Xử lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện vĩnh thạnh

To Thien HienSVTH: Dodn ThiHuyin Iran CHtTONG 2: GIO1 THIEU TONG QUAN VE NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON - CHI NHANH HUYEN VINH THANH26 2.1Lich sir hinh thanh va phat triSn

TAINGAN HANG NONG NGHIEP

VA PHAT TRIEN NONG THON

CHI NHANH HUYEN VINH THANH

Chuyen Nganh: Tai Chinh Doanh Nghiep

lii^'tiiJ'f^J

Si!

II

Nguai chlm, nhan xet 2:

(Ho ten, hoc ham, hoc vi va chit ky)

Ngu6i chlm, nhan xet 1:

(Ho ten, hoc ham, hoc vi va chit ky)

Nguai huang din: TS TO THEN HEN

(Ho ten, hoc ham, hoc vi va chu ky)

KHOA KEVH TE - QUAN TRIKENH DOANH

TRET^NG DAI HQC AN GIANG

•*-.-it.n:i-lohcAmonTrong su6t qua trinh hpc tap tai Truang Dai hoc An Giang cftng vdi thaigian thuc tap tai Ngan hang Nong nghi^p va Phat triin Nong thon - Chinhanh huyen Vihh Thanh, toi da dupe hpc va tich luy nhiiu kiin thurc qafbdu cho chinli ban than minh.

DSu tien, toi xin bay to long biSt an sau sic din quy thiy co trucmg Daihpc An Giang, dac biet la cac thiy co khoa Kinh ti - Quan tri Kinh doanh

da tan tinh giang day, trang bj cho t6i nhttng kiin thiic quy bau trong 04

nam vvra qua.

Toi xin guri lai cam an chan thanh nhit din thiy TS To Thien Hiin da

nhiet tinh huang dan, chinh sura nhftng sai sot va dong g6p ^ kien de toihoan thanh khoa luan tit nghiep dai hpc

Chile quy thay co dupe nhieu siic khoe va gat hai nhiiu th^nh c6ng trongcupc sing!

Toi xin chan thftnh cam an Ban Giam doc Ngan hang Nong nghiep vaPhat triin Nong thon - Chi nhanh huypn Vihh Thanh, xin cam an anhTruang Van Xay, cftng e^e anh, chi, co, cM tai Phong Giao dich Thanh My

da t^n tinh chi d^n, tao dieu kien cho toi lftm quen vdi m6i trucmg lam viecthuc t^ tai dan vi va ho^^n thanh tit khoa luan tot nghiep Xin chiic BanGiam die va ede can bp, nhan vien tai dan vj dii dao s^c khoe, nhiiu mayman va ngay cang thang tiin trong cong viec, trong cupc song! Chiic Nganhang N6ng nghiep va Phdt triin Nong thon huyen Vihh Thanh ngay cangphdt triin va dat hi^u qua cao!

Toi xin chan thanh cam an!

Sinh vien thuc hien

DodnThiHuyinTran

NHAN XET GUA GIANG VIEN PHAN BI^N

GVHD: TS To Thien Him

SVTH: Dodn ThiHuy'en Tran

Trong tinh trang nen kinh te kho khan ma su canh tranh giua cac nganhang ngay cang gay g^t thi ng x^u la kho tranh khoi Ng xau la ng bi nghingo ve kha nang tra ng, ng xdu cang ldn thi rui ro trong hoat dong tin dungcang cao, hieu qua hoat dong va tinh canh tranh cung bi anh hubng khong

tot Do do, cac ngan hang luon tim each de han che rui ro nay a mure thap

nhat Nhung trudc tien, ngan hang can danh gia lai tinh hinh no xau tai dem

vi de co thS tim ra nguyen nhan, nhan ra nhung han chS cin khic phuctrong cong tac xu ly ng xau de tur do tim hudng giai quyet mot each hop ly

va hieu qua nhat Qua do cho thdy, nghien cun ve ng xau la mot cong viec

co y nglna va can dugc thuc hien Xuat phat tu tinh hinh thuc te, toi chpn detai "Xu ly no xau tai Ngan hangNong nghiep va Phat trim Nong thon - Chinhdnh huyen VTnh Thanh", dS nghien cun vdi 03 muc tieu chinh:

