CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNGBÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉTCho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014

CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNGSố 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014

Hải Phòng, tháng 08 năm 2014

Trang 2

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG

Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng

MỤC LỤC

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2

Trang 3

CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG

Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng (gọi tắt là “Công ty”) trìnhbày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được soát xét của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày01/01/2014 đến ngày 30/06/2014

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong kỳ hoạt động và đến ngày lậpBáo cáo này gồm:

Hội đồng quản trị

Ban Giám đốc

Ông Khoa Năng Tuyên Phó Giám đốc

Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng có trách nhiệm lập Báo cáotài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến 30/06/2014 phản ánh một cách trung thực và hợp lý tìnhhình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳhoạt động Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếucần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

 Thiết lập và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báocáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận; và

 Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tụchoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phảnánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chínhtuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý khác có liênquan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo

an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vigian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính.Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Vũ Xuân Bằng

Giám đốc

Hải Phòng, ngày 05 tháng 08 năm 2014

1

Trang 4

Số /2014/AP-BCKT

BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Chúng tôi đã thực hiện việc soát xét Báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam về công tác soátxét Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằngBáo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu Công tác soát xét bao gồm chủ yếu là việc traođổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những thông tin tài chính; công việc nàycung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán Chúng tôi không thực hiện công việc kiểm toánnên không đưa ra ý kiến kiểm toán

Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng Báocáo tài chính kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý, xét trên các khía cạnh trọng yếu, tình hìnhtài chính của Công ty tại ngày 30/06/2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyểntiền tệ của Công ty Cổ phần Thương mại dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng cho kỳ hoạt động từ ngày01/01/2014 đến ngày 30/06/2014, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệpViệt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ

Vũ Bình Minh

Giám đốc

Giấy CNĐKHN Kiểm toán số 0034-2013-148-1

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN AN PHÚ

Hà Nội, ngày 05 tháng 08 năm 2014

Bùi Quốc Trung Kiểm toán viên

Giấy CNĐKHN Kiểm toán số 1937-2013-148-1

2

Trang 5

CÔNG TY CỔ PHẦN TMDV VẬN TẢI XI MĂNG HẢI PHÒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng GIỮA NIÊN ĐỘ

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014

2 Các khoản tương đương tiền 112 4.000.000.000 4.950.000.000

1 Phải thu của khách hàng 131 9.625.439.222 5.385.809.482

6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (430.133.021) (352.598.845)

- Giá trị hao mòn luỹ kế 229 (96.270.834) (92.831.940)

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 8 16.659.020.504 16.195.310.960

Trang 6

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014

3 Người mua trả tiền trước 313 - 1.390.000

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 10 433.257.788 482.696.394

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 11 141.545.270 85.742.725

Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 20 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính.

4

Trang 7

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014

Từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 17 1.954.152.724 1.852.178.480

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 19 369.604.503 432.684.632

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 -

5

Trang 8

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

(Phương pháp gián tiếp)

Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

2 Điều chỉnh cho các khoản

- Các khoản dự phòng 03 77.534.176 123.384.176

- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (647.430.146) (210.195.325)

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi

- Tăng chi phí trả trước và khác 12 (95.972.014) (162.212.318)

- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (581.523.141) (134.779.282)

- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 -

Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (390.211.000) (839.049.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 3.519.128 (669.620.893)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản

-7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 135.930.146 210.195.325

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (403.277.000) (981.168.550)

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 -

6

Trang 9

Số 290 đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng GIỮA NIÊN ĐỘ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN

Các thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Thương mại Dịch vụ Vận tải Xi măng Hải Phòng là doanh nghiệp được cổ phần hóa từ

Xí nghiệp Vận tải và Sửa chữa Thủy thuộc Công ty Xi măng Hải Phòng theo Quyết định số BXD ngày 29 tháng 12 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhậnđăng ký kinh doanh lần đầu số 0203000727 ngày 24 tháng 02 năm 2004 và thay đổi lần thứ 3 theo mã sốdoanh nghiệp là 0200577563 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hải Phòng cấp ngày 20 tháng 10 năm2010

1753/QĐ-Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần 3 ngày 20 tháng 10 năm 2010, vốn điều lệ củaCông ty là 20.163.850.000 đồng

Cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết và giao dịch trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội với mãchứng khoán là HCT

Trụ sở chính của Công ty tại: Số 290 đường Hà Nội, phường Sở Dầu, quận Hồng Bàng, thành phố HảiPhòng

Ngành nghề kinh doanh

Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty là vận chuyển bằng phương tiện vận tải thủy, bộ; Kinh doanh

xi măng, xăng dầu, vật tư, vật liệu xây dựng; Kinh doanh kho, bến bãi

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phùhợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ Tài chính và các văn bản hướng dẫn, bổ sung hiện hành khác

về kế toán tại Việt Nam

Niên độ kế toán

Niên độ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Báo cáo tài chính kèm theo cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm

2014 được lập theo các quy định hiện hành của Chuẩn mực kế toán Việt Nam về lập Báo cáo tài chínhgiữa niên độ, đồng thời phục vụ cho việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán được quy định tạiThông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính

7

Trang 10

3 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng (không kỳ hạn),vàng, bạc, kim khí quý, đá quý và tiền đang chuyển Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tưngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thànhmột lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đótại thời điểm báo cáo

Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Các khoản phải thu được phản ánh theo giá trị có thể thực hiện được ước tính sau khi đã lập dự phòngphải thu khó đòi Đối tượng được trích lập dự phòng bao gồm các khách hàng có số dư nợ quá hạn theohợp đồng hoặc mất khả năng thanh toán, không bao gồm những khách hàng đã quá hạn trên nhưng đangtiến hành thanh toán hoặc có cam kết trong việc thanh toán trong thời gian tới, phù hợp theo hướng dẫntại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được.Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phátsinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tồn kho được xác địnhtheo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bánước tính của hàng tồn kho trong kỳ sản xuất kinh doanh bình thường trừ chi phí ước tính để hoàn thànhsản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Hàng tồn kho được hạch toán theophương pháp kê khai thường xuyên

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

8

Trang 11

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếpđến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuấtthực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụngước tính phù hợp với các quy định của Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 của Bộ Tài chínhhướng dẫn Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao Tài sản cố định Thời gian khấu hao cụ thể củacác loại tài sản cố định như sau:

Chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh trong

kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh trên cơ

sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênhlệch với số đã trích kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công ty có khảnăng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi giao hàng vàchuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có bằng chứng về

tỷ lệ dịch vụ cung cấp được hoàn thành tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng theo thông báo củangân hàng

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác vớilợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế khôngbao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả

lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấutrừ

9

Trang 12

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, nhữngquy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳthuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền Trong việc lập Báo cáo tài chính cho kỳhoạt động từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014, Công ty đang nộp thuế TNDN theo thuế suất 22%theo Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thunhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phươngpháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoảnchênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuậntính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời

Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

4 Tiền và các khoản tương đương tiền

30/06/2014 01/01/2014

Các khoản tương đương tiền (*) 4.000.000.000 4.950.000.000

(*) Là các khoản tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh HảiPhòng, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hồng Bàng, số tiền lần lượt là 3,4 tỷđồng và 600 triệu đồng; lãi suất lần lượt là 8%/năm và 6%/năm

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -

-Giá trị thuần có thể thực hiện được của HTK 270.680.572 219.745.796

10

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	318 KB