TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC MỘT THÀNH VIÊN CHẾ TẠO ĐIỆN CƠ HÀ NỘI

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC MỘT THÀNH VIÊN CHẾ TẠOĐIỆN CƠ HÀ NỘI Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH nhà nước một thành viên chế tạo Điện Cơ Hà Nội Địa chỉ : xã Phú Diễn – Từ Liêm – Hà

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC MỘT THÀNH VIÊN CHẾ TẠO

ĐIỆN CƠ HÀ NỘI Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH nhà nước một thành viên chế

tạo Điện Cơ Hà Nội

Địa chỉ : xã Phú Diễn – Từ Liêm – Hà Nội

I/ Lịch sử hình thành và quá trình phát triển công ty

Thực hiện chủ trương đẩy mạnh công cuộc xây dựng XHCN ở miền Bắc, làm hậu phương vững chắc cho cuộc cách mạng dân tộc giải phóng miền Nam, ngày 15/01/1961, Bộ Công nghiệp nặng đã triệu tập hội nghị hiệp thương giữa 3

cơ sở: Phân xưởng điện cơ I thuộc trường Kỹ thuật I, phân xưởng đồ điện thuộc tập đoàn sản xuất Thống Nhất và xưởng cơ khí Công ty hợp doanh Tự lực để thành lập Nhà máy chế tạo điện cơ, nay là Công ty chế tạo điện cơ Hà Nội thuộc Tổng công ty thiết bị kỹ thuật điện – Bộ Công nghiệp

Khi thành lập xưởng sản xuất ở 22 Ngô Quyền, 2F Quang Trung và 44B

Lý Thường Kiệt, với 571 cán bộ công nhân viên Nhà máy đã mất nhiều công sức để vượt qua khó khăn phức tạp của việc sát nhập, bắt tay vào tổ chức sản xuất Sản phẩm ban đầu là các động cơ có công suất từ 0,1kw đến 10kw và các phụ tùng thiết bị sản xuất

Năm 1995 sản xuất nhà máy phát triển, thực hiện chủ trương nhà nước chuyển các nhà máy gây tiếng ồn, ô nhiễm ra khỏi trung tâm thành phố, Công ty chế tạo Điện cơ Hà Nội đã quyết định góp đất tại 44 B Lý Thường Kiệt, để có 35% tổng số vốn của phía Việt Nam trong liên doanh với Thái Lan xây dựng “tổ hợp khách sạn – nhà văn phòng” Công ty đã di dời toàn bộ cơ sở sản xuất về xã Phú Diễn – Từ Liêm – Hà Nội

Mặc dù trong 4 năm, công ty vừa phải di chuyển, vừa phải xây dựng, vừa sản xuất nhưng vẫn đạt được những bước phát triển lớn đáng kể Doanh thu tăng gấp hơn 2 lần so với thời gian chưa di chuyển, nhịp độ tăng trưởng trong những năm qua đạt bình quân 16%/năm Sản phẩm truyền thống là các loại

động cơ điện có công suất 0.12kw-2500kw Ngoài ra, Công ty còn bảo hành và sửa chữa thành công các cơ và máy điện công suất 6500kw

Tháng 12/2000 Công ty đã được cấp chứng chỉ hệ thống chất lượng ISO

9001 của tổ chức SGS-Thuỵ Sỹ

Sản phẩm của Công ty không ngừng tăng lên trên mọi mặt, cả về mặt số lượng Theo báo cáo năm 2006 của Công ty bình quân thu nhập hiện nay của cán bộ công nhân viên toàn Công ty là 3.700.000đ/người/tháng

Sản lượng và doanh thu của công ty trong những năm gần đây như sau

Năm

Sản lượng

(chiếc

động cơ)

Doanh thu (tỷ đồng)

bình quân thu nhập cbcnv(triệu đồng)

Vốn Kinh Doanh(T

ỷ đồng)

Số lượng lao động

Nộp ngân sách

Tổng tài sản( t ỷ đồng )

0

Tháng 10/2003 Công ty đã xây dựng hoàn thành trên 1 cơ sở sản xuất tại khu công nghiệp Lê Minh Xuân – TP Hồ Chí Minh, nguồn nhân lực của cơ sở mới này sẽ được tuyển chọn và đào tạo tại Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh

II/Chức năng và nhiệm vụ của Công ty

Công ty TNHH nhà nước 1 thành viên Chế tạo điện cơ Hà Nội là doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập và có con dấu riêng theo quy định của nhà nước

