CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009

/AP.KTBÁO CÁO SOÁT XÉT ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và các Cổ đông Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Bảng cân đối kế toán gi

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009

Trang 3

Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế

MỤC LỤC

Trang 4

Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, Tỉnh Thừa Thiên Huế

Hội đồng Quản trị

Ban Giám đốc

Trang 5

Số /AP.KT

BÁO CÁO SOÁT XÉT ĐỘC LẬP Kính gửi: Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc và các Cổ đông

Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng

Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Bảng cân đối kế toán giữa niên độ của Công ty cổ phần Thạch Cao

Xi măng (gọi tắt là “Công ty”) tại ngày 30/6/2009, Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ vàBáo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ cho kỳ kế toán 6 tháng kết thúc cùng ngày và thuyết minh báo cáotài chính giữa niên độ được trình bày từ trang 2 đến trang 22 kèm theo (Sau đây gọi tắt là báo cáo tài chínhgiữa niên độ) Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc.Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận về báo cáo tài chính giữa niên độ này dựa trên việc soát xét củachúng tôi

Kết luận soát xét

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báocáo tài chính giữa niên độ kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tìnhhình tài chính của Công ty tại ngày 30/6/2009 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưuchuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 1/1/2009 đến ngày 30/6/2009, phù hợp với Chuẩn mực kế toán ViệtNam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Thay vì đưa ý kiến ngoại trừ, chúng tôi xin lưu ý vấn đề sau:

Như trình bày tại Thuyết minh số 16, phần Thuyết minh Báo cáo tài chính: Hiện tại Công ty Cổ phần Thạchcao Xi măng đang thực hiện đầu tư xây dựng Trạm nghiền xi măng tại tỉnh Quảng Trị, đến ngày 30/6/2009

dự án Trạm nghiền xi măng tại Quảng Trị chưa hoàn thành công tác đầu tư xây dựng cơ bản Theo đó, Công

ty đang ghi nhận các khoản lỗ về chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản vay dài hạn có gốcngoại tệ và lỗ chênh lệch tỷ giá thanh toán cho nhà thầu để mua thiết bị phục vụ đầu tư cho Dự án với số tiềnlũy kế đến ngày 30/6/2009 là 1.801.513.352 đồng (trong đó số lũy kế đến ngày 31/12/2008 là 1.756.202.954đồng) trên số dư khoản mục Chênh lệch tỷ giá hối đoái trình bày trên Bảng Cân đối kế toán Nếu Công tythực hiện đúng các quy định hiện hành theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 - Ảnh hưởng của chênh lệch

tỷ giá hối đoái thì kết quả kinh doanh năm 2008 của Công ty sẽ bị giảm đi số tiền là 1.756.202.954 đồng vàkết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2009 sẽ giảm đi số tiền 45.310.398 đồng

Vũ Bình Minh

Giám đốc

Chứng chỉ KTV số Đ.0034/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ

Hà Nội, ngày 31 tháng 7 năm 2009

Nguyễn Đức Dưỡng Kiểm toán viên

Chứng chỉ KTV số 0308/KTV

3

Trang 6

Báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN THẠCH CAO XI MĂNG Cho kỳ hoạt động

Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế từ ngày 01/01đến ngày 30/06/2009

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2009

MẪU B 01-DN

ĐVT: VND Mã

2 Các khoản tương đương tiền 112 47.022.769.842 39.000.000.000

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 5 300.000.000

-III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 35.084.033.267 26.430.388.904

1 Phải thu của khách hàng 131 20.266.895.512 18.791.582.642

4 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (71.425.581) (71.425.581)

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước154 1.467.811 235.383.913

3 Xây dựng cơ bản dở dang 230 9 132.929.800.855 123.866.801.426

TÀI SẢN

Các Thuyết minh từ trang 7 đến trang 22 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2009

MẪU B 01-DN ĐVT: VND Mã

2 Phải trả cho người bán 312 25.437.348.072 15.648.636.411

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 12 334.358.115 1.148.322.683

3 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 (1.801.513.352) (1.756.202.954)

7 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 2.346.129.201 6.413.382.990

1 Ngoại tệ các loại (USD) - 368,39

Huế, ngày 31 tháng 7 năm 2009

Trang 8

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho kỳ hoạt động từ 01/01/2009 đến 30/6/2009

MẪU B 02-DN ĐVT: VND

số

Thuyết minh

Kỳ hoạt động

từ 1/1/2009 đến 30/6/2009

Kỳ hoạt động từ 1/1/2008 đến 30/6/2008

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 20 133.928.306.372 151.713.539.741

