trừ đi dự phòng các khoản phải thu khó đòi được ước tính dựa trên c ơ sở xem xét của Ban Giám đốc đối với tất cả các khoản còn chưa thu tại thời điểm cuối năm Các khoản nợ được xác định là khó đòi sẽ được xử lý theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính
4.3 H àng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc G iá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí m ua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên
4.4 Các khoản phải thu thưoTig mại và phải thu khác
Nguyên tắc ghi nhận: Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo giá ghi trên hoá đơn, chứng từ
Lập dự phòng phải thu khó đòi: khi xác định khoản phải thu là không chắc chắn thu được (nợ phải thu khó đòi) thì phải lập dự phòng nợ phải thu khó đòi mà không ghi giàm doanh thu Các khoản nợ phải thu khó đòi khi xác định thực sự là không đòi được thì được bù đắp bằng nguồn dự phòng nợ phải thu khó đòi
4.5 Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá và giá trị hao m òn lũy kế N guyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mưa và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Nguyên giá tài sản cô định hữu hình do các p h à thầu xây dựng bao gồm giá trị công trinh hoàn thành bàn giao, các chi phí liên quan trực tiếp khác (nếu có)
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù họp với Thông tư 4 5 /2 0 13/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chính về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Thời gian sử dụng hữu ích ước tính của các tài sản cố định cụ thể như sau:
10 - 50
0 7 - 10
10 05
Các Thuyết minh từ trang 11 đến trang 25 là một bộ phận hợp thành cùa Báo cáo tài chính này 13