CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁNCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011Tp... CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈBÁO CÁO CỦA BAN

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Tp Hồ Chí Minh - Tháng 3 năm 2012

Trang 2

CÔNG TY CỔ PHẦN MAY PHÚ THỊNH - NHÀ BÈ

MỤC LỤC

Trang

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè đệ trình Báo cáo này cùng với Báo cáo tàichính của Công ty đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

CÔNG TY

Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè (gọi tắt là “Công ty”) được cổ phần hoá từ Xí nghiệp May 12

và 13 (Khu C) thuộc Công ty May Nhà Bè - Doanh nghiệp Nhà nước (nay là Tổng Công ty May Nhà Bè

- Công ty Cổ phần)

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0303173361 ngày 06 tháng 02 năm

2004 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thayđổi lần 4 ngày 11 tháng 11 năm 2010 về tăng vốn điều lệ và thay đổi người đại điện pháp luật

Trụ sở chính: Số 13A, Tống Văn Trân, phường 5, Quận 11, Tp Hồ Chí Minh.

Công ty hiện đang niêm yết tại Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội Mã cổ phiếu: NPS

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên Hội đồng Quản trị Công ty trong năm và tại ngày lập Báo cáo này gồm:

Hội đồng Quản trị

Bà Nguyễn Thị Ngọc Thảo Ủy viên Từ ngày 20/05/2011

Các thành viên Ban kiểm soát Công ty trong năm và tại ngày lập Báo cáo này gồm:

Ban kiểm soát

Bà Lê Nguyễn Thụy Thục Nghi Thành viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và tại ngày lập Báo cáo này gồm:

Ban Giám đốc

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những khía cạnh trọng yếu, không có sự kiện bất thường nàoxảy ra sau ngày khóa sổ kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cầnthiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12năm 2011

Trang 4

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tìnhhình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trongnăm 2011 Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệchtrọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

 Thiết kế, thực hiện và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ liên quan tới việc lập và trình bày hợp lý cácBáo cáo tài chính để Báo cáo tài chính không bị sai sót trọng yếu kể cả do gian lận hoặc bị lỗi

 Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽtiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp

để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báocáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định pháp

lý có liên quan Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậythực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Đỗ Hải

Giám đốc

Tp.Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2012

Trang 5

Số /2012/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính năm 2011của Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà BèKính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần May Phú Thịnh - Nhà Bè

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011,Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chínhcho năm tài chính kết thúc cùng ngày được lập ngày 29 tháng 03 năm 2012 của Công ty Cổ phần MayPhú Thịnh - Nhà Bè (gọi tắt là “Công ty”) trình bày từ trang 04 đến trang 26 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệmcủa chúng tôi là đưa ra kết luận về các Báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mựcnày yêu cầu công việc kiểm toán được lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo rằng các Báo cáo tàichính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện kiểm tra theo phương phápchọn nẫu và áp dụng các thử nghiệm chi tiết cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trongBáo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và Chế độ Kế toán hiện hành, các nguyên tắc vàphương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng nhưcách trình bày tổng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đãđưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến

Theo ý kiến của Chúng tôi, Báo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnhtrọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 cũng như kết quả hoạt độngkinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩnmực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan đếnviệc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Nguyễn Anh Tuấn

Phó Tổng Giám đốc

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0779/KTV

Nguyễn Thị Minh Anh Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1492/KTVThay mặt và đại diện

CÔNG TY HỢP DANH KIỂM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM

Thành viên Hãng Kiểm toán Moore Stephens International Limited.

Hà Nội, ngày 29 tháng 03 năm 2012

Trang 6

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẪU B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 7

MẪU B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 03 năm 2012

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

Lê Nguyễn Thụy Thục Nghi Nguyễn Thị Ngọc Thảo Đỗ Hải

Trang 8

MẪU B 02 - DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 9

MẪU B 03 - DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 tháng 2011

Trang 10

Trang 11

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU B 09 - DN

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Tên giao dịch của Công ty là PHUTHINH - NHABE GARMENT JOINT STOCK COMPANY,tên viết tắt là: NPS

Trụ sở chính Công ty tại số 13A, Tống Văn Trân, phường 5, Quận 11, thành phố Hồ Chí Minh

Vốn điều lệ là 21.700.000.000 VND

Sở hữu vốn:

