Tăng cường quản lý vốn tại công ty cổ phần cấp nước tỉnh lào cai (tt)

Thực trạng triển khai kế hoạch vốn của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai .... Hiện nay công ty đang hoạt động kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 4,

MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ

TÓM TẮT LUẬN VĂN 5 PHẦN MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ VỐN TRONG DOANH NGHIỆP .Error! Bookmark not defined 1.1 Khái niệm và phân loại vốn Error! Bookmark not defined 1.1.1 Khái niệm Error! Bookmark not defined 1.1.2 Phân loại vốn Error! Bookmark not defined 1.2 Quản lý vốn của doanh nghiệp Error! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm và mục tiêu quản lý vốn Error! Bookmark not defined 1.2.2 Nội dung về quản lý vốn của doanh nghiệpError! Bookmark not defined 1.3 Các yếu tố tác động đến quản lý vốn của doanh nghiê ̣pError! Bookmark not

defined

1.3.1 Yếu tố bên trong doanh nghiệp Error! Bookmark not defined

1.3.2 Yếu tố bên ngoài doanh nghiệp Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC TỈNH LÀO CAI Error! Bookmark not defined 2.1 Giới thiệu chung về Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào CaiError! Bookmark

not defined

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai

Error! Bookmark not defined 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai Error! Bookmark not defined

2.1.3 Đặc điểm, cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh

Lào Cai Error! Bookmark not defined

2.2 Thực trạng vốn của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào CaiError! Bookmark

not defined

2.3 Thực trạng quản lý vốn của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào CaiError!

Bookmark not defined

2.3.1 Thực trạng lập kế hoạch vốn Error! Bookmark not defined

2.3.2 Thực trạng triển khai kế hoạch vốn của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào

Cai Error! Bookmark not defined 2.3.3 Thực trạng kiểm soát vốn tại Công ty cổ phần cấp nước Lào Cai Error! Bookmark not defined

2.4 Đánh giá công tác quản lý vốn của Công ty cổ phần cấp nước Lào Cai Error!

Bookmark not defined

2.4.1 Điểm mạnh trong quản lý vốn Error! Bookmark not defined 2.4.2 Điểm yếu trong quản lý vốn Error! Bookmark not defined 2.4.3 Nguyên nhân của các điểm yếu Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CẤP NƯỚC TỈNH LÀO CAI Error! Bookmark not defined 3.1 Mục tiêu phát triển và dự báo nhu cầu vốn kinh doanh của Công ty đến năm

2020 Error! Bookmark not defined 3.1.1 Định hướng chung Error! Bookmark not defined

3.1.2 Dự báo nhu cầu vốn kinh doanh của Công ty cổ phần cấp nước Lào Cai trong

những năm tới Error! Bookmark not defined

3.1.3 Quan điểm, phương hướng tăng cường quản lý vốn của Công ty cổ phần cấp

nước Lào Cai Error! Bookmark not defined 3.2 Các giải pháp tăng cường quản lý vốn tại Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai Error! Bookmark not defined 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện lập kế hoạch vốn Error! Bookmark not defined 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện công tác triển khai kế hoạch vốnError! Bookmark not defined

3.2.3 Giải pháp về công tác kiểm soát vốn Error! Bookmark not defined 3.2.4 Các giải pháp khác Error! Bookmark not defined 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nước Error! Bookmark not defined

3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật, chính sách tạo hành lang pháp lý cho hoạt

động của các doanh nghiê ̣p Error! Bookmark not defined

3.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát vốn của Nhà nước của Ủy ban giám sát tài chính quốc gia, Thanh tra Nhà nước, Kiểm toán Nhà nước và các Sở ngành

chức năng Error! Bookmark not defined 3.3.3 Các kiến nghị khác Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined

DANH MỤC TƢ̀ VIẾT TẮT

1 LAWASUCO Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai

3 SXKD Sản xuất kinh doanh

4 TSCĐ Tài sản cố định

5 TSLĐ Tài sản lưu động

10 CNTT Công nghệ thông tin

11 TNDN Thu nhập doanh nghiệp

12 TĐKT Tâ ̣p đoàn kinh tế

13 DNNN Doanh nghiê ̣p nhà nước

14 HĐTV Hô ̣i đồng thành viên

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1: Ngành nghề kinh doanh của Công ty Error! Bookmark not defined Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu tổng hợp về kết quả hoạt động của Công tyError! Bookmark not defined.

Bảng 2.3: Báo cáo tài chính tóm tắt của Công ty CP cấp nước Lào Cai năm 2016Error! Bookmark not defined.

Bảng 2.4: Bảng kế hoạch vốn đầu tư năm 2017 Error! Bookmark not defined Bảng 2.5: Cơ cấu tài sản cố định của Công ty cổ phần cấp nước Lào Cai Error! Bookmark not defined.

Bảng 2.6 : Bảng theo dõi khấu hao TSCĐ giai đoạn 2015-2016Error! Bookmark not defined.

Bảng 2.7:6Các chỉ tiêu đánh giá sử dụng vốn cố định giai đoạn 2015 - 2016 Error! Bookmark not defined.

Bảng 2.8: Cơ cấu vốn lưu động tại Công ty cổ phần cấp nước Lào CaiError! Bookmark not defined.

Bảng 2.9: Các chỉ tiêu sử dụng vốn lưu động của công tyError! Bookmark not defined Bảng 2.10: Tổng vốn và tỷ trọng vốn nhà nước trong Cty (đến 31.12.2016) Error! Bookmark not defined.

Bảng 2.11: Tình hình huy động vốn tại Công ty CPCN tỉnh Lào CaiError! Bookmark not defined.

Bảng 2.12: Các chỉ tiêu về nguồn huy động vốn của Công tyError! Bookmark not defined.

Bảng 3.1: Dự kiến tình hình kinh doanh của Công ty từ 2018-2020 Các chỉ tiêu tài chính

chủ yếu (giai đoạn 2018 - 2020) Error! Bookmark not defined Bảng 3.2: Dự báo nhu cầu vốn cho các dự án đến 2020Error! Bookmark not defined.

DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Biểu đồ 1.1: Cơ cấu sử dụng vốn của công ty cấp nước Lào Cai đến 31.12.2016Error! Bookmark not defined.

Sơ đồ 1.1: Phân loại tài sản cố định của Doanh nghiệp Nguồn: Quản trị.VN Error! Bookmark not defined.

Sơ đồ 1.2: Phân loại vốn lưu động của Doanh nghiệp Nguồn: Quản trị.VN Error! Bookmark not defined.

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức công ty Cổ phần cấp nước tỉnh Lào CaiError! Bookmark not defined.

TÓM TẮT LUẬN VĂN

Để doanh nghiệp phát triển linh hoạt theo sự biến đổi nhanh chóng của môi trường kinh tế hiện nay, vấn đề tăng cường công tác quản lý vốn nhằm quản trị hiệu quả nguồn vốn, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được xem là một giải pháp hữu hiệu

Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai tiền thân là công ty cấp thoát nước Lào Cai, là doanh nghiệp nhà nước thành lập ngày 18/2/1993, được chuyển thành Công ty TNHH một thành viên KDNS tỉnh Lào Cai theo quyết định số 3020/QĐ-UBND ngày 24/10/2006 của UBND tỉnh Lào Cai và hoạt động theo giấy chúng nhận đăng ký kinh doanh

số 5300102876 do Sở Kế hoạch đầu tư tỉnh Lào Cai cấp Công ty chính thức chuyển thành công ty Cổ phần theo giấy đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần ngày 01/01/2017 Hiện nay công ty đang hoạt động kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ 4, với cơ cấu vốn điều lệ: Vốn nhà nước nắm giữ 91,84%; Vốn của các cổ đông 8,16%, lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu là sản xuất và kinh doanh nước sạch, tư vấn giám sát và thi công xây dựng các công trình điện 35KV và các công trình về cấp nước, kinh doanh hóa chất

Qua hơn 24 năm hoạt động Công ty Cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai đã không ngừng phấn đấu, phát triển và đã đạt được những thành quả nhất định Đóng góp không nhỏ cho phát triển của tỉnh để đảm bảo chất lượng nước sạch là sự sống còn của con người, nước là máu của sự sống, đồng thời để đảm bảo cạnh tranh với các doanh nghiệp trên thị trường là sự nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ công nhân viên công

ty Kể từ khi thành lập đến nay để phù hợp với nhu cầu và tình hình thực tế của từng giai đoạn Công ty Cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai luôn nhận được sự quan tâm lãnh đạo, chỉ đạo UBND tỉnh Lào Cai, kêu gọi được các nguồn vốn nhằm mở rộng mạng lưới cấp nước cho toàn tỉnh đồng bộ với sự phát triển về cơ sở hạ tầng Tuy nhiên,việc quản lý sử dụng vốn trong Công ty còn nhiều bất cập từ các khâu như: lập kế hoạch vốn; thanh, quyết toán vốn; kiểm soát vốn còn bộc lộ nhiều yếu điểm, chưa nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn, vẫn còn những dự án triển khai đến bước đấu thầu xây lắp nhưng lại hủy bỏ, có những dự

