KHÁI QUÁT ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI SANA

Phó giám đốc bán hàng và tài chínhPhòng sản xuất Phòng nghiên cứu và quản lý kỹ thuật Phòng tổ chức hành chính Phòng kế toán Phòng kinh doanh Phòng kế hoạch và đầu tư Chi nhánh tại Hà Nộ

KHÁI QUÁT ĐẶC ĐIỂM CHUNG CỦA CÔNG TY TNHH

THƯƠNG MẠI SANA.

I/ ĐẶC ĐIỂM VÀ TÌNH HÌNH CHUNG CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI SANA.

1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của công ty TNHH Thương Mại

SANA

Năm 1998: Chi nhánh công ty TNHH Thương Mại SANA được thành lập, là đơn vị sản xuất nước khoáng thuộc công ty TNHH Thương Mại SANA Chi nhánh công ty được đầu tư máy móc thiết bị, sản phẩm sản xuất chính là nước khoáng pha đường và hương liệu hoa quả trên nền nước khoáng có tự nhiên

Năm 2000, chi nhánh công ty là doanh nghiệp được sắp xếp theo tinh thần

Nghị định 103/CP của Chính phủ Từ đó đến nay công ty đã tổ chức sản xuất, mở rộng thị trường tiêu thụ, đầu tư máy móc thiết bị hiện đại hơn, sản phẩm của công ty đa dạng phong phú hơn Sản phẩm của công ty chủ yếu là nước khoáng thiên nhiên đóng chai được thị trường chấp nhận Sản lượng của công ty tăng không ngừng qua hàng năm Việc làm và đời sống của cán

bộ công nhân viên trong công ty ổn định và luôn được cải thiện Trụ sở chi nhánh của công ty được đặt tại nguồn nước khoáng: Chương Mỹ- Hà Tây Trụ sở chính của công ty tại số: 27 đường Huỳnh Thúc Kháng- Hà Nội Trong những năm tới công ty đã có những định hướng phát triển mới.

2 SƠ ĐỒ CƠ CẤU VÀ QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI SANA

Giám đốc

Phó giám đốc kỹ thuật sản xuất

Phó giám đốc bán hàng và tài chính

Phòng sản

xuất

Phòng nghiên cứu và quản lý kỹ thuật

Phòng tổ chức hành chính

Phòng kế

toán

Phòng kinh doanh

Phòng kế hoạch và đầu tư Chi nhánh tại Hà Nội

Chi nhánh tại Thái Nguyên Chi nhánh tại Bắc Ninh Chi nhánh tại Hà Nam

Cơ cấu của công ty theo mô hình cơ cấu chức năng:

- Giám đốc: là người có thẩm quyền cao nhất trong công ty, có trách nhiểm

quản lý mọi mặt hoạt động sản xuất kinh doanh và chăm lo đời sống toàn thể cán

bộ công nhân viên, trên cơ sở chấp hành đúng đắ chủ trương chính sách chế độ và pháp luật của nhà nước

- Phó giám đốc: là những người giúp cho giám đốc theo quyền hạn và trách

nhiệm được phân công, ngoài ra phó giám đốc còn có nhiệm vụ giao việc, kiểm tra đốc thúc tiến độ và tạo ra mối quan hệ qua lại giữa ban giám đốc và các phòng ban

- Phòng tổ chức hành chính: có chức năng tổ chức chịu trách nhiệm về mặt

tổ chức, về mặt hành chính của công ty Quản lý hồ sơ, lý lịch của công nhân viên chức, thực hiện chính sách của đảng và nhà nước, đảm bảo quyền lợi của công

nhân viên

- Phòng kế hoạch và đầu tư: có nhiệm vụ nên các phương án và xây dựng các

kế hoạch sản xuất của công ty trên cơ sở các thông tin tổng hợp của các phòng ban khác

-Phòng kinh doanh: thực hiện các hoạt động marketing của công ty đồng

thời vừa đảm bảo công tác tiêu thụ vừa thực hiện cập nhật các thông tin về chất lượng sản phẩm cũng như các tình trạng của thị trường về phía khách hàng phản hồi tới nơI sản xuất để các phòng ban có liên quan có phương án kiểm tra giám sát

hay hiệu chỉnh kế hoạch sản xuất một cách kịp thời

- Phòng kế toán tài vụ: có nhiệm vụ tổ chức thực hiện và kiểm tra toàn bộ

công tác kế toán của công ty, đồng thời phòng tài vụ còn theo dõi tình hình tài

chính, hạch toán và thống kê

- Phòng nghiên cứu và quản lý kỹ thuật: có nhiệm quản lý kỹ thuật cộng

nghệ, tiến hành kiểm tra bảo dưỡng cũng như sửa chữa máy móc thiết bị khi có sự

cố nhằm đảm bảo cho quá trình sản xuất được liên tục và ngoài ra còn có chức năng kiểm tra, thực hiện quy trình sản xuất, kiểm tra chất lượng sản phẩm, kiểm tra giám định nguyên vật liệu

