Bài giảng Hệ thống thông tin kế toán 1: Chương 6 - Vũ Quốc Thông - Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng

[r]

Chương 6 Lập báo cáo tài chính trên bảng tính

Hệ Thống Thông Tin Kế Toán 1

KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

1

Giải thích mối quan hệ giữa các báo cáo tài chính và nguồn dữ

liệu

2 Ứng dụng công cụ hàm để truy xuất dữ liệu và trình bày thông tin

Mục tiêu

2

Lập bảng cân đối

kế toán

3

Biểu mẫu

Cơ sở dữ liệu

Bảng cân đối

kế toán

Sheet BDMTK

Sheet SOKTMAY

Truy xuất D/L

5

Biểu mẫu

6

Mã TSNV

7

Ví dụ

BDMTK

BCĐKT

9

Tổng quát

Phân tích

TK loại 1, 2 => Phần TS

TK loại 3, 4 => Phần NV

10

Phân tích

Tài khoản trên BDMTK

Chỉ tiêu trên BCĐKT

TK 1311* Người mua trả tiền trước ngắn hạn

(300-310-312)

TK 1312* Người mua trả tiền trước dài hạn

(300-330-332)

TK 138* hoặc

TK 141*

Phải trả ngắn hạn khác (300-310-319)

• TK loại 1, 2 với giá trị âm trên BDMTK

Ngoại lệ

11

Tài khoản trên BDMTK

Chỉ tiêu trên BCĐKT

TK 3311* Trả trước cho người bán ngắn hạn

(100-130-132)

TK 3312* Trả trước cho người bán dài hạn

(200-210-212)

TK 333* Thuế và các khoản phải thu Nhà nước

(100-150-153)

TK 337* Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp

đồng xây dựng (100-130-134)

TK 338* Phải thu ngắn hạn khác (100-130-136)

Phân tích

• TK loại 3, 4 với giá trị âm trên BDMTK

Ngoại lệ

Phân tích

• TK 214* và TK 229* khi lên BCĐKT thể hiện giá trị âm

Ngoại lệ

Các cột điều chỉnh

13

BDMTK

• Hướng dẫn

14