1.1/ Chức năng :

sản xuất và tiêu thụ các măth hàng động cơ điện có công suất 0.12kw-2500kw Ngoài ra, Công ty còn bảo hành và sửa chữa thành công các cơ và máy điện công suất 6500kw

Quản lý tốt vốn và tài sản theo chế độ quản lý tài chính của nhà nước,quản lý tốt cán bộ,công nhân viên của Công ty, bồi dưỡng giáo dục về nghề, nghiệp vụ cho sản xuất và kinh doanh

Tìm tòi , học hỏi kinh nghiệm, tham khảo và đưa vào sản xuất những mặt hàng mới nhằm đáp ứng nhu cầu liên tục biến đổi của thị trường

1.2/Nhiệm vụ:

Bảo tồn và phát triển nguồn vốn đầu tư, thực hiện hạch toán độc lập, tự chủ về tài chính.hoàn thành các chỉ tiêu đã đề ra, có nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước Kinh doanh đúng pháp luật

Xây dựng kế hoạch phát triển và thúc đẩy sản xuất kinh doanh nhằm đáp ứng đầy đủ thị hiếu của thị trường

Tuân thủ mọi chính sách của nhà nướcvề quản lý tài chính , quản lý nhân lực,kinh doanh lành mạnh… thực hiện tốt những cam kết mà công ty đã ký

Luôn bồi dưỡng để nâng cao trình độ về văn hoá cũng như nghiệp vụ, tay nghề cho tất cả CBCNV trong Công ty theo chuẩn mực của pháp luật đã đề ra

III Đặc điểm sản xuất và tổ chức sản xuất kinh doanh

Công ty TNHH nhà nước 1 thành viên Chế tạo điện cơ Hà Nội là đơn vỉ sản xuất động cơ điện, sản phẩm động cơ điện gồm rất nhiều chi tiết mà mỗi tiết đều qua nhiều công đoạn sản xuất Mặt khác, do nắm bắt thị trường thành công

ty còn nhận sản xuất động cơ điện theo đơn đặt hàng từ các khách hàng ở khắp nơu nên chủng loại động cơ rất đa dạng về kích thước, công suất, mẫu mã, quy cách… Vì vậy, quá trình sản xuất động cơ điện thực sự là một quá trình sản xuất công nghiệp phức tạp

Công ty đã chuyên môn hoá quy trình sản xuất sản phẩm của mình bằng cách tổ chức sản xuất theo các phân xưởng, mỗi phân xưởng đảm nhiệm một công đoạn của quá trình sản xuất

Nội dung cơ bản quy trình công nghệ sản xuất có thể khái quát như sau:

Từ nguyên vật liệu chủ yếu là lá tôn silic, dây điện từ, thép, gang, nhôm …

thông qua các bước gia công như đúc, dập, gia công cơ khí, lồng bối dây cao Stato, tẩm, sấy cách điện … sau đó sơn bảo vệ, trang trí bề mặt tao thành phẩm

Theo báo cáo tổng kết năm 2006 công ty chế tạo mới được 45 sản phẩm động cơ và 61 sản phẩm, trong đó có động cơ đồng bộ 500kw, 02 động cơ 630

kw, máy biến áp 2500KVA, 1800KVA và nhiều các sản phẩm khác Triển khai đưa các công nghệ mới vào sản xuất như công nghệ chế tạo cổ góp, gia công thanh đồng roto, khuôn đúc áp lực thiết bị gấp vỏ MBA, kỹ thuật số…

Công ty có một đội ngũ cán bộ công nhân viên giàu kinh nghiệm trong nhiều năm sản xuất mặt hàng truyền thống là động cơ điện Hiện nay, tổng số CBCNV trong công ty là 415 người, trong đó:

Số nhân viên gián tiếp là 70 người (lao động nữ: 35 người)

Số công nhân trực tiếp sản xuất là 345 người (lao động nữ: 70 người) Trình độ trên đại học và đại học là 320 người

Bình quân bậc thợ của công

IV/ Bộ máy tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh

Theo Quyết định số 118/2004/ QĐ-BCN quyết định chuyển Công ty chế tạo Điện cơ Hà Nội, doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Thiết bị kỹ thuật điện thành công ty TNHH nhà nước một thành viên chế tạo điện cơ Hà Nội Điều lệ của Công ty do Hội đồng quản trị Tổng Công ty thiết bị điện và theo luật doanh nghiệp

Bộ máy quản lý của Công ty chế tạo điện cơ Hà Nội gồm có một giám đốc, 4 phó giám đốc và một hệ thống 6 phòng ban và 4 phân xưởng, 1 chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh, 1 trung tâm khuôn mẫu và thiết bị