- Các đại lý và văn phòng đại diện của công ty: thường là bộ phận đại diện cho công ty ở

các tỉnh thành miền Bắc nhằm liên lạc và giao dịch với khách hàng, đồng thời cũng là nơi trung chuyển và bảo quản sản phẩm từ nơi sản xuất tới các khách hàng Mặt khác, các đại lý còn hạch toán về tình hình kinh doanh tại khu vực mình rồi báo cáo lại công ty

Chi nhánh công ty TNHH Thương Mại SANA là doanh nghiệp vừa sản xuất vừa kinh doanh sản phẩm nước khoáng

3 Mô hình tổ chức bộ máy kế toán tập trung tại công ty TNHH SANA

Kế toán trưởng kiêm TSCĐ

Bộ phận kế toán tiền mặt

Bộ phận kế toán vật tư

Bộ phận kế toán tập hợp và chi phí và tính giá thành

Bộ phận kế toán bán hàng và thu nhập

Bộ phận kế toán tiền lương Thủ kho, nhân viên thống kê phân xưởng

- Vai trò, chức năng nhiệm vụ của các bộ phận

+ Kế toán trưởng: có nhiệm vụ tổ chức điều hành chung toàn bộ công việc

kế toán tổng hợp các thông tin tài chính kế toán cung cấp phục vụ cho yêu cầu của giám đốc và các phòng ban liên quan giúp thực hiện tốt công tác sản xuất kinh doanh của công ty

+ Bộ phận kế toán tổng hợp : có nhiệm vụ theo dõi các phần hành kế toán nói chung và trực tiếp đảm nhận phần hành kế toán tổng hợp nói riêng Tổ chức tập hợp phân bổ chi phí sản xuất của toàn bộ công ty và tính giá thành sản phẩm hàng tháng

+ Kế toán tiền lương: có nhiệm vụ tổng hợp về tình hình tiền lương, tiền thưởng, các khoản trích theo lương để phục vụ cho công tác tính giá thành, đảm bảo xác định chính sác hao phí lao động trong thành phẩm, kế toán tiền lương

sử dụng bảng phân bổ tiền lương, nhật ký- bảng kê, sổ tổng hợp các tàI khoản

TK 334, 338, 622, bảng chấn công, sổ theo dõi doanh thu trong tháng, biên bản họp xét bình bầu…

+ Kế toán vật tư: có nhiệm vụ theo dõi phản ánh chi tiết tình hình tăng giảm nhập xuất ,tồn kho từng loại vật tư …

+ Kế toán bán hàng và thu nhập: có nhiệm vụ hạch toán tổng hợp quá trình bán hàng, xác định kết quả Ngoài ra còn theo dõi các khoản nợ của khách hàng, khoản hoa hồng trả cho khách hàng và tiển hàng thanh toán Kế toán sử dụng bảng kê số 5, 8, 9, 11, Nhật ký chứng từ số 8 ,10… để theo dõi các TK

155, 511, 632, 641, 711,721, 811, 911, 131,…

+ Kế toán tiền mặt: có nhiệm vụ theo dõi toàn bộ tình hình thu chi tiền mặt thanh toán với ngân hàng và ngân sách nhà nước Kế toán sử dụng phiếu thu, chi, Nhật ký chứng từ số 1, 2, … để theo dõi các TK 111, 112, 141, 138

+ kế toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm: có nhiệm vụ phản ánh đầy đủ, chính xác, kịp thời toàn bộ chi phí thực tế phát sinh trong quá trình sản xuất

Tổ chức phân bổ chi phí sản xuất toàn công ty tính chính xác và kịp thời các loại trước hàng tháng, quí, năm Kế toán sử dụng các TK liên quan để tập hợp chi phí như sau: TK 621, 622, 627 bảng tính giá thành cho các loại nước thành phẩm hàng tháng

Các thành viên trong công ty tuy có nhiệm vụ khác nhau song giữa các bộ phận đó lại có sự kế hợp chặt chẽ trong phạm vi chức năng, nhiệm vụ của mình

4 Hình thức tổ chức công tác kế toán trong công ty.

Để phù hợp với đặc điểm sản xúât kinh doanh, xuất phát từ yêu cầu quản lý

và trình độ quản lý, công ty TNHH Thương Mại SANA tổ chức công tàc kế toán theo hình thức tập trung tại phòng kế toán trưởng, thực hiện các công việc, phần hành kế toán

* hình thức kế toán được áp dụng là hình thức nhật ký chứng từ cụ thể trình tự kế toán được thể hiện ở sơ đồ sau:

Trình tự kế toán của hình thức nhật ký chứng từ Chứng từ gốc và các bảng phân bổ

Bảng kê Nhật ký chứng từ

Thẻ và sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết

Sổ cái Báo cáo tài chính

Ghi chú: Ghi hàng ngày:

Đối chiếu kiểm tra: