CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAMBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013... CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAMBÁO C

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ

HỢP LỰC VIỆT NAM

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2013

Trang 2

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM

MỤC LỤC

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Hợp Lực Việt Nam (gọi tắt là “Công ty”) đệ trìnhbáo cáo này cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Công ty cho kỳ tài chính kết thúc ngày31/12/2013

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Bà Quách Lệ Dung Chủ tịch ( Miễn nhiệm ngày 20/12/2013)

Ông Nguyễn Hưng Long Chủ tịch ( Bổ nhiệm ngày 20/12/2013)

Ông Hoàng Việt Duy Ủy viên (Bổ nhiệm ngày 20/12/2013)

Ban Giám đốc

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính từ 01/01/2013 đến 31/12/2013, kết quả kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ và biến độngvốn chủ sở hữu cho kỳ tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty được trình bày trong Báo cáo tài chínhđính kèm báo cáo này (từ trang 05 đến trang 19)

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trungthực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền

tệ của Công ty trong năm Trong việc lập các báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầuphải:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệchtrọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

 Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động kinh doanh; và

 Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bàybáo cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phùhợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảorằng báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và cácquy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo antoàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành

vi gian lận và sai phạm khác

Trang 4

Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tàichính

Ý KIẾN BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám Đốc nhận thấy báo cáo tài chính phản ánh đúng tình hình tài chính, kết quả hoạt độngkinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty vào ngày lập báo cáo tài chính

Ngoài ra, Ban Tổng Giám đốc nhận thấy không có vấn đề bất thường xảy ra có thể ảnh hưởng đến khảnăng hoàn trả các khoản nợ đến hạn trong vòng 12 tháng tới

Thay mặt và đại diện cho Ban Tổng Giám đốc,

Lê Mỹ Hà

Tổng Giám đốc

Ngày tháng năm 2014

Trang 5

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VIỆT NHẤT VIET NHAT AUDITING COMPANY LIMITED

50C9 Road 11 Mieu Noi, Ward 02, Phu Nhuan District, Ho Chi Minh City, Vietnam

Tel: (+84) 83517 8670 Fax: (+84) 83517 4803 Website: www.vietnhataudit.com

Số: 10c/HDKT2013

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Hội đồng Quản trị

Ban Tổng Giám đốc

Công ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Hợp Lực Việt Nam

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ Hợp Lực ViệtNam, được lập ngày 20/02/2014, từ trang 05 đến trang 18, bao gồm Bảng cân đối kế toán tại ngày31/12/2013, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo tình hình biếnđộng vốn chủ sở hữu, cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính

Trách nhiệm của Ban giám đốc

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chínhcủa Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam và các quy định pháp lý

có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà BanGiám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không có sai sóttrọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán.Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầuchúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộckiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọngyếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các sốliệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán củakiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặcnhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công

ty liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tụckiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả củakiểm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chínhsách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Giám đốc cũng như đánhgiá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thíchhợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Trang 6

Trang 7

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọngyếu tình hình tài chính của Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ Hợp Lực VIệt Nam tại ngày 31/12/2013,cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùngngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam và các quy định pháp lý

có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Ngoài ra, chúng tôi xin lưu ý đến người đọc vấn đề sau:

Báo cáo tài chính đính kèm được lập trên giả định rằng khả năng hoạt động liên tục của Công ty không

bị ảnh hưởng Mặc dù đến ngày kết thúc năm tài chính 31/12/2013, số lỗ lũy kế của Công ty là(25.688.191.565) VND chiếm 64% vốn điều lệ

Tuy nhiên, cho đến thời điểm lập báo cáo tài chính này, các cổ đông cam kết rằng sẽ tiếp tục hỗ trợ khicần thiết nhằm đảm bảo duy trì khả năng hoạt động liên tục của Công ty trong tương lai dự kiến

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20 tháng 03 năm 2014

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VIỆT NHẤT

Nguyễn Nhân Bào

Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán 0413-2013-088-1

Phan Thị Thủy Tiên

Số Giấy CN ĐKHN kiểm toán 0360-2013-088-1

Trang 8

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo tài chính

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013

-Các thuyết minh từ trang 13 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

Trang 9

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Các thuyết minh từ trang 13 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

Trang 10

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (25.688.191.565) (23.500.023.557)

Trang 11

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

-6.6 Chứng khoán phong tỏa chờ rút 12 -

-6.8 Chứng khoán ký quỹ đảm bảo khoản vay 14 -

-6.9 Chứng khoán sửa lỗi giao dịch 15 -

Tiền gửi của nhà đầu tư ủy thác trong nước 31 4.270.255

Tiền gửi của nhà đầu tư ủy thác nước ngoài 32 -

-9.1 Nhà đầu tư ủy thác trong nước 41 294.440.000

-9.2 Nhà đầu tư ủy thác nước ngoài 42 -

-Các thuyết minh từ trang 13 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

Trang 12

Ngày 20 tháng 02 năm 2014

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

-3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh

-5 (Lỗ)/Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh

9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 (2.186.420.714) (3.049.057.860)

