Tính cấp thiết của đề tài
Bảo hiểm đóng vai trò quan trọng trong việc di chuyển rủi ro và là kênh huy động vốn hiệu quả cho nền kinh tế Việt Nam Nó không chỉ giúp ổn định tài chính cho cá nhân, gia đình và tổ chức kinh doanh mà còn góp phần kích thích đầu tư, từ đó cải thiện đời sống và hỗ trợ sản xuất.
Thị trường bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam được xem là một trong những thị trường tiềm năng nhất ở Đông Nam Á Tuy nhiên, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt đòi hỏi các công ty bảo hiểm phải hạ phí và đối phó với tình trạng nợ phí phức tạp, bao gồm cả những khoản nợ từ nhiều năm trước Để nâng cao khả năng cạnh tranh và tăng lợi nhuận, các công ty cần triển khai đồng bộ các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ, đáp ứng nhu cầu phát triển trong tương lai.
Ngành bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) tại Việt Nam đang chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ và tiềm năng lớn trong tương lai Tuy nhiên, thị trường này đang trải qua quá trình đa dạng hóa nhanh chóng, đối mặt với áp lực mở cửa và thách thức hội nhập Để nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển bền vững, Tổng Công ty Bảo hiểm Bảo Việt – Công ty Bảo Việt Phú Thọ đã liên tục đổi mới và phát triển dịch vụ BHPNT của mình.
Công ty Bảo Việt Phú Thọ (Bảo Việt Phú Thọ) hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT), với mục tiêu quản lý sự phát triển của dịch vụ này nhằm tăng thu nhập cho người lao động và duy trì sự ổn định Việc phát triển nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng để nâng cao sức cạnh tranh với các doanh nghiệp bảo hiểm khác trong khu vực, khẳng định vai trò chủ đạo của Công ty trong thị trường bảo hiểm cạnh tranh và hội nhập quốc tế.
Công ty Bảo Việt Phú Thọ đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng trong doanh thu và thương hiệu sau ba năm hoạt động Tuy nhiên, trong quản lý phát triển dịch vụ, công ty vẫn đối mặt với nhiều thách thức như khả năng tài chính hạn chế của các doanh nghiệp bảo hiểm, quản trị doanh nghiệp chưa hiệu quả, và sự gia tăng của hành vi trục lợi ngày càng tinh vi Bên cạnh đó, cạnh tranh trên thị trường bảo hiểm cũng trở nên phức tạp hơn, đe dọa đến sự an toàn và phát triển bền vững của ngành.
Việc quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm cần có sự chuyển biến để phù hợp với sự phức tạp và đa dạng của thị trường, nhằm định hướng phát triển an toàn, bền vững và phù hợp với thông lệ quốc tế Do đó, tác giả đã chọn đề tài "Quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ của Công ty Bảo Việt Phú Thọ" cho luận văn thạc sỹ của mình.
Tổng quan tình hình nghiên cứu của đề tài
Trong những năm gần đây, Việt Nam đã chứng kiến sự gia tăng đáng kể trong các nghiên cứu liên quan đến phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT), với nhiều công trình nghiên cứu được thực hiện trên các khía cạnh và phạm vi khác nhau Một số công trình tiêu biểu có thể được nêu ra để minh chứng cho sự phát triển này.
Nguyễn Bích Trâm (2016) trong luận văn thạc sĩ của mình, “Phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp (ABIC)”, đã nghiên cứu và phân tích các chiến lược nhằm nâng cao hiệu quả dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại ABIC, góp phần vào sự phát triển bền vững của công ty trong ngành bảo hiểm Luận văn nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cải tiến dịch vụ và đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.
Tác giả đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) tại công ty bảo hiểm Luận văn phân tích và đánh giá thực trạng quá trình phát triển dịch vụ BHPNT tại công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp Cuối cùng, luận văn đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả phát triển dịch vụ BHPNT tại công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp đến năm 2020.
