Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 3 - Vũ Quốc Thông - Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng

[r]

Chương 3

Lập các sổ nhật ký

Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

2 Lập các sổ nhật ký chuyên dùng

Mục tiêu

2

1

Giới thiệu việc trình bày thông tin theo hình thức nhật ký chung

3 Lập sổ nhật ký chung

Hình thức kế toán Nhật ký chung

3

CHỨNG TỪ GỐC

S Ổ CÁI

SỔ THẺ, KẾ TOÁN CHI TIẾT

BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT

NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT NHẬT KÝ CHUNG

Sơ

đồ

NHẬT KÝ THU TIỀN NHẬT KÝ CHI TIỀN NHẬT KÝ MUA HÀNG NHẬT KÝ BÁN HÀNG

5

SỔ NHẬT KÝ ĐẶC BIỆT

SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Sổ Nhật

ký

Nhật ký thu tiền

6

Mục đích

Hình thức thu tiền

Theo dõi tình hình thu tiền trong kì

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

7

Nhật

ký thu tiền

NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT

SỐ HIỆU 111

NGÀY GHI SỔ

CHỨNG TỪ

DIỄN GIẢI GHI NỢ TK

GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN SAU

112 131 411 511 3331 TÀI KHOẢN KHÁC

SỐ NGÀY 111 SỐ TIỀN SỐ HIỆU Tổng cộng [1]? [2]? [3]? [4]? [5]? [6]? [7]?

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

[8]? [9]? [10]? [11}? [12]? [13]? [14]? [15]? [16]? [17]? [18]? [19}?

Mẫu

sổ

9

NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT

SỐ HIỆU 111

NGÀY GHI

SỔ

CHỨNG TỪ

DIỄN GIẢI

SỐ NGÀY

[8]? [9]? [10]? [11]?

Nhận biết nghiệp vụ Cột [8]: Ngày ghi sổ

NGÀY GHI

SỔ

1

[8]?

CHỨNG TỪ

SỐ NGÀY

[9]? [10]?

DIỄN GIẢI

Tổng cộng:

4

[11]?

Cột [9]: Số chứng từ Cột [10]: Ngày chứng từ Cột [11]: Diễn giải

Phân tích

10

NHẬT KÝ THU TIỀN MẶT

GHI NỢ TÀI KHOẢN

111

GHI CÓ CÁC TÀI KHOẢN

112 131 411 511 3331 TÀI KHOẢN

KHÁC

SỐ TIỀN

SỐ HIỆU [1]? [2]? [3]? [4]? [5]? [6]? [7]?

[12]? [13]? [14]? [15]? [16]? [17]? [18]? [19]?

Số tiền của các nghiệp vụ phát sinh

Phân tích

Cơ sở dữ liệu

Nhật ký thu tiền

Sheet BDMTK

Sheet SOKTMAY

11

Truy xuất D/L

Nghiệp vụ thu tiền mặt

Sổ Nhật ký thu tiền

Ghi nhận

ô TKGN = “111”

Điều kiện

=IF(ô TKGN= “111”, lấy nghiệp vụ, không lấy nghiệp vụ) HÀM IF()

Ứng dụng hàm

• Hướng dẫn

13

Nhật ký chi tiền

14