Bài giảng Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại: Chương 6.1 - Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng

[r]

CH ƯƠ NG 6:

Ph n A: Nghi p v thanh toán và chuy n ti n trong ầ ệ ụ ể ề

nước

6.1 Thanh toán gi a các khách hàng:ữ

6.1.1 Thanh toán b ng y nhi m chi.ằ ủ ệ

6.1.2 Thanh toán b ng y nhi m thu.ằ ủ ệ

6.1.3 Thanh toán b ng th tín d ng.ằ ư ụ

6.1.4 Thanh toán b ng th ngân hàng.ằ ẻ

6.1.5 Thanh toán b ng séc.ằ

6.1.6 Các d ch v thanh toán hi n đ i khác.ị ụ ệ ạ

6.2 Thanh toán gi a các ngân hàng.ữ

6.2 Thanh toán gi a các ngân hàng.ữ

6.2.1 Thanh toán qua NHNN

6.2.2 Thanh toán bù tr gi a các NH.ừ ữ

6.2.3 Thanh toán theo phương th c y nhi m ứ ủ ệ thu h , chi h ộ ộ

6.2.4 Thanh toán liên NH đi n t ệ ử

Ph n B: Nghi p v thanh toán và chuy n ti n Qu c ầ ệ ụ ể ề ố

t ế

6.3 H i phi u trong thanh toán Qu c tố ế ố ế

6.4 Các phương th c thanh toán Qu c tứ ố ế

6.4.1 Phương th c thanh toán chuy n ti n.ứ ể ề

6.4.2 Phương th c nh thu.ứ ờ

6.4.3 Phương th c tín d ng ch ng t ứ ụ ứ ừ

6.4.4 Phương th c thanh toán giao ch ng t ứ ứ ừ

nh n ti n.ậ ề

6.1 Thanh toán gi a các khách hàng:ữ

ü Các khách hàng ph i m tài kho n t i ngân hàng ả ở ả ạ

ü Tài kho n c a khách hàng ph i có đ s d đ ả ủ ả ủ ố ư ể

th c hi n nghi p v chi tr ho c đự ệ ệ ụ ả ặ ược ngân hàng cung c p m t h n m c th u chi.ấ ộ ạ ứ ấ

⇒ Qua nghi p v này: ệ ụ

- NH huy đ ng v n t khách hàng.ộ ố ừ

- Cung c p cho khách hàng nh ng nghi p v ấ ữ ệ ụ phát sinh khác và thu phí

Các khách hàng có th l a ch n m t trong nh ng th ể ự ọ ộ ữ ể

th c thanh toán sau:ứ

Các khách hàng có th l a ch n m t trong nh ng th ể ự ọ ộ ữ ể

th c thanh toán sau:ứ

§ Thanh toán b ng y nhi m chiằ ủ ệ

§ Thanh toán b ng y nhi m thuằ ủ ệ

§ Thanh toán b ng th ngân hàngằ ẻ

§ Thanh toán b ng th tín d ngằ ư ụ

§ Thanh toán b ng sécằ

6.1.1 Thanh toán b ng y nhi m chi (l nh chi) ằ ủ ệ ệ

6.1.1.1 N i dung và qui trình th c hi n: ộ ự ệ

Đ nh nghĩa: ị Ủy nhi m chi là ệ l nh chi ti nệ ề (UNC) do

ch tài kho n l p theo m u UNC do ngân hàng quy ủ ả ậ ẫ

đ nh, g i cho NH ị ử n i mình m tài kho nơ ở ả , yêu c u ầ

NH đó trích m t s ti n nh t đ nh trên tài kho n ộ ố ề ấ ị ả

c a mình đ tr cho ngủ ể ả ười th hụ ưởng

Ngân hàng nh n đậ ượ u nhi m c ỷ ệ chi -> ki m tra:ể

§ tài kho n ngả ườ ậi l p

§ s d đ đ th c hi n l nh chi hay không.ố ư ủ ể ự ệ ệ

Ø N u đ s d ho c đ ế ủ ố ư ặ ượ c phép th u chi: ghi n ấ ợ vào tài kho n ng ả ườ i chi tr , ghi có vào tài kho n ả ả

ng ườ i th h ụ ưở ng (ho c TK thích h p) ặ ợ

Ø N u không đ s d : t ch i vi c thanh toán ế ủ ố ư ừ ố ệ

UNC

Qui trình thanh toán y nhi m chi:ủ ệ

BÊN CHI TRẢ

BÊN

TH Ụ

HƯỞNG

NH BÊN CHI TRẢ

NH BÊN T.HƯỞN

G

(1) (2)

