Tóm tắt luận văn Thạc sĩ Tài chính - Ngân hàng: Giải pháp tài chính hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Ninh Bình

Luận văn tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng các doanh nghiệp nhỏ và vừa giải pháp tài chính hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Ninh Bình; đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện giải pháp tài chính hỗ trợ phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn tỉnh Ninh Bình.

A - M U

1 Tính c p thi t c a đ tài

Theo th ng kê c a Hi p h i doanh nghi p nh và v a, hi n nay n c ta có kho ng 600.000 DNNVV v i t ng s v n đ ng ký đ t x p x 121 t USD, chi m trên 95% t ng s DN và đóng vai trò r t quan tr ng trong quá trình t ng tr ng, phát tri n kinh t c a đ t n c Phát tri n DNNVV là t t y u và chi n l c lâu dài trong phát tri n n n kinh t th tr ng đ nh h ng XHCN n c ta S ra đ i c a Lu t Doanh nghi p và Lu t u t m i n m 2014 đã tác đ ng tích c c đ n quá trình phát tri n DN Vi t Nam, t o môi tr ng kinh doanh bình đ ng, thông thoáng cho t t c các lo i hình DN Hàng n m, DNNVV đóng góp h n 47% GDP, t o vi c làm cho 70% l c l ng lao đ ng

Nh n th y rõ vai trò, ti m n ng phát tri n c ng nh khó kh n c a kh i DNNVV, th i gian qua, ng, Nhà n c, Chính ph đã ban hành nhi u gi i pháp h

tr , đi n hình nh : Ngh quy t s 35/NQ-CP ngày 16 tháng 5 n m 2016 v h tr và phát tri n doanh nghi p đ n n m 2020 đã kh ng đ nh 10 nguyên t c và 5 nhóm gi i pháp c n th c hi n, nh m m c tiêu nhà n c ki n t o; l y doanh nghi p là đ i t ng

ph c v , t o m i đi u ki n thu n l i đ ng i dân và doanh nghi p kh i nghi p, t do kinh doanh trong nh ng ngành ngh mà pháp lu t không c m

N m 2017 Lu t H tr doanh nghi p v a và nh đ c Qu c h i thông qua và

đã có hi u l c ngày 01/01/2018 g m 4 ch ng 35 i u, quy đ nh nguyên t c, n i dung, ngu n l c h tr doanh nghi p nh và v a; trách nhi m c a các c quan, t

ch c và cá nhân liên quan đ n ho t đ ng h tr … v i nhi u quy đ nh u đãi, ng h doanh nghi p v a và nh trong vi c s n xu t, kinh doanh ây là hành lang pháp lý quan tr ng đ các thành ph n c a n n kinh t chung tay h tr cho s phát tri n m nh

m c a DNNVV

i v i các đ a ph ng nh Ninh Bình, DNNVV là tr c t c a n n kinh t , b i

l các doanh nghi p l n h u h t đ t t i các trung tâm kinh t c a đ t n c, còn

nghi p và d ch v Vi c hình thành các khu công nghi p, c m công nghi p đã góp

ph n gi i quy t vi c làm khá l n cho l c l ng lao đ ng d th a trên đ a bàn t nh, bên c nh đó v n đ an sinh xã h i và gi v ng phát tri n kinh t luôn đ c chú tr ng quân tâm thích đáng ây c ng chính là s góp công l n c a các DNNVV đ i v i xã

h i, tuy nhiên tình hình s n xu t ch a t p trung, c c u ngành ngh ch a th c s

đ ng đ u Trong DNNVV c ng g p không ít nh ng khó kh n nh : Khó kh n v v n,

vì ch a đ tài s n th ch p, ch a ti p c n đ c các ngu n v n xã h i, ngu n v n h

tr l n nhau và ngu n v n đ u t n c ngoài Khó kh n v đ t đai và m t b ng s n

xu t kinh doanh, trên 60% doanh nghi p ph i s d ng nhà c a mình, ho c thuê l i các di n tích nh l đ làm tr s , c s kinh doanh Khó kh n trong ti p c n th

tr ng n c ngoài, do h n ch v quy mô nh , chi phí s n xu t cao, ch t l ng s n

ph m ch a cao, thi u m ng l i phân ph i và ti p th , đ u ra c a s n ph m còn h n

ch Trình đ qu n lý doanh nghi p ch a khoa h c, ch t l ng ngu n nhân l c còn nhi u h n ch M t khác, tác đ ng c a suy thoái kinh t toàn c u, l m phát, lãi su t,

t giá h i đoái đã nh h ng tr c ti p đ n ho t đ ng c a DNNVV Kh n ng ch ng

đ c a các DNNVV tr c kh ng ho ng và suy thoái kinh t r t y u t, kh t ng tái

đ u t r t khó kh n i u này đòi h i có s “tr giúp” c a Chính ph mà gi i pháp tài chính là khâu tr ng y u

