CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMCBÁO CÁO TÀI CHÍNHcho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2015đã được kiểm toán

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 đã được kiểm toán... CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2015

đã được kiểm toán

Trang 2

Tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội

MỤC LỤC

Trang

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng - TMC (sau đây gọi tắt là “Công ty”)trình bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31tháng 12 năm 2015 đã được kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập

KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY

Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng - TMC, trước đây là Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng

và Lắp máy TMC (tiền thân là Công ty Cổ phần Lắp máy điện nước và Xây dựng) được thành lập dochuyển đổi từ Công ty Lắp máy Điện nước và Xây dựng - Tổng Công ty Xây dựng Bạch Đằng theoQuyết định số 2304/QĐ-BXD ngày 23 tháng 12 năm 2004 của Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theoGiấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0203001434 ngày 27 tháng 04 năm 2005 và Giấy chứng nhậnđăng ký doanh nghiệp thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 12 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nộicấp

Vốn điều lệ thực tế của Công ty đến ngày 31 tháng 12 năm 2015 là 46.000.000.000 đồng

Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 bao gồm:

- Xây dựng các công trình công nghiệp, dân dụng, hạ tầng kỹ thuật, đường giao thông, cầu tàu, bếncảng, đường dây và trạm biến thế điện;

1

Trang 3

- Kinh doanh bất động sản;

- Xây dựng các công trình thủy lợi, khu công nghệ cao

Trụ sở chính của Công ty đặt tại tầng 3, số 198 đường Nguyễn Tuân, phường Nhân Chính, quận ThanhXuân, thành phố Hà Nội

TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Tình hình tài chính tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty cho nămtài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm báo cáo này (từ trang 05đến trang 33)

CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty khẳng định không có sự kiện nào phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2015cho đến thời điểm lập báo cáo này mà chưa được xem xét điều chỉnh số liệu hoặc công bố trong Báo cáotài chính

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

Các thành viên của Hội đồng quản trị trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:

Ông Nguyễn Văn Thường Chủ tịch

Ông Tạ Văn Tú Ủy viên Bổ nhiệm ngày 28 tháng 3 năm 2015

Ông Phạm Đình Huỳnh Ủy viên Bổ nhiệm ngày 28 tháng 3 năm 2015

Bà Dương Thị Hà Ủy viên Miễn nhiệm ngày 28 tháng 3 năm 2015

Ông Nguyễn Khánh Hiệp Ủy viên Miễn nhiệm ngày 28 tháng 3 năm 2015

2

Trang 4

Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo)

BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng trong năm và đến thời điểm lập báo cáo này gồm:Ông Nguyễn Văn Thường Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016Ông Đinh Đức Tân Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016Ông Lê Đắc Hậu Phó Tổng Giám đốc

Bà Dương Thị Thủy Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016Ông Nguyễn Văn Hợp Kế toán trưởng Miễn nhiệm ngày 05 tháng 02 năm 2016

KIỂM TOÁN VIÊN

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN) đã kiểmtoán Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2015

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lýtình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm.Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Công bố các chuẩn mực kế toán phải tuân theo trong các vấn đề trọng yếu được công bố và giải trìnhtrong Báo cáo tài chính;

- Lập và trình bày Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và cácquy định hiện hành có liên quan;

- Lập Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể chorằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chínhcủa Công ty với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chínhtuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tàisản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các

vi phạm khác

Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hìnhtài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưuchuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các chuẩn mực, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Hà Nội, ngày 29 tháng 3 năm 2016

TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc

Đinh Đức Tân

Nguyễn Văn Thường

Trang 5

Số : …./2016/BCKT-AASCN

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬPKính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng TMC, được lập ngày 29 tháng 3 năm 2016, từ trang 05 đến trang 33, bao gồm: Bảng cân đối kế toán tạingày 31 tháng 12 năm 2015, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho nămtài chính kết thúc cùng ngày và Bản thuyết minh báo cáo tài chính

-Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tàichính của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp

lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ màBan Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không

có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán.Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầuchúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộckiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọngyếu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các sốliệu và thuyết minh trên báo cáo tài chính Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán củakiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặcnhầm lẫn Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công tyliên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểmtoán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểmsoát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách

kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giáviệc trình bày tổng thể báo cáo tài chính

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợplàm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọngyếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Bạch Đằng - TMC tại ngày 31 tháng 12năm 2015, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kếtthúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy địnhpháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính

Chi nhánh Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn

Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 2015

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 13

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

(*)

137

-4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính

phủ

154

Trang 7

-6

Trang 8

3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 8.045.802.264 7.945.802.264

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 V.11 9.685.584.217 10.677.378.125

-8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 V.09 69.816.600.000 71.622.200.000

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 (5.140.699.544) 1.977.514.080

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy

kế đến cuối năm trước

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ

này

421 b

(5.830.699.624) 9.672.066.415

7

Trang 9

8

Trang 10

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 VI.01 9.872.269.296 31.208.012.359