(3)

(4) (5)

Qui trình thanh toán y nhi m chi:ủ ệ

BÊN CHI TRẢ

BÊN

TH Ụ

HƯỞNG

NH BÊN CHI TRẢ

(1) (2)

(3) (4)

6.1.1.2 X lý nghi p v ử ệ ụ

a) L p y nhi m chi: ậ ủ ệ

-> L nh chi dệ ướ ại d ng ch ng t gi y.ứ ừ ấ -> L nh chi dệ ướ ại d ng ch ng t đi n tứ ừ ệ ử.

b) Th t c thanh toán y nhi m chi: ủ ụ ủ ệ được th c ự

hi n c hai ngân hàngệ ở ả

-> ngân hàng bên chi trả -> ngân hàng bên th hụ ưởng

NH ph c v ng ụ ụ ườ ả ề i tr ti n căn c l nh chi c a khách hàng, ti n ứ ệ ủ ế hàng ki m soát ch ng t , l p ch ng t thanh toán v i ng ể ứ ừ ậ ứ ừ ớ ườ i th ụ

h ưở ng ho c NH ặ ph c v ng ụ ụ ườ i th h ụ ưở ng

§ X lý ch ng t ử ứ ừ

Ø T/h p ng ợ ườ ả ề i tr ti n và ng ườ i th h ụ ưở ng cùng NH

+ ch ng t gi y: ứ ừ ấ

-> 1 liên dùng đ ghi N và ghi có l u t i NH ể ợ ư ạ -> 1 liên g i gi y báo N ng ở ấ ợ ườ ả ề i tr ti n

-> 1 liên g i Gi y báo có g i ng ở ấ ử ườ i th h ụ ưở ng

+ ch ng t đi n t : in l nh chi và x lý nh “ch ng t gi y” ứ ừ ệ ử ệ ử ư ứ ừ ấ

T/h p ng ợ ườ ả ề i tr ti n và ng ườ i th h ụ ưở ng khác NH

+ ch ng t gi y:ứ ừ ấ

-> 1 liên dùng đ ghi N , ghi có l u t i NH ể ợ ư ạ -> 1 liên g i gi y báo N ngở ấ ợ ườ ả ềi tr ti n

-> 1 liên dùng làm căn c l p ch ng t thanh ứ ậ ứ ừ toán v i NH ph c v ngớ ụ ụ ười th hụ ưởng đ thanh ể toán cho người th hụ ưởng

+ ch ng t đi n t : in l nh chi và x lý nh “ch ng ứ ừ ệ ử ệ ử ư ứ

t gi y”ừ ấ

Nhi m v c a ngân hàng ph c v ng ệ ụ ủ ụ ụ ườ i th ụ

h ưở ng:

Khi nh n đậ ược ch ng t thanh toán do NH ph c v ứ ừ ụ ụ

ngườ ả ềi tr ti n chuy n đ n -> ki m soát ch ng t ể ế ể ứ ừ -> x lý và h ch toán nh sau: ử ạ ư

Ø nh n đ ậ ượ c ch ng t gi y -> ki m soát -> ghi ứ ừ ấ ể ngày ghi s -> s hi u tài kho n N , Có, ký tên -> ổ ố ệ ả ợ ghi Có tài kho n ng ả ườ i th h ụ ưở ng, và g i báo Có ử cho ng ườ i th h ụ ưở ng