Trần Mạnh Thùy (2018), “Phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty
Luận văn thạc sỹ tại Đại học Thái Nguyên về "Bảo Việt Phú Thọ" nghiên cứu các vấn đề lý luận cơ bản liên quan đến phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) tại công ty Bảo Việt Phú Thọ Tác giả đã đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ BHPNT tại công ty và đưa ra các kiến nghị nhằm phát triển dịch vụ này đến năm 2025.
Lê Thanh Tùng (2019) trong luận văn thạc sĩ "Vận dụng chính sách phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty bảo hiểm Bảo Long Phú Thọ" đã phân tích các lý luận về dịch vụ và quá trình phát triển dịch vụ BHPNT Luận văn cung cấp thông tin và số liệu về thực trạng áp dụng chính sách Nhà nước trong phát triển dịch vụ BHPNT tại Bảo Long Phú Thọ, làm rõ các yếu tố ảnh hưởng, thuận lợi và hạn chế trong việc thực hiện chính sách này Đặc biệt, tác giả đưa ra các định hướng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng chính sách của Nhà nước trong giai đoạn 2020 - 2025.
Mặc dù có nhiều bài báo và nghiên cứu liên quan đến phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) tại các công ty bảo hiểm, hầu hết chỉ tập trung vào việc phát triển thị trường BHPNT một cách tổng quát Đặc biệt, chưa có công trình nào nghiên cứu sâu về "Quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ của Công ty Bảo Việt Phú Thọ" trong giai đoạn 2017 - 2019.
Vì vậy, đề tài bảo đảm không có sự trùng lặp với các công trình khác có liên quan.
Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
Mục tiêu của nghiên cứu này là đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý và phát triển dịch vụ BHPNT tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ trong thời gian tới Nhiệm vụ nghiên cứu bao gồm phân tích hiện trạng, xác định các vấn đề cần cải thiện và đưa ra các phương án khả thi để nâng cao hiệu quả dịch vụ.
- Hệ thống hoá một số vấn đề ở lý luận và thực tiễn về quản lý phát triển dịch vụ BHPNT
- Phân tích, đánh giá và rút ra những kết luận về thực trạng hoạt động quản lý phát triển dịch vụ BHPNT tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ
- Đề xuất giải pháp hoàn thiệnquản lý phát triển dịch vụ BHPNT tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ thời gian tới.
Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
Những vấn đề liên quan đến quản lý phát triển dịch vụ BHPNT tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ b Phạm vi nghiên cứu
Bài viết này nghiên cứu về công tác quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ Nội dung tập trung vào các chính sách phát triển đại lý, khả năng cung ứng dịch vụ, cùng với việc quản lý tài chính và quản lý rủi ro trong lĩnh vực này.
- Về không gian: Tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ Địa chỉ: Số 2207 Đường Hùng Vương, phường Gia Cẩm, TP Việt Trì, tỉnh Phú Thọ
- Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng trong giai đoạn từ năm
2017 đến 2019 và đề xuất giải pháp đến năm 2025.
Phương pháp nghiên cứu
a Phương pháp thu thập dữ liệu
Nguồn bên trong là việc thu thập thông tin liên quan đến nghiên cứu, bao gồm quan sát hành vi của khách hàng, đối thủ cạnh tranh và nhân viên trong công ty Nó cũng bao gồm các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của công ty Bảo Việt Phú Thọ cùng với các nguồn lực kinh doanh trong các năm 2017, 2018 và 2019.
Nguồn bên ngoài là quá trình thu thập và tổng hợp tài liệu liên quan đến nghiên cứu, bao gồm các báo cáo khoa học, tạp chí và đề tài nghiên cứu Các tài liệu này được kế thừa, phân tích và tổng hợp một cách có chọn lọc để đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy trong nghiên cứu Phương pháp tổng hợp và xử lý dữ liệu là bước quan trọng giúp tối ưu hóa thông tin thu thập được.
