CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Hà NộiMỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD sau đây gọi tắt là “Côngty” trình bày Báo cáo này cùng với Báo c

Trang 1

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG

cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

đã được kiểm toán

Trang 2

Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội

MỤC LỤC

Trang

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD (sau đây gọi tắt là “Côngty”) trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính riêng của Công ty cho năm tài chính kết thúc tạingày 31 tháng 12 năm 2011 đã được kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD được thành lập và hoạt động theo Giấy chứngnhận đăng ký kinh doanh số 0103009412 ngày 03 tháng 10 năm 2005 các Giấy chứng nhận đăng ký kinhdoanh thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 06 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp

Vốn điều lệ hiện nay của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 40.937.910.000 đồng.Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 bao gồm:

- Kinh doanh tòa nhà cho thuê văn phòng;

- Xuất khẩu lao động;

- Giới thiệu việc làm

Ngoài ra, Công ty không có hoạt động nào khác làm thay đổi chức năng kinh doanh đã được cấp phép

Trang 3

Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu,quận Cầu Giấy, TP Hà Nội

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 và kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chínhkết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chính riêng đính kèm báo cáo này (từtrang 07 đến trang 31)

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm

2011 cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trongBáo cáo tài chính riêng

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên của Hội đồng quản trị trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Bà Đặng Thu Hà Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 08 tháng 4 năm 2011

Ông Vũ Công Bình Chủ tịch Miễn nhiệm ngày 08 tháng 4 năm 2011

Bà Cao Thị Vũ Hương Phó Chủ tịch

Ông Nguyễn Đức Thanh Ủy viên

Ông Nguyễn Trung Kiên Ủy viên Bổ nhiệm ngày 08 tháng 4 năm 2011

Ông Nguyễn Hữu Long Ủy viên Bổ nhiệm ngày 08 tháng 4 năm 2011

Trang 4

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo)

BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Bà Cao Thị Vũ Hương Phó Tổng Giám đốc

Bà Hà Minh Nhật Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 07 tháng 01 năm 2011

và miễn nhiệm ngày 15 tháng 10 năm 2011Ông Nguyễn Quốc Sự Phó Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 30 tháng 6 năm 2011

Bà Trần Thị Cẩm Lan Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 15 tháng 6 năm 2011

Bà Nguyễn Thị Huyền Kế toán trưởng Miễn nhiệm ngày 15 tháng 6 năm 2011

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã kiểm toán Báocáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính riêng phản ánh trung thực,hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công tytrong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính riêng, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủcác yêu cầu sau:

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá, dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong Báo cáo tài chính riêng;

- Lập và trình bày Báo cáo tài chính riêng trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán vàcác quy định có liên quan hiện hành;

- Lập Báo cáo tài chính riêng dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thểcho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chínhcủa Công ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chínhriêng tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm antoàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gianlận và các vi phạm khác

Trang 5

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo)

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính riêng đã phản ánh trung thực và hợp lý tìnhhình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưuchuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành và tuân thủ các quy định pháp lý có liên quan

Hà Nội, ngày tháng năm 2012

TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc

Vũ Công Bình

Trang 6

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

về Báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

của Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD

Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD

Chúng tôi đã thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính riêng của Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồnnhân lực LOD được lập ngày 06 tháng 3 năm 2012 bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12năm 2011, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh Báocáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày từ trang 07 đến trang 31 kèmtheo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính riêng này thuộc trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc Công ty.Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúngtôi

Báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 được kiểm toán bởiCông ty TNHH Kiểm toán Việt Anh chi nhánh Hải Phòng với ý kiến ngoại trừ

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mựcnày yêu cầu công việc kiểm toán phải được lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng Báocáo tài chính riêng không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theophương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tintrong Báo cáo tài chính riêng; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, cácnguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban TổngGiám đốc cũng như cách trình bày tổng quát Báo cáo tài chính riêng Chúng tôi cho rằng công việc kiểmtoán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến kiểm toán

Những vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến của kiểm toán viên

• Đến thời điểm phát hành báo cáo kiểm toán này, chúng tôi chưa thu thập đầy đủ tài liệu liên quan(biên bản đối chiếu công nợ, chứng từ thanh toán từ phía nước ngoài…) đến các khoản mục công nợ

“Phải thu khách hàng ”,“Trả trước cho người bán”, “Phải trả người bán”, “Phải thu khác”, “Phải trảkhác ” của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Do vậy, chúng tôi không đưa ra ý kiến nhận xét

về tính đầy đủ, tính giá trị và tính trình bày của các khoản mục này, cũng như sự ảnh hưởng (nếu có)của chúng tới các khoản mục khác được trình bày trên Báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kếtthúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

• Đến thời điểm phát hành báo cáo kiểm toán này, chúng tôi chưa thu thập đầy đủ tài liệu có liênquan (hợp đồng xuất khẩu lao động, quy định về thanh toán phí, danh sách lao động đang trong thờihạn của hợp đồng xuất khẩu lao động, danh sách lao động đã hết thời hạn của hợp đồng xuất khẩulao động…) đến các khoản khách hàng sử dụng dịch vụ xuất khẩu lao động đã thanh toán cho Công

ty đang được phản ánh tại khoản mục “Doanh thu chưa thực hiện” dư tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

là 51.935.609.777 VND và khoản mục “Phải trả, phải nộp khác” dư tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 là100.780.672.149 VND trên Bảng cân đối kế toán Do vậy, chúng tôi không đưa ra ý kiến về tính đầy

đủ, tính giá trị và tính trình bày của các khoản mục này cũng như sự ảnh hưởng (nếu có) của chúngtới các khoản mục khác được trình bày trên Báo cáo tài chính riêng cho năm tài chính kết thúc tạingày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 7

Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ các vấn đề nêu trên và ảnh hưởng của chúng, Báo cáo tài chính riêng đãphản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Cổphần Phát triển nguồn nhân lực LOD tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, cũng như kết quả hoạt động kinhdoanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩnmực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan.

Hà Nội, ngày tháng năm 2012

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn

Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt

Bùi Ngọc Hà

Chứng chỉ KTV số: 0662/KTV

Bùi Thị Ngọc Lân

Chứng chỉ KTV số: 0300/KTV

Trang 8

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 2011

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 64.232.673.260 51.100.000.000

5V.03 15.170.698.792 8.594.345.494

6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 13

Trang 9

Trang 10

Bảng cân đối kế toán (tiếp theo)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.09 83.561.663.304 24.915.280.605

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.11 20.018.816.722 25.057.965.972

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính

dài hạn (*)

Trang 11

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.14 8.377.403.677 7.169.139.214

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 27.460.760.339 30.448.342.301

Trang 12

CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

-Hà Nội, ngày 06 tháng 3 năm 2012

Trang 13

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Năm 2011

Đơn vị tính: VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.01 63.932.558.280 54.414.379.994

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.05 22.409.834.544 20.003.773.198

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23 1.894.186.954 3.175.782.229

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 34.703.812.999 31.931.888.852

Hà Nội, ngày 06 tháng 3 năm 2012

Trang 14

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (11.179.487.839) (11.250.161.789)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 182.139.679.996 90.008.820.440

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (195.420.529.051) (93.265.121.524)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động

kinh doanh

20 (18.906.708.686) (20.998.740.540)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ

-6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị

Trang 15

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Đơn vị tính: VND

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài

chính

1 Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn

góp của chủ sở hữu

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu,

mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã

phát hành

-3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 102.085.227.134 136.191.816.000

-6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (15.740.010.000) (3.148.920.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

40 4.037.866.000 67.692.714.000

Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 (49.547.472.287) 34.925.795.012

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 110.313.266.368 75.385.180.243

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái

Tiền và tương đương tiền cuối năm 70 64.207.833.869 110.313.266.368

Hà Nội, ngày 06 tháng 3 năm 2012

Trang 16

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 bao gồm:

- Kinh doanh tòa nhà cho thuê văn phòng;

- Xuất khẩu lao động;

- Giới thiệu việc làm

Ngoài ra, theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, một số ngành nghề được cấp phép nhưngtrong năm tài chính chưa phát sinh tại Công ty bao gồm:

- Dịch vụ môi giới thuê tàu;

- Dịch vụ đại lý vận tải đường biển;

- Dịch vụ đại lý tàu biển;

- Hoạt động dịch vụ trực tiếp hỗ trợ cho vận tải đường bộ, ven biển và viễn dương;

- Vận tải hàng hóa ven biển;

- Vận tải hàng hóa bằng ô tô theo hợp đồng;

- Kinh doanh phân bón;

- Kinh doanh chất dẻo dạng nguyên sinh, cao su;

- Kinh doanh phế liệu, phế thải kim loại, phi kim loại;

- Kinh doanh sắt, thép;

- Kinh doanh kim loại, quặng kim loại;

- Kinh doanh xăng dầu và sản phẩm liên quan đến xăng dầu;

- Kinh doanh máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện, máy phát điện, động cơ điện, dây điện và cácthiết bị khác dùng trong mạch điện;

- Kinh doanh máy móc, thiết bị và phụ tùng khai khoáng, xây dựng;

- Kinh doanh chè, hàng thủy sản;

- Kinh doanh vận tải, hàng may mặc, đồ dùng gia đình, đồ nấu bếp, bộ đồ ăn;

- Kinh doanh ô tô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống) và các xe có động cơ khác;

- Xây dựng công trình giao thông, công nghiệp và dân dụng;

Trang 17

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

Kinh doanh bất động sản;

- Kinh doanh vận tải hành khách;

- Kinh doanh nhà, vật tư, vật liệu xây dựng, phương tiện và thiết bị vận tải;

- Du lịch nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ thương mại;

- Xúc tiến, tư vấn du học;

- Đào tạo điều dưỡng viên đa khoa; Đào tạo lao động xuất khẩu công nhân kỹ thuật và các loạihình đào tạo khác;

- Xuất nhập khẩu hàng hóa

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của

15/2006/QĐ-Bộ Tài chính, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do 15/2006/QĐ-Bộ Tài chính ban hành và các văn bản sửa đổi,

bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Báo cáo tài chính riêng được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toándoanh nghiệp Việt Nam hiện hành

3 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoảnđầu tư đó tại thời điểm báo cáo

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịchthực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốcngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công

bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

Tiêu đề	Công Ty Cổ Phần Phát Triển Nguồn Nhân Lực Lod Báo Cáo Tài Chính Riêng Cho Năm Tài Kết Thúc Ngày 31 Tháng 12 Năm 2011
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
Chuyên ngành	Quản trị kinh doanh
Thể loại	báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2011
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	34
Dung lượng	756,5 KB