2 Các khoản giảm trừ 02 -

-3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 133.928.306.372 151.713.539.741

5 Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 13.163.354.788 24.787.915.488

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 22 2.240.801.683 2.057.955.152

8 Chi phí bán hàng 24 9.040.117.390 14.549.327.478

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 662.764.727 4.079.529.652

11 Thu nhập khác 31 24 1.683.364.474- 146.735.090

12 Chi phí khác 32 -

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 2.346.129.201 4.226.264.742

15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 --

-16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 -

Trang 9

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Cho kỳ hoạt động kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2009

MẪU B 03-DN ĐVT: VND

CHỈ TIÊU

I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Lợi nhuận trước thuế 2.346.129.201 4.226.264.742

Điều chỉnh cho các khoản:

(Lãi)/Lỗ hoạt động đầu tư (2.245.190.596) (2.064.679.283)

Lưu chuyển tiền thuần trước những thay đổi vốn lưu động 681.385.600 3.383.746.592

(Tăng)/Giảm các khoản phải thu (6.551.698.028) (8.089.786.709)

Tăng/(Giảm) các khoản phải trả 12.696.367.621 (12.453.396.343)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 335.023.292 81.119.596 Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh (479.390.000) (1.270.597.793)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 11.944.509.481 (30.148.287.858)

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ

Tiền chi mua sắm tài sản cố định và đầu tư xây dựng (13.810.510.993) (31.216.485.338)Thu thanh lý tài sản cố định 4.590.909 8.762.760 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác (300.000.000) (600.000.000) Tiền thu hồi cho vay, bán lại các CC nợ của đơn vị khác - 150.000.000 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 2.027.547.552 2.055.916.523

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (12.078.372.532) (29.601.806.055) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Tiền thu từ vốn góp của các cổ đông khác - 53.200.000.000 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 13.977.817.452 31.698.192.497

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (4.330.214.000) (1.969.132.300)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 8.497.603.452 71.594.633.100 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 8.363.740.401 11.844.539.187

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 53.328.834.359 42.561.051.327

Trang 10

Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế từ ngày 01/01 đến ngày 30/06/2009

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN

Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng (gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở cổ phần hóaDoanh nghiệp nhà nước (Công ty Kinh doanh thạch cao xi măng thuộc Tổng Công ty Côngnghiệp Xi măng Việt Nam) theo Quyết định số 459/QĐ-BXD ngày 16/03/2006 của Bộ trưởng BộXây dựng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3103000176 do Sở

Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Thừa Thiên Huế cấp ngày 17/04/2006; Giấy chứng nhận đăng ký kinhdoanh thay đổi lần 1 ngày 28/6/2007; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần 2 ngày15/2/2008, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần 3 số 3300101300ngày 27/4/2009 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế thay đổi lần 4 số

 Xí nghiệp Xi măng Quảng Bình;

 Ban quản lý Dự án Trạm nghiền Xi măng Quảng Trị;

 Văn phòng đại diện Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng tại nước Cộng hòa dân chủ nhândân Lào;

 Chi nhánh Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng tại Hải Phòng;

 Chi nhánh Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng tại Bỉm Sơn;

 Chi nhánh Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng tại Quảng Trị;

 Chi nhánh Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng tại Đà Nẵng

Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty tại ngày 30/6/2009 là 332 người (Tại 31/12/2008 là

333 người tương ứng)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính:

 Trồng rừng và chăm sóc rừng; Khai thác gỗ; Khai thác lâm sản khác; Khai thác đá, cát, sỏi,đất sét; Khai khoáng khác; Sản xuất gỗ dán, gỗ lạng, ván ép; Sản xuất đồ gỗ xây dựng; Sảnxuất các sản phẩm khác từ gỗ và lâm sản khác;

 Sản xuất xi măng, vôi và thạch cao, nghiền xi măng; Sản xuất bê tông và các sản phẩm từ ximăng, thạch cao; kinh doanh xi măng, nhập khẩu và kinh doanh thạch cao các loại;

 Bán buôn tổng hợp; Bán lẻ lương thực, thực phẩm, đồ uống, thuốc lá; Bán lẻ trong các cửahàng kinh doanh tổng hợp; Kinh doanh dịch vụ vận tải hàng hóa đường bộ;

 Khách sạn; Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống;

 Hoạt động viễn thông khác;

 Hoạt động vui chơi giải trí khác

7

Trang 11

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy địnhhiện hành khác về kế toán tại Việt Nam

Báo cáo tài chính của Công ty được lập trên cơ sở cộng các số liệu trên Báo cáo tài chính của Xínghiệp Xi măng Quảng Bình, Ban Quản lý Dự án Trạm nghiền Xi măng Quảng Trị và Văn phòngCông ty sau khi đã loại trừ các khoản phải thu, phải trả và các khoản điều chuyển nội bộ