Phương pháp tổng hợp dữ liệu
Dùng phương pháp biểu đồ, phương pháp phân tổ thống kê để tổng hợp tài liệu theo các tiêu thức nghiên cứu
Công cụ xử lý dữ liệu
Sau khi thu thập tài liệu, việc phân loại và sắp xếp tài liệu theo trình tự thời gian, không gian và đối tượng nghiên cứu là rất cần thiết Sử dụng phần mềm Excel 2013 để xử lý tài liệu giúp tăng cường hiệu quả và tính chính xác trong quá trình nghiên cứu.
Phương pháp thống kê mô tả
Dựa trên tài liệu và số liệu thu thập, chúng tôi sẽ tổng hợp và phân tích để xây dựng hệ thống bảng biểu và biểu đồ Qua đó, chúng tôi sẽ phân tích các vấn đề nghiên cứu nhằm đưa ra đánh giá, kết luận và đề xuất các giải pháp phù hợp.
Phương pháp thống kê so sánh
Dựa trên kết quả thu thập, các chỉ tiêu được so sánh để đánh giá tình hình quản lý và phát triển dịch vụ BHPNT của công ty qua các năm Việc so sánh này được thực hiện theo các đối tượng và loại hình kinh doanh nhằm xác định mức độ phát triển của công ty, từ đó tìm ra nguyên nhân và đề xuất các giải pháp phù hợp.
Phương pháp phân tổ thống kê
Dựa trên kết quả điều tra và thu thập dữ liệu, chúng tôi sẽ tiến hành tính toán và đánh giá theo các tiêu chí cụ thể liên quan đến nghiên cứu Từ đó, sẽ thực hiện phân tích để đưa ra các giải pháp phù hợp cho từng nhóm khách hàng và đối tượng.
Đóng góp của luận văn
Luận văn này hệ thống hóa các cơ sở lý luận cơ bản về BHPNT và quản lý phát triển dịch vụ BHPNT, đồng thời nhấn mạnh ý nghĩa thực tiễn của việc áp dụng những lý thuyết này trong thực tế.
Bài luận văn đã tiến hành phân tích và đánh giá thực trạng quản lý phát triển dịch vụ BHPNT tại công ty Bảo Việt Phú Thọ, làm rõ các yếu tố ảnh hưởng và nêu ra những kết quả đạt được, cũng như hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong quản lý Từ những phân tích này, bài viết đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý phát triển dịch vụ BHPNT trong tương lai tại công ty Bảo Việt Phú Thọ.
Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dungluận văn bao gồm 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ
Chương 2: Thực trạng quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhăm hoàn thiện quản lýphát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ tại Công ty Bảo Việt Phú Thọ.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ
Tổng quan về dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ
1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và vai trò của bảo hiểm phi nhân thọ
Bảo hiểm là một hình thức san sẻ rủi ro giữa nhiều cá nhân và tổ chức trong xã hội, được thực hiện thông qua các công ty bảo hiểm.
Bảo hiểm được định nghĩa là sự cam kết bồi thường giữa người bảo hiểm và người được bảo hiểm, nhằm bù đắp thiệt hại hoặc mất mát của đối tượng bảo hiểm do rủi ro đã thỏa thuận Để được bồi thường, người được bảo hiểm cần thuê bảo hiểm cho đối tượng đó và nộp phí bảo hiểm.
Bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) là một trong hai loại hình bảo hiểm thương mại (BHTM) phổ biến trên toàn cầu, phát triển từ nhu cầu bảo vệ con người trước các rủi ro có thể gây thiệt hại về tài sản và sức khỏe Ngành BHTM bắt đầu từ hợp đồng bảo hiểm quốc tế đầu tiên vào năm 1347 tại Genoa, Italy, và đã trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều loại hình bảo hiểm mới như bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm kỹ thuật và bảo hiểm hàng không Hiện nay, thị trường BHTM có hàng trăm loại hình bảo hiểm, được phân chia thành hai nhóm lớn: bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm phi nhân thọ Sự phân loại này giúp các công ty bảo hiểm quản lý hiệu quả hơn, với bảo hiểm hàng hải là loại hình truyền thống ra đời sớm nhất, trong khi các nghiệp vụ bảo hiểm mới như bảo hiểm cháy và bảo hiểm xây dựng cũng đang ngày càng phát triển.