Giám đốc: Toàn quyền quyết định mọi vấn đề trong Công ty, chịu trách nhiệm trực tiếp với Nhà nước về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công

ty Ngoài ra, giám đốc còn chỉ đạo xuống các phòng ban và các phân xưởng khi cần thiết

Phó giám đốc 1: phụ trách việc điều hành sản xuất của công ty, chỉ đạo phòng quản lý chất lượng và các phân xưởng sản xuất

Phó giám đốc 2 phụ trách mặt kỹ thuật các sản phẩm của công ty

Phó giám đốc 3 đảm nhiệm việc hướng dẫn, quản lý bộ phận hành chính toàn công ty

Phó giám đốc 4 phụ trách việc kinh doanh và cung ứng vật tư của công

ty, trực tiếp chỉ đạo phòng Tài chính Kế toán, phòng Kinh doanh

* Khối phòng ban:

+ Phòng Tài chính kế toán: có nhiệm vụ thực hiện hạch toán các nghiệp

vụ kinh tế phát sinh trong công ty, cung cấp các thông tin cần thiết cho ban giám đốc để thực hiện kế hoạch sản xuất, theo dõi đầy đủ tình hình thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước, quản lý vốn, tiền mặt, giá trị tài sản, tham mưu cho giám đốc các vấn đề tài chính của doanh nghiệp

+ Phòng kinh doanh có nhiệm vụ lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch cung ứng vật tư, đảm nhận việc mua sắm, bảo quản, cung cấp vật tư cho yêu cầu sản xuất, kiểm tra chất lượng vật tư khi nhập về, phụ trách khâu tiêu thụ sản phẩm,

ký kết các hợp đồng kinh doanh với đối tác

+ Phòng tổ chức lao động: phụ trách quản lý cán bộ, tuyển dụng, đào tạo nhân lực, lập kế hoạch tiền lương, phân phối tiền lương, tiền thưởng, giải quyết các chế độ cho người lao động và công tác về hành chính như văn thư, đánh máy, quản lý nhà ăn, công tác thi đua, bảo vệ, y tế, an toàn lao động

+ Phòng quản lý chất lượng sản phẩm phụ trách việc kiểm tra chất lượng sản phẩm, theo dõi thực hiện hệ thống tiêu chuẩn chất lượng ISO9001; chịu trách nhiệm đăng ký chất lượng sản phẩm với Nhà nước

+ Phòng kỹ thuật: phụ trách việc thiết kế sản phẩm, thiết kế công nghệ, cải tiến sản phẩm và nghiên cứu các đề tài khoa học

+ Phòng kế hoạch xây dựng, theo dõi, điều độ kế hoạch của các đơn vị trong công ty nhằm hoàn thành kế hoạch, đáp ứng kịp thời nhu cầu bán hàng, đảm bảo đồng bộ, tổ chức sản xuất có hiệu quả

* Khối phân xưởng:

Hội đồng quản trị

Gi¸m đốc

Phã gi¸m đốc 3

Phã gi¸m đốc 4

Kế to¸n trưởng

+ Phân xưởng cơ khí: gia công cơ khí các sản phẩm Roto trục, Stato thân

và các chi tiết khác

+ Phân xưởng đúc đập: dập lá tôn silic stato và rôto, đúc nhôm roto, hàn cánh gió, nắp gió

+ Phân xưởng lắp ráp: quấn, lồng, đấu dây, lắp ráp tổng thể, sơn, bao gói thành phẩm

+ Phân xưởng biến thế: sản xuất sửa chữa các loại biến thế theo đơn đặt hàng của khách hàng

Cơ sở II: là một cơ sở độc lập ra công ty, lực lượng sản xuất, kinh nghiệm quản lý, trình độ nghiệp vụ, kỹ thuật tay nghề còn non trẻ thị trường khắc nghiệt Tuy nhiên do cố gắng toàn thể CBCN cơ sở II đã đạt được những kết quả đáng kể: doanh thu sản xuất công nghiệp năm 2006 đạt 13.270 tỷ, tăng trưởng 59%, doanh thu thương mại đạt gần 4,5 tỷ

Mỗi một phòng ban gồm cấp trưởng phòng, phó phòng và phòng để chỉ đạo sản xuất Bộ máy quản lý được bố trí, sắp xếp một cách hợp lý không chồng chéo, nhờ vậy mà năng suất sản xuất kinh doanh đạt được hiệu quả đáng kể