1.2 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Sản xuất, mua bán hàng may mặc Mua bán nguyên phụ liệu, máy móc, thiết bị, linh kiện, phụtùng ngành dệt may, ngành công nghiệp, ngành điện tử, ngành công nghệ thông tin, hàng kim khíđiện máy Giặt tẩy (không tẩy, nhuộm hồ in trên sản phẩm tại trụ sở) Thêu In trên bao bì (không

in tráng bao bì kim loại tại trụ sở) Kinh doanh nhà ở Môi giới bất động sản Cho thuê kho bãi.Kinh doanh vận tải hàng hoá bằng ô tô, đường thuỷ nội địa Kinh doanh cơ sở lưu trú du lịch:khách sạn Kinh doanh nhà hàng (không kinh doanh nhà hàng, khách sạn tại trụ sở) Kinh doanh

du lịch lữ hành nội địa, quốc tế./

Trong năm 2011, hoạt động kinh doanh chính của Công ty là sản xuất, gia công hàng may mặc

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy địnhhiện hành có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính

Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12

Trang 12

3 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp và các Chuẩn mực kế toánViệt Nam do Bộ Tài chính ban hành

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ

kế toán đã được ban hành và có hiệu lực có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chínhcho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Ngày 06 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông

tư 210”) hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tàichính và thuyết minh thông tin đối với các công cụ tài chính Việc áp dụng Thông tư 210 sẽ yêucầu trình bày các thông tin cũng như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các công

cụ tài chính nhất định trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp Thông tư này sẽ có hiệu lực chonăm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty đã áp dụng Thông tư

210 và trình bày các thuyết minh bổ sung về việc áp dụng này trong báo cáo tài chính cho nămtài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 tại Thuyết minh số 6.2

tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra

Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

Trang 13

4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (Tiếp theo)

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, kýquỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dễ dàngchuyển đổi thành tiền và ít có rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của cáckhoản này

Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ

kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại ngày này

Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các tài khoản tài sản có gốc ngoại tệ và công nợ ngắnhạn có gốc ngoại tệ được phản vào tài khoản Chênh lệch tỷ giá trên Bảng cân đối kế toán và sẽđược ghi ngược lại vào năm sau

Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các khoản mục công nợ dài hạn có gốc ngoại tệđược hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh dođánh giá lại các khoản mục công nợ dài hạn có gốc ngoại tệ được hạch toán vào báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh trong năm Tuy nhiên trong trường hợp nhận lỗ chênh lệch tỷ giá dẫn đếnkết quả hoạt động kinh doanh trước thuế của công ty bị lỗ, một phần lỗ chênh lệch tỷ giá có thểđược phân bổ vào các năm sau để đảm bảo công ty không bị lỗ Trong mọi trường hợp, tổng số lỗchênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chi phí trong năm ít nhất phải bằng lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh

từ việc đánh giá lại số dư công nợ dài hạn đến hạn phải trả Phần lỗ chênh lệch tỷ giá còn lại cóthể được phản ánh trên bảng cân đối kế toán và phân bổ vào báo cáo kết quả kinh doanh trongvòng năm (5) năm tiếp theo

Nếu xử lý chênh lệch theo hướng dẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) số 10 thì kết quảkinh doanh của Công ty trong năm 2011 giảm lợi nhuận trước thuế là 111.225.851 VND, năm

2010 là 140.015.430 VND

Lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế toán không đượcdùng để chia cho cổ đông

Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Các khoản phải thu của khách hàng và các khoản phải thu khác được phản ánh theo giá trị ghinhận ban đầu trừ đi dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáutháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phásản hay các khó khăn tương tự

Trang 14

4 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơngiá trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốchàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sảnxuất chung (nếu có) để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần cóthể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chiphí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính giá theo phươngpháp bình quân gia quyền đối với chí phí sản xuất kinh doanh dở dang và thành phẩm, phươngpháp thực tế đích danh đối với nguyên vật liệu

Tài sản cố định hữu hình và hao mòn

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế Nguyên giá tàisản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đếnviệc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theophương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao như sau:

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc chobất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ vàchi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao củacác tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạngthái sẵn sàng sử dụng

Các khoản đầu tư chứng khoán

Các khoản Đầu tư chứng khoán được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua khoản Đầu tư chứng khoán

và được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá và các chi phí liên quan đến giao dịch mua cáckhoản Đầu tư chứng khoán.Tại các kỳ kế toán tiếp theo, các khoản Đầu tư chứng khoán được xácđịnh theo nguyên giá trừ các khoản giảm giá Đầu tư chứng khoán Dự phòng giảm giá Đầu tưchứng khoán được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phéptrích lập dự phòng cho các khoản Đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi sổ cao hơn giáthị trường tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanhtrong kỳ để đảm bảo khi chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinhdoanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phátsinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tươngứng với phần chênh lệch

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	1,03 MB