-' Phan tich tinh hinh ng xau tai Ngan hang Nong nghiep va Phat trienNong thon huyen Vinh Thanh

-Danh gia cong tac xii ly ng xau tai Ngan hang Nong nghiep va Phattri^n Nong thon huyen VTnh Thanh t

-De ra mot so giai phap nham nang cao hieu qua xu ly no xau tai don

-Chuong 3: Phan tich ng xiu va cong tac xu ly ng xau tai Ngan hangNong nghiep va Phat trign Nong thon huyen VTnli Thanh

-Chuong 4: Mot s6 giai phap nang cao hieu qua xu ly ng xau tai Nganhang Nong nghiep va Phat tri^n Nong thon huyen VTnh Thanh

TOM TAT

MUCLUC XRANG PHU BIA

LCH CAM ON

TOM TAT

M1,JC LUC

D ANH MUC CAC KY HIEU, CHU" VIET TAT

DANH MUC CAC BANG

DANH MUC CAC HINH VA BlEt BO

MCfBAU1

1.Co so hinh thanh de tai12.Muc tieu nghien curu cua de tai23.Boi Lrong va pham vi nghien cuu24.Phucmg phap nghien cuu de tai35.Y nghia nghien cuu cua de tai4

CHUONG 1: CO SO' LY LUAN VE XC LY NO XAU CUA NGAN

HANG THUONG MAI'.5

1.1Tong quan ve ngan hang thuong mai 5

1.1.1Khdi niem ngan hang thwang mai51.1.2He thing ngan hang thwang mai Viet Nam51.1.3Cdc nghiep vu cua ngan hang thwang mai61.2Nhung van de chung ve tin dung61.2.1 Khdi niem ve tin dung61.2.2 Phan loai tin dung6

1.2.2.1Can cievdo thaihan6

1.2.2.2Can at vdo ddi twang thwc Men TD cho SXKD7

1.2.2.3Can cievdo muc dich sw dung von7

1.2.2.4Can cievdo tinh chat dam bdo tin dung71.2.3 Chwc ndng va vai trb cua tin dung7

1.2.3.1Chiec ndng cua tin dung7

1.2.3.2Vai tro ciia tin dung8GVHD: TS To Thien Hiin

SVTH: Doan Thi Huyen Trdn.ii

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Doan ThiHuyen Trdn

1.2.4Nguyen tdc va dieu kien ciia tin diing'.8 1.2.4.1Nguyen tic tin dung.8 1.2.4.2Dieu kien tin dung9

1.2.5Dam bdo tin dung91.2.6Rui ro tin dung:101.3 Nhung van de chung ve na xau cua ngan hang thircrng mai111.3.1Phdn nhom na va ^ich'lap dwphbng11

1.3.1.1Phan nhom na11

1.3.1.2Trich lap diephong13

1.3.2Khdi niem no Xau ;14 1.3.3Phan nhom naxau15 1.3.3.1Dua vao TSDB•75 1.3.3.2Dua vao thai gian qua hqn75

1.3.4Dau hieu nhqn Met naxdu161.3.5Nhung chi tieu ca ban phan dnh no xau cua NHTM171.3.6Nguyen nhdn dan den npxdu cua cdcNHTM17

1.3.6.1Nguyen nhdn chu quan18

1.3.6.2Nguyen nhdn khdch quan181.3.7Anh hw&ng cua npxdu19

1.3.7.1Anh huang cua nqxau doi vai ngan hang thuangmai19 1.3.7.2Anh huang cua naxau doi vai nen kinh te20

1.3.8Vai trb va chive ndng cua cdng tdcxiely naxdu20

1.3.8.1Vai tro ciia cong tdc xie ly naxdu20 1.3.8.2Chile nang cua cua cong tdc xie ly naxdu21

1.3.9Nguyen tacxivly npxdu ciia cdcNHTM217J.70 Co chixiv ly npxdu:221.3.11 Bienphdp xiv ly npxdu cua ngdn hang thuong mai24

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Dodn ThiHuyin Iran

CHtTONG 2: GIO1 THIEU TONG QUAN VE NGAN HANG NONG

NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON - CHI NHANH HUYEN VINH THANH26

2.1Lich sir hinh thanh va phat triSn262.2Llnh vuc hoat dpng va san ph^m chinh282.3Co c^u t6 chiic:28