-3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.03 428.493.071 1.019.415

-9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VI.05 6.165.695.158 4.546.204.956

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 (5.830.699.624) 11.554.836.057

Trang 11

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Năm 2015

Đơn vị tính: VND

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Khấu hao tài sản cố định và BĐSĐT 02 2.982.832.688 3.031.186.930

- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá

lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước

thay đổi vốn lưu động

- Tăng, giảm các khoản phải thu 09 13.926.463.750 (7.606.906.312)

- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi

vay phải trả, thuế TNDN phải nộp)

11 (1.736.335.650) 3.213.107.569

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 (1.181.430.593) (546.504.215)

Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 17 (127.000.000) (2.000.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh

doanh

20 8.108.246.511 10.375.730.848

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

- Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các

Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận

được chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 428.493.071 (242.080.585)

Trang 12

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG - TMC

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (tiếp theo)

Đơn vị tính: VND

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp

của chủ sở hữu

-2 Tiền trả lại vốn góp của chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

-Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài

chính

40 (8.662.258.440) (6.348.963.379)

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy

đổi ngoại tệ

Trang 13

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG – TMC

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Hoạt động chính của Công ty trong năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 bao gồm:

- Xây dựng các công trình công nghiệp, dân dụng, hạ tầng kỹ thuật, đường giao thông, cầu tàu, bếncảng, đường dây và trạm biến thế điện;

- Kinh doanh bất động sản;

- Xây dựng các công trình thủy lợi, khu công nghệ cao

4 Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính

Kể từ ngày 01 tháng 01 năm 2015, Công ty đã áp dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp thay thế Quyết định

số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thông tư số244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính Công ty đã trình bày lại các sốliệu so sánh trên Bảng cân đối kết toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Do vậy, các sốliệu trình bày trong Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho năm tàichính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2015 so sánh được với số liệu tương ứng cùng kỳ năm

2014 Riêng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ một số chỉ tiêu không so sánh được do quy định về lập vàtrình bày Báo cáo lưu chuyển tiền tệ liên quan đến vốn hóa chi phí đi vay

II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng 12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Thông tư số BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014, các chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành vàcác văn bản sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực hiện kèm theo

Trang 14

200/2014/TT-CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG BẠCH ĐẰNG – TMC

Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo)

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán

Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanhnghiệp Việt Nam hiện hành

IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các khoản tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 03 tháng có khả năng chuyểnđổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoảnđầu tư đó

2 Các khoản nợ phải thu

Các khoản phải thu được theo dõi chi tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệphải thu, và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho các khoản: nợ phải thu quá hạn thanh toán ghitrong hợp đồng kinh tế, các khế ước vay nợ, cam kết hợp đồng hoặc cam kết nợ và nợ phải thu chưađến hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi Trong đó, việc trích lập dự phòng nợ phải thuquá hạn thanh toán được căn cứ vào thời gian trả nợ gốc theo hợp đồng mua bán ban đầu, khôngtính đến việc gia hạn nợ giữa các bên và nợ phải thu chưa đến hạn thanh toán nhưng khách nợ đãlâm vào tình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể, mất tích, bỏ trốn

3 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơngiá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phímua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ởđịa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình

Tài sản cố định hữu hình, vô hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cốđịnh hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, giá trị hao mòn luỹ kế và giátrị còn lại

Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ướctính Cụ thể như sau:

- Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 năm

- Quyền sử dụng đất lâu dài Không trích khấu hao

13

Trang 15

5 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ chi phí đivay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trịcủa tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam

số 16 “Chi phí đi vay” Ngoài ra, đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bấtđộng sản đầu tư, lãi vay được vốn hóa kể cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng

Đối với các khoản vốn vay chung, trong đó có sử dụng cho mục đích đầu tư xây dựng hoặc sản xuấtmột tài sản dở dang thì số chi phí đi vay có đủ điều kiện vốn hoá trong mỗi kỳ kế toán được xác địnhtheo tỷ lệ vốn hoá đối với chi phí luỹ kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựnghoặc sản xuất tài sản đó Tỷ lệ vốn hoá được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền của cáckhoản vay chưa trả trong năm, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích có một tàisản dở dang

Tỷ lệ vốn hoá được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hoá trong năm là từ 1,5%/năm đến10%/năm

6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác

Các khoản chi phí trả trước được vốn hóa để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh baogồm:

- Giá trị còn lại của công cụ, dụng cụ đã xuất dùng, chờ phân bổ;

- Giá trị thương hiệu

Chi phí trả trước được phân bổ theo phương pháp đường thẳng

7 Nguyên tắc ghi nhận nợ phải trả

Các khoản nợ phải trả được theo dõi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả

và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty

8 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả

Các khoản phải trả cho hàng hóa dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã được cung cấp chongười mua trong kỳ báo cáo nhưng thực tế chưa chi trả và các khoản phải trả khác như tiền lươngnghỉ phép, chi phí trong thời gian ngừng sản xuất theo mùa, vụ, chi phí lãi tiền vay phải trả đượcghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh của kỳ báo cáo

