CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX.BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vận tải xăng dầu Đường

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX

(Thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

Hồ Chí Minh – Tháng 8/2009

MỤC LỤC

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU

ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX

236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vận tải xăng dầu Đường thủy Petrolimex (gọi tắt là "Công ty") trình bày báo cáonày cùng với báo cáo tài chính hợp nhất đã được soát xét của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đếnngày 30/6/2009

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến ngày lậpbáo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Ông Nguyễn Bùi Dũng Chủ tịch

Ông Phan Văn Kỳ Ủy viên

Ông Đỗ Văn Long Ủy viên

Ông Trần Quang Tuấn Ủy viên

Ông Nguyễn Quang Hiếu Ủy viên (bổ nhiệm từ ngày 29/5/2009)

Ông Nguyễn Việt Hùng Ủy viên (miễn nhiệm từ ngày 29/5/2009)

Ban Giám đốc

Ông Phan Văn Kỳ Tổng Giám đốc

Ông Trần Quang Tuấn Phó Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hợp nhất hàng kỳ phản ánh một cách trung thực vàhợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công tytrong kỳ Trong việc lập các báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếucần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

 Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tụchoạt động kinh doanh; và

 Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tàichính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cáchhợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính hợp nhất tuânthủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tạiViệt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biệnpháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhất Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CỦA KIỂM TOÁN VIÊN Kính gửi: Các cổ đông của Công ty Cổ phần Vận tải xăng dầu Đường thủy Petrolimex

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30/6/2009 cùng với báo cáo kếtquả hoạt động kinh doanh hợp nhất và báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009đến ngày 30/6/2009 của Công ty Cổ phần Vận tải Xăng dầu đường thủy Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) Cácbáo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hìnhlưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài ViệtNam Việc lập và trình bày báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Tráchnhiệm của chúng tôi là đưa ra báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính hợp nhất này trên cơ sở công tác soát xét củachúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 - “Côngtác soát xét báo cáo tài chính” Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sựđảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồmchủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính;công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việckiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán

Đây là báo cáo tài chính hợp nhất giữa niên độ đầu tiên của Công ty được soát xét Số liệu so sánh cùng kỳ nămtrước (cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2008 đến 30/6/2008) trên báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất và báo cáolưu chuyển tiền tệ hợp nhất chưa được soát xét Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến về các số liệu so sánhnày cũng như ảnh hưởng của chúng tới khoản mục liên quan được trình bày trên báo cáo tài chính hợp nhất cho

kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009 của Công ty

Tại ngày 30/6/2009, Công ty TNHH MTV Thương mại và Vận tải Petrolimex trích lập dự phòng nợ phải thu khóđòi cao hơn quy định tại Thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/2/2006 của Bộ Tài chính về “Hướng dẫn chế độtrích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ khó đòi

và bảo hành sản phẩm, hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp” với số tiền khoảng 2,24 tỷ đồng Nếu dựphòng nợ phải thu khó đòi được trích theo đúng quy định tại Thông tư trên thì lợi nhuận trước thuế của Công ty

sẽ tăng lên với số tiền tương ứng

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, ngoại trừ những điều chỉnh cần thiết liên quan đến các vấn đề nêutrên, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đây khôngphản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30/6/2009cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến30/6/2009 phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác

về kế toán tại Việt Nam

Chúng tôi xin lưu ý người đọc báo cáo tài chính đến vấn đề sau: Tại ngày 30/6/2009, Công ty TNHH Một thành

viên Thương mại và Vận tải Petrolimex - công ty con thuộc sở hữu 100% của Công ty - đang có số lỗ lũy kế là9.913.819.283 đồng và nợ ngắn hạn vượt quá tài sản ngắn hạn với số tiền 6.078.824.337 đồng Các vấn đề này cóthể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hoạt động liên tục của công ty con Công ty hợp nhất báo cáo tài chínhcủa Công ty TNHH Một thành viên Thương mại và Vận tải Petrolimex trên cơ sở giả định công ty con này hoạtđộng liên tục trong tương lai gần

Trương Anh Hùng

Phó Tổng Giám đốc

Chứng chỉ Kiểm toán viên số Đ.0029/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM

Trần Huy Công Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0891/KTV

Hà Nội, ngày 04 tháng 8 năm 2009

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 30/6/2009

MẪU SỐ B 01-DN/HN

Đơn vị tính: VND

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo)

Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 21 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính hợp nhất

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU

ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤTCho kỳ hoạt động từ ngày 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU

ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤTCho kỳ hoạt động từ ngày 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

(Theo phương pháp gián tiếp)

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Vận tải xăng dầu Đường thủy Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) là Công ty Cổ phần hoạtđộng theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103001380 đăng ký lần đầu ngày 30/9/1999 và cácGiấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi bổ sung Cổ phiếu của Công ty được niêm yết tại Sở giaodịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh

Ngày 07/7/2009, Công ty đã được Sở kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhậnđăng ký kinh doanh sửa đổi lần thứ 12 Theo đó, vốn điều lệ của Công ty tăng từ 70 tỷ đồng lên 84 tỷđồng

Tại ngày 30/6/2009, Công ty có 02 công ty con như sau:

- Công ty TNHH một thành viên Thương mại và Vận tải Petrolimex; và

- Công ty TNHH một thành viên Đóng tàu và Thương mại Petrolimex

Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty tại ngày 30/6/2009 là 467 người (tại ngày 31/12/2008 là 456người)

Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động chính của Công ty là:

- Kinh doanh vận tải xăng dầu đường thủy;

- Dịch vụ sửa chữa, nâng cấp phương tiện vận tải thủy, súc rửa tàu; kinh doanh vật tư, thiết bí phục vụcho ngành; kinh doanh sửa chữa giàn khoan và các thiết bị dầu khí;

- Kinh doanh đại lý mua bán các sản phẩm dầu khí;

- Xây dựng, lắp đặt sửa chữa các công trình công nghiệp, dân dụng, công trình thủy, kho xăng dầu; kinhdoanh xăng dầu cho các tàu biển, tàu sông;

- Đại lý tàu biển, cung ứng tàu biển, lai dắt tàu biển; đóng mới, sửa chữa phương tiện vận tải thủy, tàuđánh cá; dịch vụ kho bãi, cầu cảng, bến neo đậu tàu;

- Sửa chữa thiết bị, phương tiện đánh bắt thủy sản; đại lý mua bán sản phẩm xăng dầu cho tàu, thuyềnnước ngoài Sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng (không sản xuất tại thành phố Hồ Chí Minh); san lấpmặt bằng; dịch vụ súc rửa vệ sinh tàu dầu, thu gom xử lý cặn dầu, dầu lẫn nước (không xử lý tại thànhphố Hồ Chí Minh); ứng cứu tàu tràn

- Mua bán gas hóa lỏng; mua bán nguyên liệu chế phẩm dầu nhờn; mua bán kim loại màu, sắt thép, hóachất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), vật tư - thiết bị phục vụ ngành công- nông nghiệp (không hoạtđộng xuất nhập khẩu thiết bị ngành in, không mua bán thuốc bảo vệ thực vật), sản phẩm nông- lâm-thủy hải sản, phế liệu (không mua bán phế liệu tại trụ sở);

- Sản xuất, mua bán dụng cụ, quần áo bảo hộ lao động (trừ tẩy nhuộm), thiết bị phòng cháy chữa cháy;mua bán: than, gỗ, sản phẩm bằng gỗ, hàng thủ công mỹ nghệ mây tre lá nứa, rượu (không kinh doanhdịch vụ ăn uống)

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính hợp nhất

Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hànhkhác về kế toán tại Việt Nam

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Báo cáo tài chính giữa niên độ này được lập cho kỳ kế toán từ ngày 01/1/2009 đến ngày 30/6/2009

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI XĂNG DẦU

ĐƯỜNG THỦY PETROLOMEX BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤTCho kỳ hoạt động từ ngày 236/106/1A - Điện Biên Phủ - Quận Bình Thạnh - TP.HCM 01/01/2009 đến ngày 30/6/2009

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phítrong suốt kỳ hoạt động Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặtra

Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất được hợp nhất từ các báo cáo tài chính của Công ty (công ty mẹ) và các báocáo tài chính của các công ty do Công ty kiểm soát (các công ty con) Việc kiểm soát này đạt được khiCông ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằmthu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này

Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong năm được trình bàytrong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ởcông ty con đó

Trong trường hợp cần thiết, báo cáo tài chính hợp nhất của các công ty con được điều chỉnh để các chínhsách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con khác là giống nhau

Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa Công ty mẹ với các công ty con và giữa các công ty con trong cùngCông ty được loại bỏ khi hợp nhất báo cáo tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoảnđầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đếnviệc biến động giá trị

Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ ba tháng trởlên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khókhăn tương tự

Tại ngày 30/6/2009, Công ty trích lập dự phòng phải thu khó đòi cao hơn so với quy định tại Thông tư số13/2006/TT-BTC ngày 27/2/2006 của Bộ Tài chính về “Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản

dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ khó đòi và bảo hành sản phẩm,hàng hoá, công trình xây lắp tại doanh nghiệp” với số tiền khoảng 2,24 tỷ đồng Ban Giám đốc cho rằngviệc trích lập thêm dự phòng là cần thiết đối với một số khoản phải thu khó đòi do khả năng không thuhồi được là cao

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được.Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sảnxuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn khođược xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác địnhbằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo

đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trongtrường hợp giá trị ghi sổ của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kếtthúc kỳ kế toán

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo)

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo

3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đếnviệc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuấtthực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ướctính phù hợp với quy định tại Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC của Bộ Tài chính về ban hành chế độquản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định Tỷ lệ khấu hao cụ thể như sau:

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình thể hiện giá trị phần mềm kế toán, được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị haomòn lũy kế Phần mềm kế toán trích khấu hao theo phương pháp đường thẳng trong vòng 3 năm

Chi phí đầu tư xây dựng dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳmục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay cóliên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được ápdụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

Các khoản đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua và được xác định giá trị ban đầu theogiá mua và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư

Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản đầu tư chứng khoán được xác định theo nguyên giá trừ các khoảngiảm giá đầu tư chứng khoán

Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó,Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi sổcao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Chi phí trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn phản ánh giá trị công cụ, dụng cụ, vật tư, thiết bị xuất dùng phục vụ hoạt độngquản lý và được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ mộtnăm trở lên Các chi phí này được vốn hóa dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổvào chi phí hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ từ 2-3 năm