2.4Choc nang, nhiem vu cua cac phong ban29

CHlTONG 3: PHAN TICH NO XAU VA CONG TAC XU' LY N^ XAU TAI NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON - CHI NHANH tlUYEN VINH THANH41

3.1Phan tich hoat dong huy dong von tai Ngan hang Nong nghiep vaPhat trien Nong thon huyen Vtnh Thanh413.1.1Tien gui cua to chitc kinh te423.1.2Tiin gin cua dan etc43

3.1.3Phdt hdnh giay td cd gid44

3.2Phan tich hoat dpng cho vay tai Ngan hang Nong nghiep va Phattriin Nong thon huyen Vinh Thanh463.2.1 Doanh s6 cho vay^47

GVHD: TS To Thien Him

SVTH: Doan Thi Huyin Trdn

3.2.1.1Doanh so cho vay theo thai han tin dung.48 3.2.1.2Doanh so cho vay theo ngdnh49

3.2.2Doanh sd thu na533.2.2.1Doanh so thu na theo thai han tin dung53

3.2.2.2Doanh so thu na theo ngdnh55

3.2.3Vi tinh hinh du na583.2.3.1Dirnatheo thai han tin dung55

3.2.3.2Dirnatheo ngdnh60

3.3Thuc trang ng xauva xii ly ng xau tai Ngan hang Nong nghiep vaPhat trien Nong thon huyen Vrnh Thanh643.3.1Tdngso naxdu vd ty le naxdu (naxau/tbng dung)643.3.2Naxduphan theo theti han tin dung66

3.3.2.1Naxdu trongcho vay ngan han67

3.3.2.2Naxdu trongcho vay trung & ddihan683.3.3Naxdu phan theo ngdnh703.3.4Naxdu phan theo nhom765.5.5Naxdu phan theo tinh chat dam bdo tin dung793.3.6DPRR da trich vd ty le khd nang bit dap rid ro tin dung813.3.7Xie ly rid ro vd thu na da xir ly rid ro833.4Danh gia cong tac xu ly ng x^u tai Ngan hang Nong nghiep va PhattriSn Nong thon huyen VTnh Thanh86

3.4.1Nhii-ng thdnh tuu dot duac trong cong tac xu- ly naxdu tai

NHNo & PTNT huyen Vtnh Thanh863.4.1.1Nguyen nhdn chu quah553.4.1.2Nguyen nhdn khdeh quan90

3.4.2Nhii-ng han che con ton tai trong cong tac xu- ly na xau tai

NHNo & PTNT huyen VXnh Th^nh92

3.4.2.1Nguyen nhdn chit quan923.4.2.2Nguyen nhdn khdeh quan94

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Dodn ThiHuyin Trdn

CHUONG 4: MOT SO GIAIPHAP NANG CAO HIEU QUA XVf LY

NO XAU TAINGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRlEN NONG THON HUYEN VINH THANH98

4.1Muc tieu, phuong huong, nhiem vu hoat dong cua NHNo & PTNThuyen Vinh Thanh trong nam 2013'.984.1.1Muc tieu hoat dpng trong nam 2013984.1.2Phitffng hu&ng hoat dpng trong nam 2013984.1.3Nhiem vu hoat dpng trong nam 2013994.2Mot so giai phap nang cao hieu qua xa ly no xau tai Ngan hangNong nghiep va Phat trien Nong thon huyen Vinh Thanh1004.2.1Tang cuomg nghiep vu chuyen mon100

4.2.1.1Nganngica na xau phat sink100

4.2.1.2Ap dung link hoat cac bienphdp xic ly naxau102

4.2.2Ban twphat trien nguon nhan lire106

4.2.2.1Chinh sdch khen thuanghcrp ly1064.2.2.2Ndng cao chat lucmg dpi ngu can bp tin dung107

4.2.2.3Ndng cao tinh than trdch nhiem cua CBCNVtai don vi lO8

4.2.3Bay manh qua trinh hien dqi hda cdng nghe ngan hang1094.2.3.1Ndng cao hieu qua dp dung he thong chdm diem TDvdxephqngkhdch hang tai don vi•1094.2.3.2Ddu tu cdng nghe thong tin trong cdng tdc qudn ly110

