Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO CÁC TỶ LỆ AN TỒN TÀI CHÍNH ngày 31/12/2013

Để lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu: - Lựa chọn phù hợp và áp dụng nhất quán các chính sách kế toán; - Thực hiện các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận

Trang 1

Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

Phòng 01B, Lầu 15, tòa nhà Landmark, 5B Tôn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM

Được kiểm toán bởi: CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN KSi VIỆT NAM

Tầng 2,3,4 - Cao ốc 96 Đinh Tiên Hoàng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh

Tel: (84-8) 38 227 158; Fax: (84-8) 35 512 008 Website: www.ksi.com.vn; Email: audit@ksi.com.vn

Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

BÁO CÁO CÁC TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH

tại ngày 31/12/2013

Trang 2

MỤC LỤC

Trang 2

Trang 3

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013



Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM (gọi tắt là Công ty) đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013

1 Khái quát

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM được đổi tên từ Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư VIPC thành lập theo Giấy phép 49/UBCK-GP do Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày

23 tháng 01 năm 2009, Giấy phép điều chỉnh số 58/UBCK-GPĐC ngày 12 tháng 01 năm 2010, Giấy phép điều chỉnh số 54/GPĐC-UBCK ngày 20 tháng 11 năm 2012 và Giấy phép điều chỉnh số 27/GPĐC-UBCK ngày 21 tháng 08 năm 2013 do Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp

Trụ sở chính đặt tại: Phòng 01B, Lầu 15, tòa nhà Landmark, 5B Tôn Đức Thắng, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh

2 Ngành nghề kinh doanh

- Quản lý Quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán

- Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán

3 Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng

Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng công ty trong suốt giai đoạn tài chính và cho đến ngày lập báo cáo này bao gồm:

Hội đồng Quản trị:

Ông Nguyễn Xuân Tùng Chủ tịch

Ông Nguyễn Xuân Minh Phó chủ tịch

Bà Nguyễn Hoài Thu Thành viên

Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng:

Bà Nguyễn Hoài Thu Tổng Giám đốc

Bà Bùi Thị Anh Thảo Kế toán trưởng Bổ nhiệm từ ngày 15/01/2013 theo Quyết

định số 0113_VIPC/QĐ-TGĐ

4 Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh

Tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 và kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm từ trang 07 đến trang 19

Trang 3

Trang 4

5 Kiểm Toán Độc Lập

Các Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 của Công ty được kiểm toán bởi:

Công ty TNHH Kiểm toán KSi Việt Nam (KSi)

Trụ sở chính: Tầng 2-3-4, số 96 Đinh Tiên Hoàng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh

Tel: (84-8) 38 227 158, Fax: (84-8) 35 512 008, Website: www.ksi.com.vn

6 Trách nhiệm của ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài chính và đảm bảo Báo cáo tài chính đã phản ánh một cách trung thực và hợp lý về tình hình tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2013 cũng như kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ trong kỳ tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty và nhận thấy không có vấn đề bất thường xảy ra có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục của doanh nghiệp Để lập Báo cáo tài chính này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu:

- Lựa chọn phù hợp và áp dụng nhất quán các chính sách kế toán;

- Thực hiện các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

- Trình bày các nguyên tắc kế toán đang được áp dụng và sự khác biệt trọng yếu nếu có được công bố, giải trình trong Báo cáo tài chính;

- Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ khi giả thuyết Công ty sẽ tiếp tục hoạt động không còn phù hợp

Ban Tổng Giám đốc cam kết rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán được ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực, hợp

lý tình hình tài chính của Công ty và đảm bảo Báo cáo tài chính của Công ty được lập phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý

có liên quan Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho các tài sản và đã thực hiện các biện pháp phù hợp để ngăn ngừa và phát hiện sai sót và các trường hợp vi phạm khác

7 Phê chuẩn của Ban Tổng Giám đốc

Theo đây, chúng tôi phê chuẩn các báo cáo tài chính đã được kiểm toán (đính kèm) đã phản ánh trung thực

và hợp lý tình hình tài chính của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, thuyết minh báo cáo tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc vào cùng ngày nêu trên phù hợp với các Chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan

Thay mặt và đại diện Ban Tổng Giám đốc

Nguyễn Hoài Thu

Trang 4

Trang 5

Tổng Giám đốc

Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014

Trang 5

Trang 6

Số: 37/2013/KSi/BCATTC-2 Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính của Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

tại ngày 31/12/2013

Kính gửi: Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám Đốc

Chúng tôi đã thực hiện công tác kiểm toán báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 31/12/2013 được lập tại ngày 03/01/2014 của Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam (sau đây gọi tắt là “Công ty”) đính kèm từ trang 07 đến trang 19

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với Báo cáo

Ban Tổng giám đốc công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày Báo cáo này, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, hệ thống Kế toán Việt Nam, Thông tư 226/2010/TT- BTC (“Thông tư 226”) ngày 31/12/2010, Thông tư 165/2012/TT-BTC (“Thông tư 165”) ngày 09 tháng 10 năm 2012 do