Xu t phát t m c tiêu phát tri n DNNVV, vi c nghiên c u và đ xu t các gi i pháp tài chính v i t cách m t công c qu n lý kinh t c a Nhà n c nh m t o đi u

ki n môi tr ng thu n l i, bình đ ng cho các DNNVV phát tri n, t đó đóng góp vào

t ng tr ng, phát tri n chung c a n n kinh t và t nh Ninh Bình ó là lý do c p thi t

ch n đ tài “Gi i pháp tài chính h tr phát tri n Doanh nghi p nh và v a trên

đ a bàn t nh Ninh Bình”

2 M c tiêu và nhi m v nghiên c u

- M c tiêu: xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n gi i pháp tài chính h tr phát tri n DNNVV trên đ a bàn t nh Ninh Bình

- Nhi m v nghiên c u:

+ H th ng hóa c s lý lu n v tài chính h tr phát tri n DNNVV;

+ Phân tích, đánh giá th c tr ng các DNNVV và gi i pháp tài chính h tr phát tri n DNNVV trên đ a bàn t nh Ninh Bình

kh c ph c nh ng v ng m c trong quá trình phát tri n các DNNVV, giúp các DN này phát huy h t ti m n ng c a mình, góp ph n phát tri n kinh t c a t nh Ninh Bình đ nh

h ng đ n n m 2025

4 Ph ng pháp nghiên c u

- Ph ng pháp nh n th c:

+ V n d ng ph ng pháp lu n c a ch ngh a duy v t bi n ch ng và ch ngh a duy v t l ch s

d ng các gi i pháp tài chính t phía các c quan qu n lý nhà n c đ i v i phát tri n DNNVV trên đ a bàn t nh Ninh Bình, đóng góp vào t ng tr ng kinh t Vi t Nam nói

chung và t nh Ninh Bình nói riêng

6 T ng quan tình hình nghiên c u

n c ta, nh ng v n đ lý lu n v DNNVV c ng nh gi i pháp v mô c a Nhà n c tác đ ng đ n các DNNVV đã đ c quan tâm nghiên c u t cu i th p niên

80 Nh ng n m qua, đã có nhi u công trình nghiên c u, lu n án, lu n v n, các bài nghiên c u v DNNVV d i góc đ khác nhau, đó là:

- “Gi i pháp phát tri n doanh nghi p v a và nh Vi t Nam” – NXB Chính tr

qu c gia - Hà N i 2002 c a Nguy n ình H ng

- “Tài chính h tr phát tri n các doanh nghi p v a và nh ” - NXB Tài chính,

Hà N i, n m 2002 c a C GS,TS H Xuân Ph ng, ThS Minh Tu n, Chu Minh

Ph ng

- “ Phát tri n doanh nghi p nh và v a trên đ a bàn t nh Hà Giang” – Lu n v n

th c s qu n lý kinh t c a HV Nguy n Th Thu Trang;

- “Lu n v n th c s v Gi i pháp tài chính h tr phát tri n doanh nghi p nh

và v a ngoài qu c doanh vùng đ ng b ng Sông C u Long”

Nhìn chung, các nghiên c u trên đã góp ph n nh n di n nh ng khó kh n v ngu n v n trong quá trình phát tri n các DNNVV t i Vi t Nam c ng nh t i m t s

đ a ph ng, đ xu t nh ng gi i pháp, ki n ngh c ng nh gi i pháp h tr giúp h

th ng DNNVV thu n l i h n trong ti p c n ngu n v n Tuy nhiên, cho đ n th i đi m nghiên c u này th c hi n thì v n ch a có nghiên c u t ng quát và đ y đ v các gi i pháp tài chính cho t ng nhóm ngành ngh c a h th ng DNNVV trên đ a bàn t nh Ninh Bình nói riêng Có th nói, gi i quy t v n đ v tài chính cho DNNVV là m t trong nh ng yêu c u c p bách hi n nay nh m giúp doanh nghi p ti p t c tr v ng và phát tri n đáp ng các m c tiêu trong k ho ch phát tri n DNNVV c a t nh Ninh Bình t m nhìn 2030