KIEN NGHI VA KET LU^N112

1.KiSnnghi1121.1Boi vdi cdc CO quan nhd nu&c, chinh quyih diaphuong1121.2Bdi vdi Ngan hang Nhd ntr&c Viet Nam112

1.3Bdi v&i NHNo & PTNT Viet Nam113

1.4Boi v&i NHNo & PTNT huyen Vinh Thanh113

2.Kitluan.'114

TAI LIEU THAM KHAO117 PHU LUC

Tin dung

Td chiic tin dung •

Td chuc kinh teSan xuat kinh doanhRui ro tin dungNgan hang Thuong maiNgan hang Nha nude

NHNo & PTNT Ngan hang Nong nghiep va Phat trign Nong

Ngan hang Chinh sach Xa hdi

Ngan hang Cd phin Giay td cd gia

Doanh so thu noDoanh so cho vay

Du phdng rui roCan bp tin dungCan bd cong nhan vign

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Boan Thi Huyen Tran

ADBAsea Development Bank (Ngan hang Phat triSn

Chau A)

CARCapital Adequacy Ratios (He s6 siSt c6 tin

' dung)IPCASThe modernization of Interbank Payment and

Customer Accounting System (He thong thanhtoan va ke toan khach hang)

VBARDVietnam Bank for Agriculture and Rural

Development (Ngan Hang Nong nghiep va Phattri^n Nong thon Viet Nam)

USDUnited State Dollar (ddng do-la)

WBWorld Bank (Ngan hang ThS gioi)

GVHD: TS To Thien Him

SVTH: Doan ThiHuyin Iran

Bang 1.1: Ty le trich lap dir phong cu thS theo QuySt dinh 49314Bang 2.1: KSt qua hoat dpng kinh doanh cua NHNo & PINT huyen

VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)'36Bang 3.1: KSt qua hoat dpng cho vay tai NHNo & PTNT huyen VInh

Thanh (giai doan 2009-2012)47

Bang 3.2: Doanh s6 thu no theo thai han tin dung tai NHNo & PTNT

huyen VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)53

Bang 3.3: Dir no theo thai han tin dung tai NHNo & PTNT huyen VInh

Thanh (giai doan 2009-2012)58

Bang 3.4: T6ng s6 no xiu va ty le no xdu tai NHNo & PTNT huyen

VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)64

Bang 3.5: No xdu phan theo thai han tin dung tai NHNo & PTNT huygn

VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)•67

Bang 3.6: No xlu theo nhom tai NHNo & PTNT huyen VInh Thanh

(giai doan 2009 - 2012)76

Bang 3.7: DPRR tin dung va kha nang bu dip RRTD tai NHNo &

PTNT huyen VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)81

Bang 3.8: Xu ly nii ro va thu no da xu ly rui ro tai NHNo & PTNT

huyen VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)84

DANH MUC CAC BANG

Hinh 2.1: Sot do T6 chiic cuaNHNo & PTNT huyen VTnh Thanh29Biiu di 2.1: Kit qua hoat dpng kinh doanh cua NHNo & PTNT huyen

VInh Thanh (giai doan 2009-2012)37

Biiu d6 3.1: Kit qua huy dpng v6n tai NHNo & PTNT huyen VTnh '

Thanh (giaidoan 2009-2012)41

Biiu di 3.2: Kit qua hoat dpng cho vay tai NHNo & PTNT huyen VTnhThanh (giaidoan 2009-2012) 47Biiu di 3.3: Doanh si cho vay theo thai han tin dung tai NHNo & PTNT

huyen VTnh Thanh (giai doan 2009 - 2012)48

Biiu di 3.4: Doanh si cho vay theo nganh tai NHNo & PTNT huyen

Vihh Thanh (giai do^n 2009 - 2012)50

Biiu di 3.5: Doanh si thu no theo thai han tin dung tai NHNo & PTNT

huyen VTnh Thanh (giai doan 2069-2012)54

Bieu do 3.6: Doanh so thu no theo nganh tai NHNo & PTNT huyen

VTnh Thanh (giai doan 2009 - 2012)55

Biiu di 3.7: Ca ciu du na theo thai han tin dung tai NHNo & PTNT

huyen VTnh Thanh (giai doan 2009 - 2012)59

Biiu di 3.8: Du np theo nganh tai NHNo & PTNT huyen VTnh Thanh

(giai doan 2009 - 2012)60

• Biiu di 3.9: Ting si np xiu va ty 16 np xiu tai NHNo & PTNT huyen

VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)64

Biiu di 3.10: Np xiu phan theo thai han tin dung tai NHNo & PTNT huyen

VInh Thanh (giai doan 2009 - 2012)67 Biiu di 3.11: Np xiu theo nganh tai NHNo & PTNT huyen VTnh Thanh (giai doan 2009 - 2012)70