án với suất đầu tư lớn nhưng khi đi vào khai thác sử dụng chỉ đạt 50% công suất, có những

dự án chưa đem lại hiệu quả trong việc quản lý đồng vốn Chính những nguyên nhân trên

đã ảnh hưởng không nhỏ đến quá trình phát triển, hoạt động sản xuất kinh doanh của công

ty Trước thực trạng trên, Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo công ty đã thực hiện hàng loạt những giải pháp để đáp ứng những mục tiêu, nhiệm vụ trong thời kỳ mới và việc hoàn thiện công tác quản lý vốn của công ty là một yêu cầu khách quan và cấp bách nhằm tiếp tục củng cố, phát triển bền vững để đạt mục tiêu chiến lược của công ty trong thời gian tới, đem đến cho Công ty một hình ảnh và vị thế cao hơn, vững mạnh hơn, đòi hỏi Công ty phải

có sự biến đổi sâu sắc về mọi mặt, với những chính sách hợp lý, trong đó việc hoàn thiện cơ chế quản lý tài chính nói chung, cơ chế quản lý vốn nói riêng đóng vai trò vô cùng quan trọng trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh

Qua những phân tích trên, cùng với mong muốn đóng góp sức lực của mình với

sự phát triển chung của công ty, học viên quyết định lựa chọn đề tài "Tăng cường quản

lý vốn tại Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai" làm đối tượng nghiên cứu luận văn

thạc sĩ của mình

Mục tiêu nghiên cứu

- Làm rõ cơ sở lý luận về quản lý vốn trong doanh nghiệp

- Đánh giá thực trạng quản lý vốn tại Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai, tìm

ra những điểm mạnh, điểm yếu, nguyên nhân của những điểm yếu và những vấn đề cần giải quyết trong công tác quản lý vốn

- Đề xuất các giải pháp tăng cường quản lý vốn tại Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai

Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý vốn tại Công ty cổ phần cấp nước tỉnh

Lào Cai Trong đó tập trung đi sâu vào nghiên cứu công tác lập kế hoạch vốn, triển khai thực hiện kế hoạch vốn và công tác kiểm tra, kiểm soát quá trình quản lý vốn, không đi sâu nghiên cứu công tác sử dụng vốn

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu công tác quản lý vốn của Công ty cổ

phần cấp nước tỉnh Lào Cai, việc lập kế hoạch, triển khai thực hiện kế hoạch, kiểm tra, kiểm soát quá trình quản lý vốn, không nghiên cứu các nội dung quản lý của các cơ quan Nhà nước đối với vốn của DN

+ Về không gian: Công ty Cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai

+ Về thời gian: Số liệu sử dụng trong luận văn được thu thập, xử lý, phân tích

trong giai đoạn 2015-2016; các giải pháp được đề xuất đến năm 2020

Phương pháp nghiên cứu

Khung nghiên cứu

Các yếu tố ảnh

hưởng đến quản lý

vốn trong các

doanh nghiệp:

- Yếu tố bên trong

doanh nghiệp

- Yếu tố bên ngoài

doanh nghiệp

Nội dung quản lý vốn trong các doanh nghiệp:

- Lập kế hoạch vốn

- Triển khai thực hiện quản lý vốn

- Kiểm soát quá trình quản lý vốn

Mục tiêu quản lý vốn trong các doanh nghiệp:

- Tăng khả năng sinh lời

- Tăng tính thanh khoản

- Tối đa hoá thu nnhập và sở hữu của

cổ đông góp vốn

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ VỐN TRONG DOANH NGHIỆP

Ở chương này, tác giả luận văn tập trung vào cơ sở lý luận về vốn và quản lý vốn trong Doanh nghiệp, thể hiện ở một số nội dung như sau:

Thứ nhất, tác giả nghiên cứu các nội dung cơ bản về vốn và phân loại vốn, qua đó giúp người đọc hiểu được thế nào là vốn, khái niệm về vốn và phân loại vốn gồm (1) Theo nguồn hình thành vốn có (1.1) Vốn chủ sở hữu, (1.2) Nợ phải trả hay còn được gọi

là vốn vay (2) Theo thời gian huy động và sử dụng vốn có (2.1) Nguồn vốn thường xuyên, (2.2) Nguồn vốn tạm thời (3) Theo phạm vi nguồn hình thành có (3.1) Nguồn vốn bên trong nội bộ doanh nghiệp, (3.2) Nguồn vốn hình thành từ bên ngoài Doanh nghiệp (4) Theo công dụng kinh tế của vốn có (4.1) Vốn cố định, (4.2) Vốn lưu động, (4.3) Vốn đầu tư tài chính Trong phạm vi luận văn này, tác giả xin lựa chọn cách phân loại vốn theo công dụng kinh tế của vốn để nghiên cứu quản lý vốn trong doanh nghiệp