Hình thức ghi sổ kế toán: Hình thức nhật ký chung

Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty từ ngày 01/01 đến ngày 31/12 năm dương lịch

Báo cáo tài chính kèm theo được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 đến ngày

30 tháng 6 năm 2009 được lập theo các quy định hiện hành của Chuẩn mực kế toán Việt Nam vềlập báo cáo tài chính giữa niên độ

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn.Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạnkhông quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi

ro trong việc chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiệnđược Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí thu mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quantrực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc củahàng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước Giá trị thuần có thể thựchiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ đi các chi phí ước tính để hoàn thành và cácchi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng

8

Trang 12

3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành từ mua sắm và xây dựng chuyển giao là toàn bộcác chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạngthái sẵn sàng sử dụng

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữudụng ước tính phù hợp với các quy định của Quyết định 206/2003/QĐ – BTC của Bộ Tài Chínhban hành Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao Tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thểcủa các loại tài sản như sau:

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc chobất kỳ mục đích nào khác được ghi theo giá gốc Chi phí này bao gồm các chi phí liên quan tớiđầu tư xây dựng và chi phí lãi vay có liên quan trong thời kỳ đầu tư xây dựng cơ bản phù hợp vớicác quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam Việc tính khấu hao của các tài sản được hìnhthành từ đầu tư xây dựng này được áp dụng giống như các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ởvào trạng thái bắt đầu sử dụng

Trong số dư chi phí xây dựng cơ bản dở dang tại ngày 30/06/2009 chủ yếu là chi phí đầu tư xâydựng Trạm nghiền xi măng tại Quảng Trị Trạm nghiền xi măng tại Quảng Trị được đầu tư theoQuyết định đầu tư số 1867/XMVN-HĐQT ngày 12/09/2003 của Hội đồng quản trị Tổng Công ty

Xi măng Việt Nam, trong đó chủ đầu tư là Công ty Kinh doanh Thạch cao xi măng (nay là Công

ty Cổ phần Thạch cao xi măng) Dự án được quản lý theo hình thức chủ đầu tư trực tiếp quản lý,thành lập Ban quản lý dự án thuộc chủ đầu tư để tổ chức thực hiện Tổng mức đầu tư của Dự án là151.982.000.000 đồng, trong đó vốn tự có của chủ đầu tư là Công ty Cổ phần Thạch cao Xi măng

là 3 tỷ đồng Trạm nghiền xi măng có công suất 250.000 tấn xi măng/năm, tiến độ thực hiện dự án

là 27 tháng kể từ ngày quyết định đầu tư

9

Trang 13

Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế từ ngày 01/01/2009 đến ngày

30/46/2009

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU

B 09-DN

Chi phí trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm lợi thế kinh doanh, giá trị thương hiệu và các khoản chi phí trảtrước dài hạn khác

Lợi thế kinh doanh và giá trị thương hiệu được phân bổ dần vào Báo cáo hoạt động kinh doanh trong thời gian 5 năm.

10

Trang 14

Số 24, đường Hà Nội, TP Huế, tỉnh Thừa Thiên Huế từ ngày 01/01/2009 đến ngày

30/46/2009

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU

B 09-DN

3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ, các chi phí khác được coi là

có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên.Các chi phí này được vốn hoá dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào kếtquả hoạt động kinh doanh trong thời gian tối đa không quá ba năm theo các quy định kế toán hiệnhành

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cầnmột thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vàonguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh Các khoản thunhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liênquan Các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi phátsinh

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và doanhnghiệp có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghinhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ đượcghi nhận khi có bằng chứng về dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kếtoán

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi ra VND theo tỷ giá tại ngày phát sinhnghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào kết quả hoạt độngkinh doanh

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kếtoán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tàikhoản này được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giálại các số dư tại ngày kết thúc kỳ kế toán không được dùng để phân phối cho các cổ đông

Tại thời điểm 30/6/2009, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản vay dài hạn cógốc ngoại tệ và lỗ chênh lệch tỷ giá thanh toán cho nhà thầu để mua thiết bị phục vụ đầu tư cho

Dự án Trạm nghiền Xi măng tại Quảng Trị với số tiền lũy kế là 1.801.513.352 đồng đang đượcCông ty theo dõi trên khoản mục Chênh lệch tỷ giá hối đoái trên Bảng Cân đối kế toán mà chưakết chuyển vào Báo cáo kết quả kinh doanh

11

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	570,5 KB