GVHD: TS To Tliien Hiin

'SVTti: BoanThi Huyen Tran'x

DANH MUC CAC HINH VA BIEU B6

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Doan Thi Huyen Trdn

BiSu (16 3.12: Nor xdu theo nhom taiNHNo & PTNT huyen Vihh Thanh

(giai doan 2009-2012)76

Bieu d6 3.13: Co cdu no xdu theo tinh chdt dam bao tai NHNo & PTNThuyen VTnh Thanh (giai doan 2009 - 2012)79Bidu do 3.14: DPRR tin dung va kha nang bu dip RRTD tai NHNo &

PTNT huyen Vinh Thanh (giai doan 2009 - 2012)81

BiSu d6 3.15: Xii ly rui ro va thu iia da xii ly rui ro tai NHNo & PTNThuyen Vinh Thanh (giai doan 2009 - 2012):.':84

• GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: DodnThiHuyin Trdn

(1): Khong ten 12.09.2011 Ty 1? n(r xju cua Agribank len 6,67% [true tuyen] Vi|t Bao Doc tir:

http://vietbao.vn/Kinh-te/Ty-lc-no-xau-cua-Agribank-len-6-67/2131365230/87/ (Bpc ngay 10.03.2012).

1 Cff s^ hinh thanh de tai

Tin dung la mot trong nhung hoat dong chu yeu cua cac NHTM, bdi nothu hut 60% - 70% ting riguin v6n va mang lai khoang 2/3 ting thu nhapcua ngan hang nhung lai chua dung nhieu rui ro Bay la hoat dong tiem annhieu rui ro nhat, vi vay cac ngan hang luon tim mpi bien phap de giamthieu rui ro ay nhlm nang cao ch^t lupng hoat dong, nang cao hieu qua kinhdoanh Mot trong cac chi tieu danh gia rui ro tin dung la ty le no xau trentong du no Ty le nay cang Ion thi rui ro tin dung cang cao, d6ng thai chitluang tin dung cang thip va ngugc lai Ng xau la nhOng khoan ng qua hanhan 90 ngay nhung khong doi dugc, khong dugc tai ca cau, co tac dong

tieu cue den su an toan va hieu qua cua ngan hang.

Theo mot so thong tin gan day thi ng xau chiem ty le tuang doi cao va co

xu huang tang NHNo & PTNT Viet Nam la mot trong s6 cac NHTM ldnmanh, co mang ludi chi nhanh, phong giao dich rong ldn, phan phii sau din

cac vung nong thon, quan he tin dung cang rong rai, manh me han, nhung

gin day thi ng xiu cua NHNo & PTNT Viet Nam chiim ty le cao BugcbiSt, theo si lieu cua NHNo & PTNT, din 30/6/2011, ting du ng cho vaynin kinh ti cua NHNo & PT1^T dat 419.438 ty ding, ng xiu la 23.953 tydong, chiem ty le 5,68% (1).Ty le nay vugt qua gidi han cho phep cuaNHNN Viet Nam (la phai nho han hoac bang 3%) Vdi tinh trang khd khannay, trong khi su canh tranh giua cac ngan hang cang gay gat, thi viec kiemsoat cho vay va xu ly ng xiu cin dugc dac biet quan tam

NHNo & PTNT huyen Vmh Thanh la mot Chi nhanh trong he thingNHNo & PTNT Viet Nam, mot dan vi dugc thanh lap tu nam 2004 va cung