SƠ ĐỒ BỘ MÁY QUẢN LÝ SẢN XUẤT KINH DOANH

đúc dú

Kế toán trưởng

KT TGNH vàà KTTH

KTVT vàà TL

KTT, BTP

và giá

thành

KTTS CĐ vàà thuế đúc dầu vào

KTTT Vàà thuế đầu ra

Thủ quỹ

V/ Tổ chức cụng tỏc kế toỏn của Cụng ty

Là một cụng ty trực thuộc Tổng Cụng ty thiết bị – kỹ thuật điện, hàng quý cụng ty phải bỏo cỏo với cơ quan cấp trờn về quỹ lương để Tổng cụng ty quản lý và chỉ đạo Phũng kế toỏn ngoài nghiệp vụ kế toỏn của mỡnh cũn phải đảm nhiệm bỏo cỏo tỡnh hỡnh quỹ lương của cụng ty

A Bộ phận kế toỏn của cụng ty gồm 7 người:

1 Kế toỏn trưởng và 6 kế toỏn viờn

2 Kế toỏn tiền gửi ngõn hàng (TGNH) và kế toỏn tổng hợp (KTTH): 1 người

3 Kế toỏn vật tư (KTVT) và tiền lương (TL): 1 người

4 Kế toỏn tài sản cố định (KTTSCĐ) và thuế đầu vào: 1 người

5 Kế toỏn tiờu thụ (KTTT) và thuế đầu ra: 1 người

7 Thủ quỹ: 1 người

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN

Trưởng phòng Tài chính kế toán kiêm kế toán trưởng là người chịu trách nhiệm chung toàn bộ công tác tài chính kế toán tại công ty, trực tiếp trình báo cáo tài chính của công ty cho giám đốc để vận hành công việc sản xuất kinh doanh, vạch ra các kế hoạch hoạt động cho tương lai, theo dõi của các nhân viên trong phòng kế toán

B/Chế dộ chứng từ kế toán áp dụng tại Công ty

1/ Chế độ chứng từ kế toán:

Công ty hiện đang áp dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ và phương pháp

kê khai thường xuyên

Về hệ thống chứng từ và tài khoản sử dụng toàn bộ giống như chế độ kế toán đã ban hành Kế toán tiền lương sư dụng một số chứng từ liên quan đến BHXH, BHYT theo mẫu của công ty Bảo hiểm làm chứng từ gốc

Hàng ngày căn cứ vào chứng từ gốc của các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, lấy số liệu trực tiếp ghi vào các bảng kê, nhật ký chứng từ, thẻ và sổ chi tiết có liên quan Nhật ký chứng từ được ghi hàng ngày dựa vào số liệu của các chứng

từ gốc, bảng kê và cuối tháng phải chuyển số liệu tổng cộng của bảng kê, sổ chi tiết vào nhật ký chứng từ

Căn cứ vào số liệu trên bảng phân bổ, kế toán ghi vào bảng kê và nhật ký chứng từ có liên quan

Cuối tháng khoá sổ, cộng số liệu trên các nhật ký chứng từ và ghi sổ cái, đối với các chứng từ có liên quan đến các sổ, thẻ chi tiết thì được ghi trực tiếp theo từng tài khoản để đối chiếu vào sổ cái số liệu tổng cộng ở sổ cái và một số chỉ tiêu chi tiết trong Nhật ký chứng từ, bảng kê và các bảng tổng hợp chi tiết được dùng để lập báo cáo tài chính

Hình thức Nhật ký chứng từ là hình thức phù hợp với quy mô và đặc điểm của Công ty, các nghiệp vụ phát sinh liên tục trong 1 ngày được bố trí

quan hệ đối ứng tài khoản Trong một số bảng kê nó kết hợp được giữa kế toán tổng hợp với kế toán chi tiết

Các chứng từ được công ty sử dụng như sau:

- Các chứng từ về bán hàng:

+Hoá đơn giá trị gia tăng +Hoá đơn thu mua hàng hoá + Phiếu xuất kho

+ Hoá đơn bán hàng thông thường

- Các chứng từ về tiền tệ:

+Phiếu thu + Phiếu chi + Bảng kiểm kê quỹ +Giấy đề nghị trợ cấp

- Các chứng từ về lao động tiền lương:

+ Bảng chấm Công +Báo cáo kế hoạch ( báo cáo ăn lương) +Bảng thanh toán tiền lương,thanh toán bảo hiểm xã hội + Bảng thanh toán tiền thưởng

+Bảng thanh toán lương thêm giờ +Giấy đề nghị tạm ứng

- Các chứng từ về tài sản cố định:

+Biên bản thanh lý tài sản cố định +Biên bản Giao nhận và sửa chữa tài sản cố định hoàn thành +Biên bản đánh gía lại tài sản

2/Chế độ tài khoản kế toán:

Hệ thống tài khoản kế toán (TK) được hình thành trên văn bản của quyết định 48/2006/QD – BTC ngày 14/9/2006

Là doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất và kinh doanh nên công ty áp dụng hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên và thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ

3/ Niên độ kế toán và kỳ kế toán:

Niên độ kế toán của công ty từ 01/01/Năm đến 31/12/ năm, Kỳ kế toán thính theo quý và cuối quý lập báo cáo theo quy định của Công ty

4/ Đặc điểm của sổ sách kế toán:

Xuất phát từ quy mô và đặc điẻm của họat động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH nhà nước 1thành viên Chế tạo Điện cơ Hà nội kết hợp với các hình thức sổ sách kế toán.Công ty đã chọn hình thức là sổ nhật ký chứng từ và

kê khai thường xuyên Do yêu cầu quản lý cũng như trình độ nhân viên kế toán, Cong ty đã trang bị hệ thống máy tính có nối mạng và phần mềm ké toán ADNIN để hỗ trợ giúp cho công việc kế toán.mọi công việc kế toán trong Công

ty đều được thực hiện bằng máy cuối mỗi tháng , mỗi quý,năm sổ sách kế toán đều được in ra để phục vụ quản lý và lưu trữ

Trong quá trình hạch toán kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương công ty áp dụng các loại chứng từ, sổ sách sau:

Số lượng lao động của Công ty do phòng tổ chức lao động quản lý, theo dõi vào số lượng lao động hiện có của Công ty trong từng phòng ban, phân xưởng, để nắm vững tình hình gia tăng giảm lao động Số lượng lao động tại phòng tổ chức trùng khớp với số lượng lao động của các bộ phận Trên cơ sở số lao động ngành quản lý, mỗi bộ phận theo dõi thời gian lao động của mỗi thành viên thông qua “Bảng chấm công” sau đó tập hợp để tính lương

Đối với bộ phận người lao động làm việc hưởng lương sản phẩm tại các phân xưởng, kết quả lao động của họ được phản ánh trên các phiếu báo công, sau đó chúng được thống kê phân xưởng tập hợp để tính lương

Căn cứ trên cơ sở tính lương, mỗi bộ phận trong công ty lập “Bảng thanh toán lương”, trình ban giám đốc và phòng tổ chức lao động duyệt, gửi cho kế toán tiền lương cho CBCNV, các bộ phận có trách nhiệm lập bảng thanh toán

tiền lương” ghi nhận số tiền thực lĩnh của CBCNV gửi về phòng kế toán của Công ty

Cuối mỗi tháng, dựa trên bảng kê chứng từ thanh toán BHXH, kế toán lập

“Bảng tổng hợp ngày nghỉ và trợ cấp BHXH” cho từng bộ phận và sau đó tổng hợp lại của toàn công ty và gửi cho cơ quan BHXH để thanh toán Công ty chế tạo điện cơ Hà Nội gồm 6 phòng ban và 4 phân xưởng hạch toán tiền lương độc lập Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương của Công ty sử dụng hệ thống tài khoản kế toán giống như chế độ kế toán đã ban hành

TK335: Phải trả công nhân viên

TK622: Chi phí nhân công trực tiếp

TK627: Chi phí sản xuất chung

TK641: Chi phí bán hàng

TK642: Chi phí quản doanh nghiệp

TK338: phải trả phải nộp khác

Tài khoản này được chi tiết theo 3 tài khoản cấp 2

TK 3382: Kinh Phi Công Đoàn (KPCĐ)

TK 3383: Bảo Hiểm Xã Hội ( BHXH)

TK3384: Bảo Hiểm Y Tế ( BHYT)

TK 111: Tiền mặt

TK 1111: Tiền mặt Việt Nam

TK 11111: Tiền mặt Việt Nam cơ sở I

TK 11112: Tiền mặt Việt Nam cơ sở II

TK 112: Tiền gửi ngân hàng

* Quy trình ghi sổ

Sau khi nhận được Bảng thanh toán lương của các đơn vị, kế toán thực hiện việc chi trả lương cho các bộ phận trong công ty Kế toán tiền mặt viết

“phiếu chi” thực hiện việc thanh toán lương và BHXH, viết “phiếu thu” thực hiện việc thu tiền BHXH, BHYT theo từng tháng Các phiếu thu, phiếu chi này