Việc ghi nhận các khoản chi phí phải trả vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ được thực hiệntheo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí phát sinh trong kỳ Các khoản chi phí phải trả sẽđược quyết toán với số chi phí thực tế phát sinh Số chênh lệch giữa số trích trước và chi phí thực tếđược hoàn nhập

9 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế pháthành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cổphiếu quỹ

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phản ánh kết quả kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập doanhnghiệp và tình hình phân chia lợi nhuận hoặc xử lý lỗ của Công ty

Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán củaCông ty sau khi có quyết định hoặc thông báo chia cổ tức

14

Trang 16

10 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu

Doanh thu hợp đồng xây dựng

Hợp đồng xây dựng mà Công ty đang thực hiện quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khốilượng thực hiện Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đãhoàn thành được khách hàng xác nhận trong năm Kết quả thực hiện hợp đồng được ước tính đángtin cậy dựa trên hồ sơ nghiệm thu thanh toán với chủ đầu tư

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thuhoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau:

- Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

11 Nguyên tắc ghi nhận giá vốn hàng bán

Giá vốn hàng bán phản ánh trị giá vốn của sản phẩm xây lắp bán trong năm

12 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính

Khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính là chi phí đi vay vốn, được ghi nhận theo tổng sốphát sinh trong năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính

13 Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hiện hành

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuếsuất thuế TNDN trong năm hiện hành

2 Phải thu của khách hàng

a Phải thu của khách hàng ngắn hạn 30.230.038.570 49.160.173.164

- Công ty CP TCT Xây lắp Dầu khí Nghệ An 5.124.602.292 8.254.767.829

- Tổng Công ty Đầu tư Phát triển đường cao tốc

3.604.649.192

- Công ty Cổ phần Bất động sản Tài chính Dầu khí

-4.279.183.503

- Phải thu ngắn hạn của khách hàng khác 13.017.673.407 19.134.960.560

15

Trang 17

Trang 18

-Đơn vị tính: VND

(*): Trong đó:

- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang của dự án Tổ

hợp công trình Nhà ở, căn hộ cao cấp, văn phòng

cho thuê tại Xuân Đỉnh, Bắc Từ Liêm, Hà Nội (i)

(i) Dự án Tổ hợp công trình Nhà ở, căn hộ cao cấp, văn phòng cho thuê tại Xuân Đỉnh, Bắc Từ Liêm,

Hà Nội có tổng diện tích là 49.664 m2 Ngày 20 tháng 11 năm 2014, Công ty đã thực hiện ký hợpđồng liên danh hợp tác đầu tư số 188/2014/HTLD/BĐTMC-VIMEDIMEX với Công ty Cổ phầnBất động sản VIMEDIMEX và Phụ lục hợp đồng số 01/PLHĐ/188/2014/HĐLD/BĐTMC-VIDEDIMEX ngày 20 tháng 11 năm 2014 về việc hợp tác liên danh để thực hiện đầu tư dự án Tổhợp công trình căn hộ, văn phòng và công cộng tại Xuân Đỉnh, quận Bắc Từ Liêm (nay là quậnBắc Từ Liêm), thành phố Hà Nội Theo đó, hai bên thống nhất liên danh hợp tác để đầu tư xâydựng, quản lý, khai thác và kinh doanh Dự án đầu tư xây dựng Tổ hợp công trình căn hộ, vănphòng và công cộng từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư đến khi kết thúc đầu tư đưa dự án vào khai thác,

sử dụng theo phương thức cùng hợp tác xây dựng, quản lý và phân chia lợi nhuận, sản phẩm Tỷ

lệ góp vốn của Công ty là 40% và tỷ lệ góp vốn của Công ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX

là 60%, tỷ lệ góp vốn này sẽ là cơ sở để quy định tỷ lệ phân chia lợi nhuận, sản phẩm và rủi ro(nếu có) của Dự án Công ty chịu trách nhiệm đền bù, giải phóng mặt bằng của dự án là 24.000

m2, Công ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX chịu trách nhiệm đền bù, giải phóng mặt bằngcủa dự án là 25.664 m2 Hiện tại, Công ty Cổ phần Bất động sản VIMEDIMEX đang thực hiệnđền bù, giải phóng mặt bằng phần diện tích 25.664 m2

17

Tiêu đề	Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Bạch Đằng - Tmc Báo Cáo Tài Chính Cho Năm Tài Chính Kết Thúc Tại Ngày 31 Tháng 12 Năm 2015 Đã Được Kiểm Toán
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
Chuyên ngành	Tài Chính
Thể loại	báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2015
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	37
Dung lượng	1,03 MB