Ø nh n đ ậ ượ c ch ng t đi n t -> in L nh chuy n ứ ừ ệ ử ệ ể

ti n -> x lý nh “ch ng t gi y” ề ử ư ứ ừ ấ

2.1.2 Thanh toán b ng y nhi m thu (l nh thu) ằ ủ ệ ệ

2.1.2.1 N i dung và qui trình th c hi n: ộ ự ệ

Đ nh nghĩa: ị Ủy nhi m thu (UNT) do ệ người th ụ

hưởng l pậ theo m u y nhi m thu ho c nh thu do ẫ ủ ệ ặ ờ

NH quy đ nh, đ y nhi m cho NH ị ể ủ ệ thu hộ m t s ộ ố

ti n nh t đ nh t bên chi tr ề ấ ị ừ ả

y nhi m thu

Ủ ệ được áp d ng trên c s có tho thu n ụ ơ ở ả ậ

ho c có h p đ ng v thu h ặ ợ ồ ề ộ

Qui trình thanh toán y nhi m thu:ủ ệ

BÊN CHI TRẢ

BÊN TH Ụ

HƯỞNG

NH BÊN

CHI TRẢ

NH BÊN

TH Ụ

HƯỞNG

(1)

(2)

(3) (6)

6.1.2.2 X lý nghi p v ử ệ ụ

a) L p y nhi m thu ậ ủ ệ : Ng ườ i th h ụ ưở ng l p u nhi m thu ậ ỷ ệ kèm theo hoá đ n ch ng t giao hàng hóa, d ch v n p vào NH ph c ơ ứ ừ ị ụ ộ ụ

v mình ho c NH ph c v ng ụ ặ ụ ụ ườ ả ề i tr ti n

b) Th t c thanh toán y nhi m thu: ủ ụ ủ ệ

§ Tr ườ ng h p ng ợ ườ ả ề i tr ti n và ng ườ i th h ụ ưở ng cùng NH:

NH ph i ki m tra: ả ể

Ø tính h p l c a u nhi m thu ợ ệ ủ ỷ ệ

Ø ng ườ ả ề i tr ti n và ng ườ i th h ụ ưở ng đã có tho thu n thanh ả ậ toán b ng u nhi m thu hay không ? ằ ỷ ệ

=> x lý y nhi m thu (UNT) ử ủ ệ

x lý y nhi m thu (UNT) ử ủ ệ

+ Chuy n UNT đòi ti n bên chi tr ể ề ả + N u đ kh năng thanh toán: NH ghi N , ghi ế ủ ả ợ

Có l u t i NH và g i gi y báo N , báo Có ư ạ ở ấ ợ

+ N u không đ kh năng thanh toán: báo cho ế ủ ả

ng ườ ả ề i tr ti n, ng ườ i th h ụ ưở ng bi t -> t ch i ế ừ ố thanh toán

Trường h p ngợ ườ ả ềi tr ti n và người th hụ ưởng

khác NH

Ø T i NH ph c v ng ạ ụ ụ ườ i th h ụ ưở ng:

-> ti p nh n, ki m tra UNT t ng ế ậ ể ừ ườ i th ụ

h ưở ng

-> ký tên, đóng d u, ghi vào s theo dõi và g i ấ ổ ử UNT kèm hoá đ n, ch ng t cho NH ph c v ơ ứ ừ ụ ụ

ng ườ ả ề i tr ti n.

Ø T i NH ph c v ng ạ ụ ụ ườ ả ề i tr ti n: nh n và g i UNT ậ ở kèm hoá đ n, ch ng t cho ng ơ ứ ừ ườ ả ề i tr ti n, sau đó

x ử lý UNT t ươ ng t nh trên: ự ư

-> N u đ kh năng thanh toán… ế ủ ả -> N u không đ kh năng thanh toán… ế ủ ả

6.1.3.1 N i dung và qui trình th c hi n: ộ ự ệ

Đ nh nghĩa: ị Th tín d ng là ư ụ m t văn b nộ ả cam k t có ế

đi u ki n đề ệ ược NH m theo yêu c u c a ngở ầ ủ ườ ửi s

d ng d ch v thanh toán (ngụ ị ụ ười xin m th tín ở ư

d ng) đ :ụ ể

§ Tr ti n ho c ả ề ặ

§ Ủy quy nề cho NH khác tr ti n ho c ả ề ặ

§ Ch p nh n s tr ti n ấ ậ ẽ ả ề cho người th hụ ưởng khi

nh n đậ ược b ch ng t xu t trình phù h p v i các ộ ứ ừ ấ ợ ớ

đi u ki n c a th tín d ng ề ệ ủ ư ụ