Bảo hiểm nhân thọ (BHNT) là một hình thức bảo hiểm dành cho con người, bảo vệ trước những rủi ro liên quan đến tuổi thọ, bao gồm cả hai sự kiện sống và chết.
Bảo hiểm nhân thọ (BHNT) không chỉ có thời hạn bảo hiểm dài mà còn kết hợp giữa yếu tố rủi ro và tiết kiệm Kỹ thuật nghiệp vụ chính được áp dụng trong BHNT là kỹ thuật tồn tích, giúp tối ưu hóa lợi ích cho người tham gia.
Bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) là hình thức bảo hiểm liên quan đến tài sản, trách nhiệm dân sự và các loại hình bảo hiểm khác không thuộc về bảo hiểm nhân thọ Do BHPNT chủ yếu tập trung vào việc quản lý rủi ro, nên nó áp dụng kỹ thuật phân chia rủi ro để đảm bảo hiệu quả trong việc bảo vệ tài sản và trách nhiệm.
Bảo hiểm nhân thọ (BHNT) chủ yếu liên quan đến tuổi thọ của con người, trong khi bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) là một loại bảo hiểm rộng hơn, bao gồm cả con người và nhiều loại tài sản khác.
Hiện nay, có nhiều công ty chuyên cung cấp dịch vụ bảo hiểm nhân thọ (BHNT) và bảo hiểm phi nhân thọ (BHPNT) Nếu một công ty kinh doanh cả hai loại hình bảo hiểm này, họ cần tổ chức hạch toán riêng biệt cho từng loại dịch vụ.
Nhìn chung, BHPNT có những đặc điểm cơ bản sau:
BHPNT chỉ cung cấp bảo hiểm cho các rủi ro thiệt hại mà không có tính chất tiết kiệm như trong bảo hiểm nhân thọ Điều này có nghĩa là chỉ khi rủi ro được bảo hiểm xảy ra và gây thiệt hại cho đối tượng bảo hiểm, người tham gia mới nhận được bồi thường Khoản phí bảo hiểm đã đóng sẽ không được hoàn lại nếu không xảy ra rủi ro, và không được xem như một khoản tiết kiệm.
BHPNT thường có thời hạn bảo hiểm ngắn, thường dưới 1 năm, với một số nghiệp vụ chỉ kéo dài vài tháng, ngày hoặc giờ, như bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu, bảo hiểm du lịch và bảo hiểm tai nạn hành khách Ngược lại, bảo hiểm nhân thọ (BHNT) có thời hạn từ 5 năm, 10 năm cho đến suốt đời.
Bảo hiểm con người phi nhân thọ (BHPNT) sử dụng kỹ thuật phân chia để quản lý quỹ tài chính, khác với bảo hiểm nhân thọ (BHNT) áp dụng kỹ thuật tồn tích Điều này xuất phát từ đặc điểm của BHPNT, chỉ bảo hiểm cho rủi ro thiệt hại và có thời hạn bảo hiểm ngắn Sự khác biệt giữa hai kỹ thuật này thể hiện rõ trong việc lập dự phòng nghiệp vụ: BHPNT lập dự phòng phí, trong khi BHNT lập dự phòng toán học.
Theo phân loại bảo hiểm theo đối tượng bảo hiểm, bảo hiểm con người bao gồm ba loại chính: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân sự và bảo hiểm con người phi nhân thọ.
Bảo hiểm thương mại (BHTM) và bảo hiểm phi nhân thọ (BHPN) đóng vai trò quan trọng trong việc giúp con người đối phó với những khó khăn tài chính do rủi ro Chúng không chỉ mang lại lợi ích cho cá nhân và tổ chức mà còn có ảnh hưởng tích cực đến toàn xã hội.
