PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY VẬT LIỆU VÀ CÔNG NGHỆ (MATECH)

Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, Công tyluôn thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ, đóng góp đầy đủnghĩ vụ đối với Nhà nớc, triệt để tuân thủ pháp luật hiệnhành để mở rộng sản

Phân tích tình hình huy động và sử dụng

kinh doanh tại Công ty vật liệu và công nghệ

(MATECH)

I Giới thiệu tổng quan về Công ty vật liệu và công nghệ.

1 Vài nét về sự hình thành và phát triển của Công ty vật liệu và công nghệ (MATECH).

Công ty vật liệu và công nghệ là doanh nghiệp nhà nớctrực thuộc Trung tâm khoa học tự nhiêm và công nghệ Quốcgia Đợc thành lập theo thông báo số 157/TB ngày 17/05/1993của Văn phòng chính phủ và Quyết định số 185/VKH - QDngày 21/05/1993 của Viện khoa học Việt Nam (nay là Trungtâm khoa học tự nhiêm và công nghệ Quốc gia) Công ty có têngiao dịch là: Material and Technolgy Coporation, viết tắt làMATECH, có trụ sở làm việc tại 35A Điện Biên Phủ - Quận Ba

Đình - Hà Nội

Là một sn nhà nớc ra đời trong nền kinh tế thị trờng có

sự quản lý của Nhà nớc phải chịu sự tác động của nền kinh tếthị trờng đó là tự do cạnh tranh Với tổng số vốn kinh doanh là:2.456.378.787 đồng Trong đó:

Vốn ngân sách: 1.912.666.525 đ

Vốn tự bổ sung: 543.712.262 đ

Với sự cố gắng nỗ lực cùng sự sáng tạo của các thành viêntrong Công ty, Công ty đã vững vàng ổn định và đi lên

2 Chức năng nhiệm vụ của Công ty MATECH.

Nghiên cứu, ứng dụng, sản xuất chuyển giao công nghệ

để khai thác chế biến các vật liệu tổng hợp, vật liệu kim loại,vật liệu Silicat Sản xuất và kinh doanh các vật liệu, thiết bị

điện tử tin học, vật liệu vận tải, xuất nhập khẩu các loại sản

phẩm vật t thiết bị, các sản phẩm linh kiện để nghiên cứuchế tạo lắp ráp thiết bị viễn thông.

Ngoài các chức năng nhiệm vụ trên Công ty còn tổ chứcnghiên cứu vào sản xuất kinh doanh phục vụ nhiệm vụ củaTrung tâm khoa học tự nhiên và công nghệ Quốc gia giao cho

Đợc sự lãnh đạo của Công ty cùng với sự phối hợp các cấp cácngành, Công ty đã mở rộng phạm vi sản xuất kinh doanh, đặcbiệt là lĩnh vực nhập khẩu Công ty đợc Bộ thơng mại cấp giấyphép kinh doanh xuất nhập khẩu số 5.27.1.010/GP ngày9/10/1993

Ngoài ra Công ty còn có một xởng sản xuất cơ khí cóchức năng nhiệm vụ là gia công và sản xuất cơ khí phục vụcho nhu caàu xã hội

Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, Công tyluôn thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ, đóng góp đầy đủnghĩ vụ đối với Nhà nớc, triệt để tuân thủ pháp luật hiệnhành để mở rộng sản xuất kinh doanh học hỏi tiếp thu đợcnhiều kinh nghiệm kinh doanh quốc tế, nắm bắt nhanh chónhtiến bộ khoa học kỹ thuật thế giới Tiến hành chuyển giao côngnghệ để phục vụ mục tiêu công nghiệp hoá, hiện đại hoá đấtnớc mà Đảng đang đề ra Tạo việc làm tăng thu nhập cho ngờilao động, thực hiện tối đa hoá lợi nhuận

3 Tổ chức bộ máy của Công ty MATECH.

Công ty vật liệu và công nghệ thực hiện chế độ một thủtrởng, trên cơ sở thực hiện quyền làm chủ tập thể của ngời lao

động Giám đốc là ngời đại diện t cách pháp nhân, chịu tráchnhiệm trớc pháp luật, trớc cấp trên về quản lý sản xuất kinh

doanh, kết quả sản xuất kinh doanh theo đúng quy định củaNhà nớc, của pháp luật và của toàn Công ty.

Toàn Công ty có 28 cán bộ công nhân viên chức Trong

đó có:

Cán bộ quản lý 10 ngờiCông nhân trực tiếp sản xuất 18 ngời Ngoài ra tuỳ theo đặc điểm của sản xuất kinh doanh,Công ty còn sử dụng một hệ thống chuyên gia cố vấn để hoànthiện việc tổ chức sản xuất kinh doanh, thực hiện các chínhsách pháp luật của Nhà nớc Sử dụng nhiều hợp đồng lao độngngắn hạn và thời vụ để kịp thời cho quá trình sản xuất kinhdoanh của Công ty

* Chức năng nhiệm vụ của các bộ phận

a Giám đốc.

Là nơi điều hành mọi hoạt động của Công ty, thực hiện

đầy đủ các quyền hạn, nhiệm vụ của giám đốc doanh nghiệpNhà nớc Chịu trách nhiệm trớc Nhà nớc và Trung tâm khoa học

tự nhiêm và công nghệ Quốc gia về công tác quản lý kinh tế vàpháp luật hiện hành Là ngời đề ra các mục tiêu, chiến lợc kinhdoanh của Công ty, đề ra các nội quy, quy định và các kênhthông tin cho bộ phận tổng hợp và xởng cơ khí thực hiện.Chịu sự quản lý của Nhà nớc và các vấn đề liên quan đến hoạt

động sản xuất kinh doanh của Công ty

b Bộ phận tổng hợp.

Đặt dới sự điều hành trực tiếp của giám đốc Công ty,chịu trách nhiệm trớc giám đốc về các phần việc mà giám đốcgiao cho và các nội quy, quy định đợc giám đốc đề ra Giúpgiám đốc hoạch định các kế hoạch sản xuất kinh doanh và đề

ra các nội quy, quy định phân tích chỉ tiêu kinh tế để đa racác phơng án kinh doanh tối u Dự thảo và trình ký các hợp

đồng kinh tế, triển khai giám sát công tác thanh toán quốc tế

Tổ chức thanh lý các hợp đồng kinh tế đã hoàn thành

Chịu trách nhiệm về công tác kiểm tra giám định hànghoá xuất nhập khẩu Chủ động xây dựng các chơng trìnnghiên cứu ứng dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật sản xuất tạiCông ty Giúp soạn thảo các văn bản, thu thập thông tin để xử

lý kịp thời nhanh chóng phục vụ tốt cho quá trình quản lý

- Giúp giám đốc về công tác tổ chức cán bộ, công tác lao

động tiền lơng, lập kế hoạch về tiền lơng Tổ chức việc đàotạo bồi dỡng và nâng cao bậc lơng theo định kỳ cho cán bộcông nhân viên Hàng năm căn cws vào nhu cầu quản lý và kếhoạch sản xuất kinh doanh, gửi cán bộ công nhân viên đi đàotạo các lớp quản lý kinh tế ngắn hạn để phù hợp với nhu cầuquản lý của Công ty

Thực hiện các chế độ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế,công tác phí cho công nhân vien Thực hiện các công tác hànhchính cho công nhân viên Thực hiện các công tác hành chính,quản lý các phơng tiện và trang thiết bị tại Công ty

Ngoài ra căn cứ vào nhu cầu quản lý và kế hoạch sản xuấtkinh doanh của Công ty Bộ phận tổng hợp đề xuấ với giám

đốc sử dụng hệ thống chuyên gia cố vấn và sử dụng hợp đồnglao động ngắn hạn và thời vụ để thực hiện cho từng côngviệc cụ thể

Thực hiện và tổ chức quá trình hạch toán kế toán, giúpgiám đốc lập kế hoạch tài chính Tổ chức quản lý ghi chép cácnghiệp vụ kinh tế phát sinh, tính toán các chỉ tiêu kinh tế

Giám đốc

Bộ phận tổng

Trên cơ sở đó tham mu cho giám đốc thực hiện quá trình

đầu t vốn có lợi nhất, cung cấp số liệu từ đó phân tích hoạt

động kinh tế nhằm tăng cờng công tác quản lý và dự toán kếtquả hoạt động sản xuất kinh doanh trong tơng lai Tham giáquản lý và phân phối quỹ tiền lơng, tiền thởng trong Công ty

Đề xuất các biện pháp phân phối bảo đảm đúng chế độ quy

địng của Nhà nớc Tham gia quản lý, bảo quản vật t hàng hoáxuất nhập khẩu, tài sản của đơn vị thất thoát, h hỏng vật t tàisản Tổ chức ghi chép, tổng hợp chi phí sản xuất, tính giáthành sản phẩm của xởng cơ khí Đề xuất các biện pháp quản

lý hữu hiệu nhất Lập và nộp báo cáo theo đúng quy định củaTrung tâm khoa học tự nhiên và công nghệ Quốc gia, của Nhànớc

c Xởng cơ khí.

Chịu trách nhiệm trớc giám đốc Công ty về kế hoạch sảnxuất của xởng, lập kế hoạch sản xuất, chủ động tìm việc làm,thực hiện ký kết các hợp đồng kinh tế, các đơn đặt hàngthuộc phạm vi của phan xởng, xây dựng các quy trình kỹthuật, thiết kế, giám sát, tổ chức thực hiện Đảm bảo thời gian,

đúng chất lợng theo hợp đồng đã ký kết và dự toán đã đề ra,lập chỉ tiêu án toàn lao động Thực hiện bảo quản vật t hànghoá máy móc thiết bị

Ngoài những nhiệm vụ trên, xởng cơ khí còn tổ chức ứngdụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật vào công việc sản xuất củaxởng cơ khí Đình kỳ tổ chức thi nâng bậc cho công nhân kỹthuật bảo đảm đúng nội quy, quy định của Nhà nớc

Sơ đồ tổ chức bộ máy Công ty.

4 Phơng hớng và nhiệm vụ của Công ty vật liệu và công nghệ (MATECH) trong thời gian tới.

Trong cơ chế thị trờng hiện nay, để tồn tại thích ứng vàphát triển Công ty cần có kế hoạch và những định hớng pháttriển lâu dài

Công ty vật liệu và công nghệ cần phấn đấu thực hiệntốt chức năng của mình Ngoài việc sản xuất các mặt hàng

đáp ứng nhu cầu trong nớc, Công ty càn nhập khẩu các loạimặt hàng tiêu dùng để đáp ứng nhu cầu cho thị trờng trongnớc

Năm vừa qua tuy còn nhiều khó khăn nh lợng vốn còn hạnchế Tuy nhiên Công ty vẫn hoàn thành tốt nhiệm vụ của Việnkhoa học tự nhiên và công nghệ quốc gia, mở rộng thị trờng,bạn hàng trong và ngoài nớc Đời sống cán bộ công nhân củaCông ty ổn định

Thời gian tới Công ty còn mở rộng thêm một số cơ sở mớinhằm phục vụ tốt nhu cầu của khách hàng

Để hoàn thành tốt mục tiêu trớc mắt và lâu dài Công tyvật liệu và công nghệ (MATECH) cần thực hiện tốt các nhiệm

vụ sau:

- Tìm kiếm khai thác thị trờng mới, duy trì và phát triểncác đơn đặt hàng lâu dài

- Cần mở rộng thêm các bạn hàng quốc tế nhằm tận dụngmọi cơ hội tốt để phát triển Công ty

- Phân đấu nâng cao trình độ tay nghề cho anh emcông nhân Bồi dỡng trình độ quản lý nghiệp vụ cho nhânviên phòng ban

- Trang bị thêm một số các phơng tiện khoa học kỹ thuậtnhằm nâng cao sức sản xuất cho phân xởng và cho các côngtác quản lý khác

- Công ty phải luôn bảo đảm các chế độ bảo hiểm y tế,bảo hiểm xã hội cho cán bộ công nhân viên trong Công ty

- Công ty cần duy trì và phát triển việc sản xuất các mặthàng có liên quan đến lĩnh vực hoạt động của mình, giúp tạo

ra lợi nhuận, tạo công ăn việc làm cho công nhân

- Cuối cùng, Công ty cần đạt đợc tốc độ tăng trởng caotrong thời gian tới

II Phân tích tình hình huy động và sử dụng vốn tại Công ty MATECH.

1 Phân tích tình hình sử dụng vốn tại Công ty vật liệu

Cũng do đặc thù sản xuất kinh doanh của Công ty nên sốvốn lu động chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu vốn của Côngty.

Năm 1999 chiếm 75,66%

Năm 2000 chiếm 87,55%

Qua sự phân tích ở bảng II ta thấy vốn cố định của Công

ty có phần sụt giảm Nó chiếm một tỷ trọng nhỏ trong cơ cấuvốn

Vốn tự có của Công ty chiếm một tỷ trọng lớn và tăngnhanh Trong vòng một năm vốn tự có đã tăng trên 1,2 tỷ

đồng Nợ ngắn hạn và các khoản nợ khác giảm xuống Điều đó

đã chứng tỏ sự phát triển bền vững của Công ty

Các khoản nợ càng giảm chứng tỏ Công ty sử dụng vốn củamình là chủ yếu và điều đó đã làm giảm bớt gánh nặng lãisuất cho Công ty

Qua hai nămg hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty,nguồn vốn Công ty tăng lên do sự làm ăn có hiệu quả của Công

ty và Công ty áp dụng tốt các giải pháp huy động vốn

-0Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë

3 Ngêi mua ph¶i tr¶ tiÒn tríc 85.000.000 37.551.446

4 ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép

9 Ph¶i tr¶, ph¶i thu kh¸c 272.861.88 13.195.846

133

87,55

531.028.24

4

12,55-404.280.825

Ta có: 4.265.573.37

7

= 1,11 (111%)3.841.152.64

1 Nguồn vốn kinh doanh

2 Chênh lệch đánh giá lại tài sản

3 Chênh lệch tỷ giá

4 Quỹ phát triển kinh doanh

5 Quỹ dự trữ.

6 Lãi cha phân phối

7 Quỹ khen thởng

8 Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản

II Kinh phí sự nghiệp

1 Quỹ quản lý cấp trên

2 Nguồn vốn kinh phí sự nghiệp

Trong hai năm 1999 và 2000, nguồn vốn tự có đã tăng lênmột cách nhanh chóng Tốc độ tăng trên 1,2 tỷ đồng Quabảng cơ cấu nguồn vốn ta thấy nguồn vốn vay năm 2000 vànguồn vốn vốn tự có là cân bằng nhau Và điều này tạo sựvững vàng trong sản xuất kinh doanh của Công ty Ngoài ra nócòn tạo ra một khả năng, huy động vốn từ việc vay ngânhàng Bởi vì bất kỳ khi vay cho hoạt động sản xuất kinhdoanh, ngân hàng phải xem xét khả năng thành toán và hiệuquả của phơng án kinh doanh sản xuất (tính khả thi) Một chỉtiêu mà ngân hàng hay quan tâm đó là: Chỉ tiêu "tỷ suất tựtài trợ"

Và:

Tỷ suất tự tài

trợ =

Vốn tự có Tổng tài sản nợ

Hai là:

* Tăng nguồn vốn ngắn hạn

Trong một chu kỳ kinh doanh nếu cảm thấy cần đầu tvào sản xuất thì chủ đầu t cần phải huy động vốn trong mộtthời gian ngắn và phải thanh toán sau một chu kỳ kinh doanh

đó Đây là biện pháp giúp Công ty có đợc nguồn vốn lúc cầnthiết mà đang thiếu vốn

8 Ngời mua trả tiền trớc.

Trong các hoạt động thì huy động vón của Công ty chủyếu là vay ngắn hạn

Nguồn vốn này chủ yếu là vay ngân hàng và chiếm dụngvốn của doanh nghiệp khách hàng khác trong một thời gianngắn

Năm 2000, Công ty đã vay ngắn hạn số vốn là:2.070.073.752 đ Các khoản nợ khác là: 13.195.846 đ trong cơcấu vốn Công ty cố gắng tận dụng nguồn vốn tự có và giảmbớt nguồn vốn đi vay

Qua bảng cơ cấu nguồn vốn ta thấy đợc Công ty hầu chỉvay vốn từ doanh nghiệp khác và nợ từ khách hàng, không vayngân hàng trong năm 2000 Đây là mặt lợi cho Công ty, nógiảm bớt gánh nặng lãi suất, tận dụng đợc nguồn vốn khác Tấtcả các khoản nợ đều giảm triệt để Và Công ty cố gắng duytrì hoạt động của mình ở vốn tự cóq và nợ ngắn hạn

Tóm lại trong năm qua đơn vị đã huy động vốn theo chu

kỳ kinh doanh và tính thời vụ của hoạt động sản xuất kinhdoanh

2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty.

a Những đặc điểm cơ bản ảnh hởng tới quá trình sử dụng vốn ở Công ty.

Việc quản lý và sử dụng vốn có tầm quan trọng trong quátrình sản xuất kinh doanh của Công ty Vì vậy Công ty phảicần có những biện pháp thích hợp sao cho đồng vốn đợc sửdụng có hiệu quả nhất

Để có thể biết đợc hiệu quả sử dụng vốn của doanhnghiệp ta phải xem xét qua những đặc điểm cơ bản ảnh h-ởng tới tình hình quản lý và sử dụng vốn tại Công ty

Công ty vật liệu và công nghệ (MATECH) là doanh nghiệpNhà nớc, hoạt động trong nền kinh tế thị trờng nên phải chịu

sự tác động của cạnh tranh, Công ty tham gia vào thị trờng nênvừa đóng vai trò ngời mua và ngời bán

Do đặc điểm vừa sản xuất vừa tham gia va ò hoạt độngxuất nhập khẩu nên phải nắm bắtq rõ sự biến động của ngoại

tệ, sự chênh lệch về tỷ giá hối đoái

Công tác quản lý sử dụng vốn ở Công ty đợc tập thể lãnh

đạo đặt lên hàng đầu nhằm đem lại hiệu quả sản xuất kinhdoanh cao nhất

b Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh tại Công ty.

Với bảng số liệu sau (bảng IV) ta thấy Công ty đã cố gắngnhiều trong sản xuất kinh doanh, không ngừng nâng cao hiệuquả sản xuất cho Công ty

Qua một năm hoạt động doanh thu thuần của Công ty

đang đợc là: 25.715.000.100 đ

Tổng lợi nhuận trớc thuế là: 179.087.936 đ

Lợi nhuận sau thuế là: 121.779.797 đ

Qua nhận xét về 2 yếu tố: Chi phí và lợi nhuận ta thấyCông ty đã có sự phát triển từ trong công tác quản lý và sửdụng vốn.

Bảng 4: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2000

6 Lợi tức thuần từ hoạt động sản xuất

kinh doanh

156.864

Thu nhập hoạt động tài chính 37.408

- Các khoản thu nhập bất thờng 48.030

Ta có thể đánh giá dựa trên cơ sở khoa học một số chỉtiêu sau:

c Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả vốn kinh doanh.

Hệ số doanh thu thuần:

Chỉ tiêu nói lên một đồng doanh thu thuần đem lại baonhiêu đồng lợi nhuận cho đơn vị

Hệ số doanh lợi DTT

=

Lợi nhuận

= XDoanh thu thuần

(DTT)Trong năm 2000 thì X = 0,0069 Vậy một đồng doanhthu thuần đem lại 0,0069 đồng lợi nhuận

Trong năm 1999 thì X = 0,0034 Rõ ràng qua số liệu hainăm ta thấy hệ số này đã tăng lên rõ rệt

Bảng phân tích khả năng sinh lời của vốn kinh doanh

Vốn kinh doanh

Vốn vay

Vốn chủ sở hữu

Hệ số doanh lợi DTT

Hiệu suất vốn kinh doanh

Hệ số doanh lợi vốn kinh doanh

Hệ số doanh lợi vốn CSH

Hàm ợng vốn vay

l-Hiệu suất vốn vay

Hệ số doanh lợi vốn vay

9 = 5/1 10 =1/5 11 =2/5 12 =4/1 13 =1/4 14 = 2/4

* Hàm lợng vốn kinh doanh.

HLVKD =

Vốn kinh doanh Doanh thuthuần Vậy năm 2000 hệ số này đạt đợc là:

HLVKD = 4266 = 0,166

25715Vậy một đồng doanh thu thuần đơn vị phải bỏ ra 0,166

đồng vốn kinh doanh

* Hiệu suất kinh doanh (EVKD)

EVKD =

Doanh thuthuần Vốn kinh doanhChỉ tiêu na ỳ cho biết một đồng vốn kinh doanh sẽ

đem lại bao nhiêu đồng doanh thu cho đơn vị

Chỉ tiêu này phản ánh một đồng vốn kinh doanh đem lạibao nhiêu lợi nhuận trong năm

Năm 2000: V = 0,042Năm 1999: V = 0,033Vậy lợi nhuận tăng lên gần 0,01 đồng so với cùng kỳ năm tr-ớc

* Khả năng sinh lợi của vốn chủ sở hữu và vốn vay

Hiệu quả của việc sử dụng vốn kinh doanh phụ thuộc vàohiệu quả của việc sử dụng hai loại vốn này