B ậ N I DUNG

Ch ng I DNNVV VÀ VAI TRÒ C A GI I PHÁP TÀI CHÍNH

H TR PHÁT TRI N DNNVV 1.1 T NG QUAN V DNNVV

1.1.1 Khái ni m DNNVV

1.1.1.1 Khái ni m

Thu t ng “Doanh nghi p nh và v a” (DNNVV) đ c s d ng ph bi n t t

c các n c trên th gi i và Vi t Nam Khái ni m DNNVV vi t t t là SMEs (Small and Medium enterprises) đ c dùng ph bi n C ng đ ng các n c Châu Âu và các

T ch c qu c t nh World Bank, United Nation, WTO Hi n nay, các n c khác nhau, khái ni m DNNVV đ c hi u khác nhau, vi c phân lo i DNNVV ph thu c vào lo i tiêu th c s d ng và gi i h n c a t ng tiêu th c Trên th gi i, vi c xác đ nh quy mô DNNVV ch mang tính t ng đ i, b i nó ch u tác đ ng c a trình đ phát tri n kinh t , tính ch t ngành ngh , đi u ki n phát tri n c a m i qu c gia hay m c đích phân lo i DN trong t ng th i k

1.2.3.6 Gi i pháp u dãi v phát tri n công ngh và đào t o ngu n nhân l c

1.2.3 Tiêu chí đánh giá gi i pháp tài chính h tr phát tri n DNNVV

1.3 NH NG NHỂN T NH H NG N HI U QU C A CÁC GI I PHÁP TÀI CHÍNH H TR PHÁT TRI N DNNVV

1.3.1 Nhân t ch quan

1.3 2 Nhân t khách quan

1.4 KINH NGHI M C A M T S T NH, THÀNH PH C A VI T NAM TRONG VI C S D NG GI I PHÁP TÀI CHÍNH H TR PHÁT TRI N DNNVV

1.4.1 Gi i pháp tài chính h tr phát tri n DNNVV m t s t nh, thành ph

1.4.2 M t s bài h c kinh nghi m đ i v i t nh Ninh Bình

Ch ng 2:

TH C TR NG GI I PHÁP TÀI CHÍNH H TR

PHÁT TRI N DNNVV TRểN A BÀN T NH NINH BỊNH 2.1 KHÁI QUÁT V TỊNH HỊNH PHÁT TRI N KINH T XÃ H I VÀ S PHÁT TRI N DNNVV TRểN A BÀN T NH NINH BỊNH

2.1 1 Khái quát v tình hình phát tri n kinh t xư h i

2.1.1.1 V trí đ a lý, tài nguyên thiên nhiên

- Công ty trách nhi m h u h n 2 thành viên 1532

- Công ty trách nhi m h u h n 1 thành viên 1975

(Ngu n: Báo cáo tình hình th c hi n nhi m v qu n lý nhà n c đ i v i DN trên đ a bàn T nh Ninh Bình – S K ho ch và u t T nh Ninh Bình – Tháng 1/2018)

B ng 2.2 Th ng kê s l ng DNNVV giai đo n 2013-2017

5191 4799

4386

B ng 2.5 Th c tr ng ngu n v n th c t đang ho t đ ng c a DNNVV n m 2017

n v : % Stt Lo i hình (t đ ng) < 10 10 - 30 30 - 50 50 - 70 > 70

2.1.2.4 V công ngh

B ng 2.7 Tình hình công ngh và thi t b c a DNNVV t nh Ninh Bình

n v : % Trình đ công

ngh

Công ty c

ph n

Công ty TNHH DN t nhân Trung bình các

Ngành ngh

Công ty c

ph n

Công ty TNHH

* Ngoài ra, m t s khía c nh khác c a DNNVV nh sau:

%

Giá tr (nghìn USD)

2012-2013 2014-2015 2016-2017 Giá tr

(nghìn USD)

%

Giá tr (nghìn USD)

%

Giá tr (nghìn USD)

- Th tr ng xu t nh p kh u

0 50000 100000 150000 200000 250000 300000

Châu Á Châu Âu Châu M Châu Phi Châu i D ng

Bi u đ 2.4 Th tr ng xu t nh p kh u t nh Ninh Bình n m 2013-2017 2.2 TH C TR NG GI I PHÁP TÀI CHÍNH H TR PHÁT TRI N DNNVV TRểN A BÀN T NH NINH BỊNH