BHPNT đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định đời sống kinh tế và tinh thần cho cá nhân và tổ chức khi gặp rủi ro Bảo hiểm giúp bù đắp thiệt hại tài chính do rủi ro gây ra, đặc biệt khi tổn thất lớn, giá trị của bảo hiểm càng trở nên thiết yếu hơn.
BHPNT giúp giảm "tổng rủi ro" của xã hội bằng cách tạo ra quỹ tài chính lớn, giúp đối phó với các rủi ro bất ngờ Việc xác định rủi ro cho từng cá nhân hay tổ chức là khó khăn, khiến họ không thể lập kế hoạch tài chính hiệu quả để ứng phó Tuy nhiên, với sự tham gia đông đảo của người dân vào bảo hiểm, xác suất rủi ro có thể được tính toán chính xác hơn, nhờ vào quy luật số lớn Điều này cho phép xây dựng kế hoạch tài chính thông qua việc thu phí bảo hiểm, từ đó bù đắp thiệt hại do rủi ro và đảm bảo xã hội có thể chủ động đối phó với hậu quả.
Quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ
1.2.1 Khái niệm và yêu cầu về quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ
Quản lý là quá trình tác động có tổ chức và có mục đích của chủ thể lên đối tượng nhằm đạt được các mục tiêu nhất định trong bối cảnh môi trường biến động Phạm vi quản lý rất rộng, bao gồm cả chủ thể quản lý và đối tượng bị quản lý Vai trò của quản lý rất quan trọng, được thể hiện qua các chức năng quản lý, là hình thức thể hiện sự tác động có chủ đích của chủ thể lên đối tượng, bao gồm tập hợp các nhiệm vụ mà chủ thể phải thực hiện trong quá trình quản lý.
Phát triển BHPNT cần đáp ứng yêu cầu của ba nhóm chủ thể trong nền kinh tế: Đối với khách hàng, sản phẩm phải phù hợp với nhu cầu và mang lại lợi ích, đồng thời bảo vệ quyền lợi theo hợp đồng Đối với công ty bảo hiểm, cần đảm bảo trách nhiệm về sản phẩm và khả năng cạnh tranh trên thị trường Cuối cùng, đối với nhà nước, cần đảm bảo sự quản lý hiệu quả.
1.2.2 Nội dung quản lý phát triển dịch vụ bảo hiểm phi nhân thọ
1.2.1.1 Quản lý về hoạt động nghiệp vụ
Hoạt động nghiệp vụ đƣợc xét bao gồm tất cả các khâu, các quá trình vận hành của doanh nghiệp, cụ thể:
Quản trị doanh nghiệp trong lĩnh vực bảo hiểm yêu cầu sự phù hợp của các cổ đông chủ chốt và thành viên ban quản trị, bao gồm kế toán trưởng và chuyên gia tính phí, với năng lực và tính trung thực cao Năng lực này được đánh giá qua chuyên môn, bằng cấp chính thống và kinh nghiệm trong lĩnh vực bảo hiểm hoặc tài chính Cơ quan quản lý có quyền từ chối các cá nhân không đạt yêu cầu, và mọi thay đổi trong các vị trí này cần có sự chấp thuận từ cơ quan quản lý.
Các doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) cần tuân thủ quy định của cơ quan quản lý trong việc xây dựng chiến lược kinh doanh, marketing, thiết kế sản phẩm và các quy trình nghiệp vụ như khai thác, giám định và bồi thường Hệ thống quản trị rủi ro phải được thiết lập để nhận dạng, đo lường và quản lý tất cả các rủi ro trong quá trình kinh doanh sản phẩm bảo hiểm, đồng thời xây dựng các chính sách và hệ thống kiểm soát rủi ro phù hợp với quy mô và tình trạng của DNBH Ngoài ra, DNBH cũng cần phát triển sản phẩm với mức phí hợp lý để bảo vệ lợi ích người tiêu dùng Đối với hoạt động của đại lý bảo hiểm, việc quản lý phải đảm bảo đại lý đáp ứng các yêu cầu về cấp phép, có kiến thức chuyên môn và uy tín, thông qua việc tuyển dụng, đào tạo và thực hiện các nghĩa vụ theo hợp đồng đại lý.
Cơ quan quản lý thực hiện kiểm tra việc áp dụng quy tắc và điều khoản của các doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) nhằm phát hiện sớm các hành vi cạnh tranh không lành mạnh như giảm phí bảo hiểm để tăng thị phần Phương thức quản lý tuân thủ sẽ tập trung vào việc đối chiếu các quy định pháp luật với thực tế hoạt động của DNBH, đảm bảo quy trình khai thác, bồi thường và tái bảo hiểm tuân thủ nội dung đã đăng ký Trong khi đó, quản lý dựa trên rủi ro sẽ yêu cầu đánh giá tính hợp lý của Hội đồng quản trị và Ban giám đốc, cùng với hệ thống quản lý rủi ro và quy trình kiểm soát nội bộ, nhằm ngăn chặn các rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh.
1.2.2.2 Quản lý về hoạt động tài chính a Doanh thu Để tồn tại và phát triển bền vững trên thị trường thì DNBH phải có được một tình hình tài chính vững chắc Điều đó chỉ có thể có đƣợc khi DNBH có đƣợc doanh thu lớn, đảm bảo quy luật số đông là quy luật đặc thù trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm Chỉ tiêu về doanh thu phí bảo hiểm cũng là chỉ tiêu phản ánh mức độ hoạt động của DNBH, mức độ tăng trưởng của thị trường DNBH có được doanh thu lớn sẽ giúp cho doanh nghiệp có nguồn chi trả khi rủi ro xảy ra Trường hợp doanh thu không đủ bù đắp chi phí thì DNBH sẽ khó khăn trong việc chống đỡ trước các rủi ro, trong thời gian dài sẽ đƣa DNBH tới tình trạng phá sản Việc hạch toán doanh thu phải đảm bảo đầy đủ, đúng kỳ, đúng thời điểm phát sinh nhằm ghi nhận trách nhiệm của DNBH kịp thời, tránh xảy ra tranh chấp khi rủi ro phát sinh b Chi phí
Chi phí hiệu quả là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) đạt lợi nhuận cao, tuy nhiên, do chu kỳ kinh doanh đảo ngược của ngành bảo hiểm, DNBH cần quản lý luồng tiền và xác định mức chi hợp lý để duy trì hoạt động Kinh nghiệm từ các DNBH lâu năm cho thấy, để đảm bảo hoạt động bảo hiểm an toàn, cơ cấu sử dụng phí bảo hiểm cần bao gồm bồi thường tổn thất thường xuyên và dự phòng nghiệp vụ không vượt quá 60%.
Cơ quan quản lý thiết lập mức chi khống chế cho từng mục chi phí quản lý nhằm giúp doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) chi tiêu hợp lý và hiệu quả, từ đó nâng cao tính an toàn Để đánh giá hiệu quả kinh doanh, cần xem xét tỷ lệ chi bồi thường kết hợp với tỷ lệ chi phí hoạt động Nếu tỷ lệ chi của từng mục cao hơn mức bình thường, cần tập trung quản lý để làm rõ nguyên nhân Đồng thời, các nội dung chi phải đảm bảo đúng bản chất nghiệp vụ và xem xét tính trục lợi bảo hiểm từ cả phía người mua và DNBH.
Cơ quan quản lý bảo hiểm cần thường xuyên kiểm tra các hoạt động tài chính của doanh nghiệp, bao gồm việc thực hiện nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà nước, theo dõi công nợ, sử dụng lợi tức, và chấp hành các quy định về báo cáo và kế toán Họ cũng phải đảm bảo hệ thống mẫu biểu báo cáo tài chính định kỳ và tuân thủ các quy định pháp lý cùng hệ thống thông tin liên quan đến thị trường và doanh nghiệp, nhằm tạo cơ sở pháp lý cho công tác quản lý.
1.2.2.3 Phòng chống trục lợi, quản lý rủi ro trong công tác giám định bồi thườngvà khai thác
Rủi ro bảo hiểm đề cập đến khả năng một công ty bảo hiểm không đủ khả năng chi trả bồi thường do phí bảo hiểm thu được không đủ bù đắp cho các tổn thất phát sinh Những rủi ro này tồn tại trong mọi quy trình của doanh nghiệp bảo hiểm, với mỗi loại rủi ro có khả năng xảy ra và mức độ ảnh hưởng khác nhau.
Rủi ro trong bảo hiểm bao gồm nhiều khía cạnh như khai thác, dự phòng và tái bảo hiểm Bên cạnh đó, rủi ro tài sản cũng rất đa dạng, từ rủi ro thị trường, tín dụng đến thanh khoản Hơn nữa, rủi ro trong hoạt động như phát triển sản phẩm, bán hàng, phân phối, khai thác và bồi thường cũng đóng vai trò quan trọng trong ngành bảo hiểm.
Trên thế giới, nhiều tổ chức quốc tế như A.M.Best và Standard & Poor’s đánh giá và xếp hạng các công ty bảo hiểm dựa trên khả năng tài chính và chất lượng hoạt động một cách khách quan Những đánh giá này giúp khách hàng lựa chọn công ty bảo hiểm phù hợp nhằm hạn chế rủi ro Tuy nhiên, tại Việt Nam, chưa có tổ chức nào thực hiện việc đánh giá chất lượng hoạt động của các công ty bảo hiểm, dẫn đến sự không tương xứng giữa khả năng tài chính và giá trị tài sản được bảo hiểm Điều này cùng với cạnh tranh không lành mạnh, như việc hạ phí bảo hiểm dưới mức an toàn, đã làm gia tăng rủi ro cho các doanh nghiệp bảo hiểm, gây nguy cơ phá sản và ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh.
Khảo sát cho thấy, do đặc thù của ngành Bảo hiểm, các đơn bảo hiểm có hiệu lực và kết thúc tại nhiều thời điểm khác nhau, nên việc chỉ dựa vào con số tài chính của một DNBH sẽ không phản ánh đầy đủ hoạt động kinh doanh và hiệu quả nghiệp vụ của doanh nghiệp Ví dụ, tỷ lệ tổn thất ô tô 50% không chỉ đơn thuần là 150 tỷ đồng bồi thường từ tổng doanh thu phí 300 tỷ đồng trong năm tài chính, mà còn bao gồm nhiều yếu tố khác Trong số 150 tỷ đồng bồi thường, có nhiều vụ đã phát sinh từ các hợp đồng bảo hiểm của năm trước, và bên cạnh đó, còn nhiều hồ sơ bảo hiểm chưa được giải quyết cần phải dự phòng và tính toán đầy đủ.
Để phản ánh chính xác doanh thu trong năm, cần tính toán phí thực hưởng theo thời gian hiệu lực của hợp đồng Ví dụ, hợp đồng bảo hiểm ký vào tháng 12 sẽ có phần lớn rủi ro phát sinh trong năm sau, do đó doanh thu chỉ được ghi nhận theo tỷ lệ thời gian còn lại của năm đó Việc thống kê doanh thu phí và tỷ lệ bồi thường theo năm nghiệp vụ sẽ giúp thể hiện đúng hiệu quả khai thác của doanh nghiệp qua từng giai đoạn và trách nhiệm bồi thường.
Các doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) không chỉ đối mặt với rủi ro về vốn mà còn gặp phải những rào cản khó khăn như trục lợi bảo hiểm và năng lực quản lý rủi ro Những vấn đề này không thể được giải quyết ngay lập tức mà cần có thời gian và chiến lược phù hợp.