13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (16+19) 50 (2.188.168.008) (3.138.688.156)

-16 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51) 60 (2.188.168.008) (3.138.688.156)

Trang 13

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

MẪU SỐ 03-CTQ

(Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC )

Đơn vị: VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ hoạt động nghiệp vụ, cung cấp dịch vụ

-2 Tiền chi trả cho hoạt động nghiệp vụ và người cung

7 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 07 (1.103.058.016) (41.468.183.882)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (2.044.632.243) (2.729.764.750)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐS đầu tư

-7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 42.453.303

Trang 14

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo)

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của

- Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50= 20+30+40) 50 (2.002.178.940) 12.258.735.250

- Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (60+70+/ 80) 70 14.600.187.457 16.602.366.397

Trang 15

Trang 16

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ HỢP LỰC VIỆT NAM Báo cáo biến động vốn chủ sở hữu

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU

CHỈ TIÊU Thuyếtminh

Số dư đầu năm Số tăng/giảm Số dư cuối năm Năm trước Năm nay Năm trước Năm nay Năm trước Năm nay

Tăng Giảm Tăng Giảm

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 25.000.000.000 40.000.000.000 15.000.000.000 - - - 40.000.000.000 40.000.000.000

3 Vốn khác của chủ sở hữu - - -

-6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái - - -

-7 Quỹ đầu tư phát triển - - -

-8 Quỹ dự phòng tài chính - - -

-9 Các Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - - - - - - -

-10 Lợi nhuận chưa phân phối (20.360.235.401) (23.500.023.557) (3.139.788.156) - (2.188.168.008) - (23.500.023.557) (25.688.191.565)

Cộng 4.639.764.599 16.499.976.443 15.000.000.000 - (2.188.168.008) - 16.499.976.443 14.311.808.435

Trang 17

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

1.1 Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Quản Lý Quỹ Hợp Lực Việt Nam được thành lập theo Giấy phép số

35/UBCK-GP ngày 13/05/2008 do Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước cấp, giấy phép điều chỉnh lần 1 số25/UBCK-GPĐC ngày 10/10/2008, giấy phép điều chỉnh lần 2 số 41/UBCK-GPĐC ngày26/05/2009, giấy phép điều chỉnh lần 3 số 40/GPĐC-UBK ngày 02/07/2012, giấy phép điềuchỉnh lần 4 số 47/GPĐC-UBCK ngày 04/09/2012

Vốn điều lệ : 40.000.000.000 VND

1.2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Hoạt động chính của Công ty là quản lý danh mục đầu tư chứng khoán, quản lý quỹ đầu tư chứngkhoán, công ty đầu tư chứng khoán

2.1 Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy địnhhiện hành có liên quan tại Việt Nam

2.2 Chế độ kế toán áp dụng, kỳ kế toán và hình thức sổ kế toán

Công ty áp dụng chế độ Kế toán Việt Nam theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày20/03/2006 và Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 05/09/2011 của Bộ Tài Chính về việc hướngdẫn kế toán áp dụng đối với các công ty quản lý quỹ và các văn bản khác có liên quan

Năm tài chính bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ chính thức sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là Nhật ký chung

tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

3.2 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn,các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi

ro liên quan đến việc biến động giá trị

Trang 18

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ 09-CTQ

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

3.3 Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trựctiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữudụng ước tính, cụ thể như sau:

2013

Số năm

Thay đổi so với năm trước

Tài sản cố định được phân loại tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013.Theo đó những tài sản nào không đủ điều kiện về giá trị sẽ được phân loại vào chi phí trả trước với thời gian phân bổ không quá 03 năm

3.4 Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Phần mềm quản lý

Phần mềm quản lý được ghi nhận ban đầu theo giá mua và được khấu hao theo phương phápđường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính là 05 năm

3.5 Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác và khoản vay tại thời điểm báo cáo, nếu:

 Có thời hạn thanh toán dưới một (1) năm (hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh) được phân loại là

nợ ngắn hạn

 Có thời hạn thanh toán trên một (1) năm (hoặc trên 1 chu kỳ kinh doanh) được phân loại là nợdài hạn

3.6 Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp

 Bảo hiểm xã hội được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch toán vào chiphí hoạt động là 17% và trừ lương cán bộ công nhân viên 7%

 Bảo hiểm y tế được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch toán vào chi phíhoạt động là 3% và trừ lương cán bộ công nhân viên 1,5%

 Bảo hiểm thất nghiệp được trích trên tiền lương cơ bản theo hợp đồng lao động, hạch toán vàochi phí hoạt động là 1% và trừ lương cán bộ công nhân viên 1%

Theo luật Bảo hiểm xã hội và Bảo hiểm y tế, mức đóng bởi mỗi bên được tính bằng tỷ lệ như đãnêu trên của mức thấp hơn giữa lương cơ bản của nhân viên hoặc 20 lần mức lương tối thiểuchung được Chính phủ quy định trong từng thời kỳ

3.7 Nguồn vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	453 KB