Luận văn: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng của Vietcombank

[r]

B GIÁO D C VÀ ÀO T O

NGUY N THÀNH HUYÊN

HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN D NG C A VIETCOMBANK

LU N V N TH C S KINH T

TP H CHÍ MINH – 2008

B GIÁO D C VÀ ÀO T O

NGUY N THÀNH HUYÊN

HOÀN THI N

H TH NG X P H NG TÍN D NG

C A VIETCOMBANK

LU N V N TH C S KINH T

Chuyên ngành : Ngân hàng

Mã s : 60.31.12

Ng i h ng d n khoa h c : TS.NGUY N MINH KI U

TP H CHÍ MINH - 2008

L I CAM OAN

Tác gi cam oan s li u trong bài vi t này là chính xác, trung th c, và tài “HOÀN THI N H TH NG X P H NG TÍN D NG C A VIETCOMBANK” c trình bày là nghiên c u c a tác gi , ch a c ai công b trong b t k công trình nào khác

tài nghiên c u này c hoàn thành có s giúp c a các NHTM và

t ch c ki m toán t i Vi t nam Tác gi chân thành c m n s t n tình h ng

d n c a TS.Nguy n Minh Ki u Tác gi c ng chân thành c m n các nhà nghiên c u, các nhà qu n tr c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t nam, và các nhà qu n tr c a NHTM cùng các t ch c ki m toán trong n c có nêu tên trong tài nghiên c u này ã giúp tác gi trong vi c ti p c n các tài li u nghiên c u

Vi c công b m t s thông tin mang tính nh y c m có th nh h !ng n

ho t ng c a các NHTM nên tác gi ã r t cân nh"c khi a các s li u vào tài nghiên c u, và mong các t ch c có liên quan thông c m giúp tác gi hoàn thành t t tài nghiên c u này

M C L C

Trang : DANH M C CÁC KÝ HI U, CH VI T T T

DANH M C CÁC B NG BI U

GI I THI U

1 Lý do ch n tài 01

2 Xác nh v n nghiên c u 02

3 M c tiêu nghiên c u c a tài 04

4 i t ng và ph m vi nghiên c u 05

5 Ph ng pháp nghiên c u và ti p c n v n 05

6 K t c u c a lu n v n 06

7 Ý ngh a khoa h c và th c ti n c a tài 06

CH NG I : CÁC NGHIÊN C U VÀ KINH NGHI M V X P

H!NG TÍN D NG

1.1 T"ng quan v x p h ng tín d ng 8 1.1.1 Khái ni#m x p h ng tín d ng 8 1.1.2 i t ng c a x p h ng tín d ng 8 1.1.3 T$m quan tr ng c a x p h ng tín d ng 10 1.1.3.1 R i ro tín d ng 10

1.1.3.2 Thi#t h i t% r i ro tín d ng 11 1.1.3.3 Vai trò c a x p h ng tín d ng trong qu&n tr r i ro 12 1.1.4 Nguyên t'c x p h ng tín d ng 12 1.1.5 Mô hình x p h ng tín d ng 12 1.1.6 Ph ng pháp x p h ng tín d ng theo mô hình i(m s 13 1.1.7 Quy trình x p h ng tín d ng 14 1.2 M)t s nghiên c u và kinh nghi#m v x p h ng tín

d ng

14

1.2.1 Nghiên c u c a Stefanie Kleimeier v mô hình i(m

s tín d ng cá nhân áp d ng cho các ngân hàng bán l*

t i Vi#t nam

15

1.2.2 Các nghiên c u và kinh nghi#m x p h ng tín d ng trên

th tr +ng tài chính c a M,

16

1.2.2.1 H# th ng x p h ng tín nhi#m c a Moody’s và S&P 17 1.2.2.2 Mô hình i(m s tín d ng doanh nghi#p c a Edward I

Altman

18

1.2.2.3 S t ng -ng gi.a mô hình i(m s tín d ng c a

Edward I Altman và x p h ng tín nhi#m c a Standard

& Poor

21

1.2.2.4 Mô hình i(m s tín d ng cá nhân c a FICO 22 1.2.3 Kinh nghi#m x p h ng tín d ng c a m)t s NHTM và

t" ch c ki(m toán / Vi#t nam

24

PH L C V

B ng V.02 : Xác nh ch s nguy c v! n c a Công ty CP A b ng hàm th ng kê Z-score

c a Altman

Giá tr th tr ng c a v n ch s h u (MV) Tri u ng 106,668

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 0,999X5 1.26 (Ngu n : Trích và tính toán t d li u ti p c n c a Vietcombank)

B ng V.03 : Ch m i m các ch tiêu d" báo nguy c khó kh#n tài chính c a Công ty CP

A b ng mô hình s a i theo xu t c a tài nghiên c u

u

Tr ng

s

i m

tr ng

s

2 Chính sách Nhà n c tác ng n doanh

5 Tình hình tr n ngân hàng c a i t ng

n m >=25% v n i u l c a doanh nghi p

Luôn tr n

T ng i m tr ng s 23,75 (Ngu n : Ch m i m theo mô hình xu t c a tài nghiên c u)

PH L C V

B ng V.04 : Ch m i m các ch tiêu thông tin phi tài chính c a Công ty CP A b ng mô

hình s a i theo xu t c a tài nghiên c u

u

Tr ng

s

i m

tr ng

s

1 Tình hình tr n , tr lãi ã có gia h n n , ho c

2 Kh n ng i phó v i s thay i

Công ngh trung bình, trình qu n tr cao, có kinh nghi m

4 a d ng hóa ngành ngh , l!nh v c

T ng i m tr ng s 30 (Ngu n : Ch m i m theo mô hình xu t c a tài nghiên c u)