Bộ Tài chính ban hành, và các quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho các công ty chứng khoán đang hoạt động tại nwóc CHXHCN Việt Nam Trách nhiệm này bao gồm: thiết lập, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc soạn lập và trình bày hợp lý Báo cáo để Báo cáo không sai phạm trọng yếu do gian lận hoặt sai sót; chọn lựa và áp dụng các chính sách kế toán thích hợp và thực hiện các ước tính kế toán hợp lý đối với từng trường hợp

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán báo cáo tài chính theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam

số 800 và các chuẩn mực khác có liên quan Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán phải lập

kế hoạch và thực hiện nhằm đảm bảo hợp lý rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu

Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực

và chế độ kế toán hiện hành, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ

sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Trang 6

Trang 7

Ý kiến kiểm toán

Theo ý kiến chúng tôi, Báo cáo tỷ lệ an toàn đã phản ánh trung thực hợp lý xét trên các khía cạnh trọng yếu các tỷ lệ an toàn tài chính của Công ty cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN KSI VIỆT NAM

Trương Quang Anh

Giám đốc

(Số GCNDKHNKT: 0950-2013-046-1)

Bùi Minh Khoa

Kiểm toán viên

(Số GCNĐKHNKT: 1865- 2013- 046-1)

Trang 7

Trang 8

Phụ lục số 05

( Ban hành theo TT số 226/2010/TT-BTC

ngày 31 tháng 12 năm 2010 )

Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

Số Công văn:12613_VIPC/BC

V/v: báo cáo chỉ tiêu an toàn tài chính Tp Hồ Chí Minh, ngày 03 tháng 01 năm 2014

Kính gửi: Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH

tại thời điểm 31/12/2013 Chúng tôi cam đoan rằng:

(1) Báo cáo được xây dựng trên cơ sở số liệu được cập nhật tại ngày lập báo cáo và được lập theo đúng các quy định tại Thông tư số 226/2010/TT-BTC ngày 31/12/2010 của Bộ Tài chính quy định về chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với các tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng các chi tiêu an toàn tài chính;

(2) Đối với những vấn đề có thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính của Công ty phát sinh sau ngày lập báo cáo này, chúng tôi sẽ cập nhật trong kỳ báo cáo tiếp theo;

(3) Chúng tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Pháp luật về tính chính xác và trung thực của nội dung báo cáo

Kế toán trưởng

(Ký, ghi rõ họ tên)

Trưởng bộ phận Kiểm soát nội bộ (Ký, ghi rõ họ tên)

(Tổng) Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

Trang 8

Trang 9

Phụ lục số 05

( Ban hành theo TT số 226/2010/TT-BTC

ngày 31 tháng 12 năm 2010 )

Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam

BÁO CÁO TỶ LỆ AN TOÀN TÀI CHÍNH

TẠI NGÀY 31/12/2013

BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU RỦI RO VÀ VỐN KHẢ DỤNG

Đơn vị tính: VNĐ

4

6

Tổng giá trị rủi ro thanh toán 960.000.000

Tổng giá trị rủi ro hoạt động 5.000.000.000

khả dụng

Tổng giá trị rủi ro thị trường

Trang 9

Trang 10

Tại ngày 31/12/2013

I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG

Khoản tăng thêm

(3)

-1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1A Tổng 25.480.759.786

Các khoản nợ có thể chuyển đổi

Toàn phần giảm đi hoặc tăng thêm

của các chứng khoán tại chỉ tiêu đầu

tư tài chính

Chênh lệch tỉ giá hối đoái

Lợi ích của cổ đông thiểu số

Lợi nhuận tích lũy và lợi nhuận chưa

phân phối trước khi trích lập dự phòng

theo quy định pháp luật

(20.519.240.214)

Chênh lệch đánh giá lại tài sản (50%

tăng thêm hoặc 100% giảm đi)

Quỹ dự phòng tài chính

Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ

Quỹ đầu tư phát triển

Thặng dư vốn cổ phần, vốn khác

không bao gồm cổ phần ưu đãi hoàn

lại (nếu có)

Cổ phiếu quỹ

Nguồn vốn chủ sở hữu 25.480.759.786

-Vốn đầu tư chủ sở hữu không bao

gồm cổ phần ưu đãi hoàn lại (nếu có) 46.000.000.000

Vốn khả dụng

Trang 10

Trang 11

Tại ngày 31/12/2013

I BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo)

(3) B

I

II

1

2

III

1

2

3

Tài sản ngắn hạn

Tiền và các khoản tương đương

-Các khoản đầu tư tài chính ngắn

hạn

Đầu tư ngắn hạn

Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị

trường theo quy định tại khoản 2

Điều 8

Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn

khả dụng theo quy định tại khoản

5 Điều 5

Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

(*)

Các khoản phải thu ngắn hạn, kể

-Phải thu của khách hàng -

Phải thu của khách hàng có thời hạn

thanh toán còn lại từ 90 ngày trở

xuống

-

Phải thu của khách hàng có thời hạn

thanh toán còn lại trên 90 ngày

Trả trước cho người bán

Phải thu nội bộ ngắn hạn

Phải thu nội bộ có thời hạn thanh toán

còn lại từ 90 ngày trở xuống

Phải thu nội bộ có thời hạn thanh toán

còn lại trên 90 ngày

Trang 11

Trang 12

Tại ngày 31/12/2013

(3) B

III

4

5

6

IV

V

1

2

3

4

4.1

4.2

1B

Tài sản ngắn hạn (Tiếp theo)

Các khoản phải thu ngắn hạn (tiếp

theo)

Phải thu hoạt động giao dịch chứng

khoán

khoán có thời hạn thanh toán còn lại

từ 90 ngày trở xuống

khoán có thời hạn thanh toán còn lại

trên 90 ngày

Các khoản phải thu khác

Phải thu khác có thời hạn thanh toán

còn lại từ 90 ngày trở xuống

Phải thu khác có thời hạn thanh toán

còn lại trên 90 ngày

Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

(*)

Hàng tồn kho

-Chi phí trả trước ngắn hạn

Thuế GTGT được khấu từ

Thuế và các khoản thu Nhà nước

Tài sản ngắn hạn khác

Tạm ứng

Tạm ứng có thời hạn hoàn ứng còn lại

từ 90 ngày trở xuống

Tạm ứng có thời hạn hoàn ứng còn lại

trên 90 ngày

Phải thu khác, tài sản ngắn hạn khác

Trang 12

Trang 13

Tại ngày 31/12/2013

(3) C

I

1

2

3

4

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)

Phải thu dài hạn khác

Phải thu dài hạn khác có thời hạn

xuống

Phải thu dài hạn khác có thời hạn

Phải thu dài hạn nội bộ có thời hạn

xuống

Phải thu dài hạn nội bộ có thời hạn

Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc

Phải thu dài hạn nội bộ

Phải thu dài hạn của khách hàng có

thời hạn thanh toán còn lại từ 90 ngày

trở xuống

Phải thu dài hạn của khách hàng có

thời hạn thanh toán còn lại trên 90

ngày

Tài sản dài hạn

Các khoản phải thu dài hạn

Phải thu dài hạn của khách hàng

II.BẢNG TÍNH VỐN KHẢ DỤNG (Tiếp theo)

Trang 13

Trang 14

Tại ngày 31/12/2013

(3) C

II

III

IV

1

2

3

4

5

V

VỐN KHẢ DỤNG = 1A-1B-1C 25.480.759.786

-Các chỉ tiêu tài sản bị coi là khoản

ngoại trừ tại báo cáo tài chính đã

được kiểm toán mà không bị tính

giảm trừ theo quy định tại Điều 5

Đầu tư dài hạn khác

Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính

dài hạn (*)

Đầu tư vào chứng khoán dài hạn

Chứng khoán tiềm ẩn rủi ro thị

trường theo quy định tại khoản 2

Điều 8

Chứng khoán bị giảm trừ khỏi vốn

khả dụng theo quy định tại khoản

5 Điều 5

Đầu tư vào công ty con

Đầu tư vào công ty liên kết, liên

doanh

Bất động sản đầu tư

Các khoản đầu tư tài chính dài

-Tài sản dài hạn (Tiếp theo)

Tài sản cố định

Ghi chú: Các chỉ tiêu không áp dụng cho mục đích lập được bảng tính vốn khả dụng không được thể hiện số liệu

Trang 14

Trang 15

Tại ngày 31/12/2013

III.BẢNG TÍNH GIÁ TRỊ RỦI RO

A GIÁ TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG

Giá trị rủi ro (3) = (1) x (2) I

1

2

3

II

4

5

5.1

Trái phiếu chính phủ, trái phiếu chính

phủ các nước thuộc khối CECD hoặc

được bảo lãnh bởi chính phủ hoặ ngân

hàng trung ương của các nước thuộc

khối này, trái phiếu được phát hành

bởi các tổ chức quốc tế IBRD,

IADC, AFDB, EIB và EBRD

3%

5.2

Trái phiếu công trình được chính phủ,

Bộ tài chính bảo lãnh có thời gian đáo

hạn còn lại từ 1 tới 5 năm 4%

hạn còn lại từ 5 năm trở lên 5%

Giấy tờ có giá trên thị trường tiền tệ 0%

Trái phiếu chính phủ

Trái phiếu Chính phủ không trả lãi 0%

Trái phiếu Chính phủ trả lãi suất

cuống phiếu

Các khoản tương đương tiền 0% 6.000.000.000

Tiền và các khoản tương đương tiền, công cụ thị trường tiền tệ

Trang 15

Định dạng
Số trang	20
Dung lượng	578,5 KB