2.2.1 Gi i pháp h tr v tín d ng

B ng 2.12 D n theo thành ph n kinh t c a các Ngân hàng, t ch c tín d ng

trên đ a bàn T nh Ninh Bình 2017

n v : tri u đ ng Thành ph n kinh t NH công

th ng NH đ u t NH NN& PTNT

NH CSXH

2.3.2.3 Hi u qu s n xu t, kinh doanh th p, hàng t n kho l n

2.3.2.4 Trình đ qu n lý và ch t l ng ngu n lao đ ng trong các DNNVV còn

th p và y u kém

B ng 2.13 Th c tr ng khó kh n trong s n xu t kinh doanh c a DNNVV trên đ a

Kh n ng t ch c qu n lý còn h n ch 100 82.4 75.5 Trình đ công nhân còn h n ch 87.5 80 67.3

S h tr c a các c quan ch c n ng 62.5 72 42.9

V n đ v an ninh, tr t t 62.5 66.7 41.8

Ngu n: S Công th ng t nh Ninh Bình

2.3.3 Nguyên nhân

2.3.3.1 Nguyên nhân ch quan

2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan

Ch ng 3 HOÀN THI N GI I PHÁP TÀI CHệNH H TR PHÁT TRI N

DNNVV TRÊN A BÀN T NH NINH BỊNH 3.1 NH H NG CHI N L C PHÁT TRI N DNNVV TRểN A BÀN

T NH NINH BỊNH

3.1.1 Quan đi m phát tri n DNNVV

3.1.2 Ph ng h ng phát tri n DNNVV

3.1.2.1 L a ch n các ngành có l i th đ phát tri n

3.1.2.2 u tiên phát tri n DNNVV khu v c nông thôn

3.1.2.3 Phát tri n DNNVV thông qua phát tri n th u ph công nghi p và các

ngành công nghi p ph tr

3.1.3 nh h ng chi n l c phát tri n cho DNNVV

3.2 CÁC GI I PHÁP HOÀN THI N GI I PHÁP TÀI CHÍNH H TR PHÁT TRI N DNNVV TRểN A BÀN T NH NINH BỊNH

3.2.1 Gi i pháp v thu

nh h ng c b n hoàn thi n gi i pháp thu là xây d ng h th ng gi i pháp thu đ ng b , công b ng, hi u qu , minh b ch, công khai g n v i hi n đ i hoá công tác qu n lý thu nh m khuy n khích DN phát tri n Gi i pháp thu c n chú ý đ n đ c

đi m đ c thù c a DNNVV, t o ra sân ch i bình đ ng giúp DN phát huy n i l c đ phát tri n Gi i pháp thu c a Chính ph đ i v i phát tri n DNNVV là th ng nh t,

T nh Ninh Bình ch có th v n d ng linh ho t, tri n khai k p th i gi i pháp thu (giãn,

gi m thu , h tr thu ) nh m giúp DNNVV đ c th h ng l i ích t gi i pháp

“ u đãi”, gi m thi u các chi phí nh đó t ng tích l y đ phát tri n

- V thu su t thu Giá tr gia t ng:

Ti n t i áp d ng m t m c thu su t GTGT th ng nh t ngoài m c thu su t 0%

Vi c duy trì nhi u m c thu su t GTGT d gây nh p nh ng khi kê khai thu , làm m t

n gi n hoá bi u thu su t thu nh p kh u Thu su t thu nh p kh u v c

b n v n bao g m các dòng thu su t khác nhau: u đãi, u đãi đ c bi t, thông th ng

và t m th i

m b o s n đ nh t ng đ i c a bi u thu su t

Bên c nh đó, mi n gi m thu nh p kh u đ i v i các trang thi t b , máy móc,

ph ng ti n v n t i… s t o đi u ki n xây d ng c s v t ch t, công ngh cho các DNNVV;

- V thu TNDN:

i u ch nh gi m thu su t thu TNDN xu ng còn 20% cho phù h p v i thông

l qu c t , t o đi u ki n đ các DNNVV t ng tích lu tái đ u t vì khi thu su t gi m

s kích thích các DNNVV m nh d n b v n đ u t , đ i m i máy móc thi t b công ngh hi n đ i

T ng m c và th i gian, mi n gi m thu TNDN đ i v i các DN m i thành l p: Các quy đ nh mi n gi m thu đ i v i DN m i thành l p có tác d ng nh t đ nh trong vi c

t o ra các c s SXKD m i, thúc đ y t ng tr ng, phát tri n khu v c DN và qua đó

thúc đ y t ng tr ng, phát tri n n n kinh t

3.2.2 Gi i pháp t o v n cho các DNNVV

3.2.2.1 T o v n qua hình th c tín d ng

- Tín d ng u đãi là m t hình th c h tr tài chính thông qua vi c vay v n v i

m c lãi su t th p (lãi su t u đãi) H u h t các n c đ u s d ng tín d ng u đãi đ

h tr và đ nh h ng s phát tri n c a các DNNVV Ninh Bình, T nh đã đ y m nh

vi c th c hi n tín d ng u đãi đ khuy n khích đ u t và gi i quy t nh ng v n đ xã

h i thông qua vi c hình thành và s d ng các qu nh : Qu đ u t và phát tri n, Qu xoá đói gi m nghèo, Qu cho vay gi i quy t vi c làm… Các qu này m c đ khác nhau đ u tác đ ng đ n vi c phát tri n DNNVV

3.2.2.2 C i cách và đ i m i các đ nh ch tài chính

3.2.2.3 T o v n vay qua hình th c liên doanh, liên k t:

3.2.2.4 Coi tr ng và t o thu n l i đ h tr các DNNVV ti p c n các ngu n v n ngoài ngân sách Nhà n c

Ngoài ngu n v n đ u t tr c ti p t ngân sách ho c t ngu n tín d ng u đãi Nhà n c, t o thu n l i cho các DNNVV m r ng ti p c n các ngu n v n sau trên

di n đàn xúc ti n đ u t v i t ng d án, ngành ngh , l nh v c nh m thu hút các nhà

đ u t ti m n ng, th c hi n chuy n giao công ngh tiên ti n, công ngh ngu n Trên

c s thu hút đ u t mà T nh tr giúp tích c c cho DNNVV phát tri n h ng vào

m c tiêu chi n l c đã ho ch đ nh

3 2.5 M t s gi i pháp khác

3.2.5.1 Phát tri n th tr ng ch ng khoán (t p trung và phi t p trung), t o đi u

ki n cho các DNNVV tham gia vào th tr ng

C - K T LU N

N n kinh t Ninh Bình mang tính đ c tr ng chung cho n n kinh t c a c

n c v lao đ ng s n xu t Các ngành công nghi p, nông nghi p, th ng nghi p, d ch

v còn đang trong quá trình phát tri n công nghi p hóa, hi n đ i hóa g n v i H i

nh p kinh t qu c t

Trong quá trình phát tri n n n kinh t , t nh Ninh Bình đã có nh ng chuy n bi n

m i tích c c, nh ng c ng có nh ng t n t i l n là các v n đ v kinh t h t ng, v n đ kinh t v mô, v n đ th ch , ch t l ng ngu n l c, th t c hành chính,… Thêm vào đó,

n m 2011, DNNVV ph i ch ng đ v i l m phát, h u l m phát do có đ tr t t n m

2010 sang H n th n a, đ i v i n c ta thì ch u nh h ng t h u qu c a thiên tai d ch

b nh bão l rình r p th ng xuyên s chuy n sang n m ti p theo, và đây c ng là th thách r t l n đ i v i DNNVV Do v y các DNNVV ph i nhanh chóng có s thay đ i

C n m r ng m i g i các nhà đ u t trong và ngoài n c C n tìm ki m các th tr ng, cách th c chuy n giao k thu t m i, thích ng nhanh v i tình hình th c t

tài “Gi i pháp tài chính h tr phát tri n DNNVV trên đ a bàn t nh Ninh Bình” đã d a trên các lí lu n c b n v phát tri n DNNVV trong h i nh p kinh

t qu c t , nh ng c h i và thách th c đ đi sâu vào phân tích, đánh giá th c tr ng phát tri n DNNVV t nh Ninh Bình v m t s l ng qua các n m, s phân b DN theo các thành ph n kinh t , theo t ng ngành kinh t k thu t; đánh giá th c tr ng s d ng

v n trong kinh doanh, s d ng lao đ ng, s d ng máy móc thi t b công ngh thông tin trong s n xu t, th tr ng tiêu th s n ph m, tình hình xu t nh p kh u và vi c liên doanh v i n c ngoài; đánh giá hi u qu kinh doanh,… c a các DNNVV trong t nh

nh ng n m g n đây D a trên quan đi m, đ nh h ng phát tri n DNNVV Vi t Nam trong h i nh p kinh t qu c t , t bài h c kinh nghi m c a các n c và m t s đ a

ph ng k t h p v i đ c đi m, th c tr ng c a DNNVV t nh Ninh Bình đ xu t các

gi i pháp c th kh c ph c khó kh n chung mà các DNNVV Ninh Bình g p ph i v ngu n v n, ngu n nhân l c, m t b ng s n xu t, công ngh , th tr ng tiêu th s n

ph m, xu t nh p kh u, liên doanh v i n c ngoài, b o v môi tr ng… nh m thúc

đ y s phát tri n DNNVV Ninh Bình phù h p v i h i nh p kinh t qu c t