Thứ hai, tác giả nghiên cứu về quản lý vốn của Doanh nghiệp gồm: (1) Khái niệm

và mục tiêu quản lý vốn, (2) Nội dung về quản lý vốn của Doanh nghiệp (2.1) Lập kế hoạch vốn, (2.2) Triển khai thực hiện kế hoạch quản lý vốn, (2.2.1) Quản lý vốn luân chuyển, (2.2.2) Quản lý vốn cố định, (2.2.3) Quản lý vốn lưu động, (2.2.4) Quản lý các khoản phải thu, (2.2.5) Quản lý vốn đầu tư tài chính, (3) Quản lý nguồn tài trợ vốn, (4) Kiểm soát quá trình sử dụng vốn

Thứ ba, tác giả nghiên cứu về các yếu tố tác động đến quản lý vốn của doanh nghiệp gồm: (1) Yếu tố bên trong doanh nghiệp, (1.1) Đặc điểm về sở hữu và cơ cấu

sở hữu của doanh nghiệp, (1.2) Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp, (1.3) Chiến lược kinh doanh của Doanh nghiệp, (1.4) Mô hình tổ chức quản lý của doanh nghiệp, (1.5) Trình độ tổ chức quản lý, năng lực trình độ cán bộ trong doanh nghiệp (2) Yếu tố bên ngoài doanh nghiệp, (2.1) Môi trường phát triển kinh tế

xã hội, (2.2) Môi trường pháp lý, (2.3) Sự phát triển của thị trường

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN TẠI CÔNG TY CỔ

PHẦN CẤP NƯỚC TỈNH LÀO CAI

Trong chương này, tác giả sử dụng khung lý thuyết về vốn và quản lý vốn ở chương

1 để phân tích, đánh giá thực trạng quản lý vốn tại Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai nêu rõ điểm mạnh, điểm yếu, nguyên nhân của những điểm yếu để làm cơ sở đề xuất các giải pháp, bao gồm các nội dung chính như sau:

Thứ nhất, tác giả giới thiệu chung về Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai (1)

Quá trình hình thành và phát triển, (2) Chức năng, nhiệm vụ, (3) Đặc điểm, cơ cấu tổ chức, bộ máy quản lý của Công ty

Thứ hai, tác giả đi vào phân tích thực trạng vốn của Công ty cổ phần cấp nước tỉnh

Lào Cai Trong quá trình hoạt động SXKD, Công ty TNHH một thành viên kinh doanh nước sạch tỉnh Lào Cai nay là Công ty cổ phần cấp nước tỉnh Lào Cai có nguồn vốn được tạo lập bằng nhiều hình thức khác nhau: từ ngân sách nhà nước cấp, từ thị trường tài chính, các nguồn vốn tín dụng, vốn của các cổ đông và các nguồn vốn khác Việc tạo lập vốn của CT phải tuân thủ theo pháp luật hiện hành và không làm thay đổi hình thức sở hữu của CT Công ty hoạt động dựa trên thế cân bằng giữa các nguồn vốn, trong đó nguồn vốn chủ sở hữu bao gồm vốn do ngân sách nhà nước cấp, vốn tích luỹ từ hoạt động sản xuất kinh doanh qua các năm chiếm 54,3% tổng nguồn vốn Nguồn vốn vay của Công ty bao gồm những nguồn vốn như sau: Vay các tổ chức tín dụng như Ngân hàng và quỹ đầu tư phát triển 102.970.834.783 đồng chiếm 69,99% nợ phải trả, nguồn vốn vay và

nợ thuê tài chính ngắn hạn 14.349.059.853 đồng chiếm 10% nợ phải trả, các nguồn vốn phải trả khác 30.046.553.705 đồng chiếm 20% nợ phải trả Như vậy trong tổng nguồn vốn phải trả khoản phải trả người bán và các khoản tạm chiếm dụng khác chiếm tỷ trọng tương đối cao Đây cũng là một lợi thế giúp Công ty giảm được chi phí, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Hiện tại Công ty đang tập trung vốn để triển khai các dự án lớn như: Hợp phần cấp nước - Tiểu Dự án Lào Cai, thuộc dự án nâng cấp các đô thị loại vừa (sử dụng vốn vay WB) Dự án có TMĐT là 126,7 tỷ đồng, bắt đầu thi công từ tháng 4/2016