Xu ly naxdu tai Ngan hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh

MCfBAU

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Dodn Thi Huy'en Tran

Xic ly no xau tai Ngan hang Nong nghiep va Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanhchiu su tac dpng cua np xau den boat dpng kinh doanh No xau khong chixay ra do nang luc ciia ngan hang ma con do dac diem tinh each va thien ytra no ciia ngirdi vay, do su tac dpng ciia n6n kinh te dat nude va nln kinh

te the gidi Viec danh gia, chpn lira mot khach hang t6t dl cho vay da khd,viec thu hoi no du gdc va lai lai cang khd hon No xau la van de dang quantarn, can cd giai phap giai quyet, gdp phin lanh manh hoa tai chinh va taodiu kien dl NHNo & PTNT huyen VTnh Thanh thuc hien t6t nhiem vukinh doanh ciia minh dac biet la trong lmh vuc hoat dpng tin dung

Tom lai, day la van de can duoc quan tarn, viec xem xet, danh gia tinh

hinh no xau va tim giai phap nham nang cao hieu qua xii ly no xau la vieclam het siic can thiet Xuat phat tur cac ly do thuc te ay, toi chpn d tai "Xii

ly naxau tai Ngan hang Nong nghiep va Phdt trien Nong thon - Chi nhdnhhuyen VTnh Thanh" de thuc hien khda luan t6t nghiep dai hoc va tir khdaluan se co nhung ddng gop him ich doi vdi NHNo & PTNT huyen VTnhThanh ndi rieng, NHTM ndi chung trong cong tac xii ly no xau, nang caochat lupng tin dung

2.Muc tieu nghien cuu cua de tai

No xau la mot trong so nhung van de dang dupe de cap nhieu tren cacphuong tien thong tin dai chiing, dac biet la.internet Viec danh gia tinhhinh no xau de co hudng xii ly la cong viec het sue quan trong, do do toichpn de tai ve no xau nay de thuc hien khoa luan tot nghiep dai hoc vdi 03muc tieu chinh, gdm:

-Phan tich tinh hinh np xiu tai NHNo & PTNT huyen VTnh Thanh

-Danh gia cong tac xu ly np xau tai don vi.

-Be ra mot so giai phap nham nang cao hieu qua xii ly np xau taiNHNo & PTNT huyen VTnh Thanh

3.Doi tupng va pham vi nghien ctru

-Doi tupng nghien ciiu: khda luan tap trung nghien ciiu ve np xau taiNHNo & PTNT huyen VTnh Thanh va dS ra mot s6 giai phap nham nang

GVHD: TS To Thi?n Hien

SVTH: Doan Thi Huyen Trdn

Xit ly ha xau tai Ngan hang Nong nghiep va Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanhcao hieu qua xii ly np xau, giiip don vi nang cao chat lupng va an toan tronghoat dong tin dung

-Pham vi nghien ciiu: NHNo & PTNT huyen VTnh Thanh la mot Chinhanh true thupc NHNo & PTNT Thanh ph6 Cln Tho, day la don vi co sir

ton tai va chiu sir anh huang cua no xau Do gidi han ve thai gian va dia

•diem thuc tap nen bai viet tap trung phan tich nhung van de ve no xau taiNHNo & PTNT huyen VTnh Thanh trong giai doan 2009 - 2012

4 Phuong phap nghien cmi al tai

-Phirang phap thu thap du lieu: true tiep thu th|p du lieu thii cip tir cacphong ban tai NHNo & PTNT huyen VTnh Thanh ve cac bao cao ket quahoat dong kinh doanh (tong thu, tong chi, lpi nhuan), so lieu ve tinh hinhhoat dong huy dong von, hoat dong cho vay (nhu DSCV, DSTN, du no), solieu v's no xlu (no x^u theo tirng nhom, nganh, DPRR da trich, XLRR, thuhQi no da XLRR ) giai doan 2009 - 2012 dl tinh toan cac chi tieu danh giatinli hinh hoat dong, danh gia rui ro tin dung cua dan vi theo chi tieu na xlutren tong du np va de ra giai phap xii ly na xau mot each hop ly

-Phuang phap phan tich s6 lieu

+ Sir dung phuang phap so sanh so tuang doi, tuyet doi ve cac chi tieutai chinh, chi tieu ve no xau de phan tich hieu qua hoat dong cua Ngan hang

va tinh hinh np xau tai dan vi

+ Phuang phap thong ke mo ta dupe ap dung de the hien cac chi so valam ca sd de thuc hien phirang phap so sanh de dang han, ngudi xem de

theo doi han thong qua cac bang, cac biSu do

-Quan sat hoat dong TD va tim hi6u ve cong tac ngan ngira, xii ly npxau tai dan vi, tham khao y kien CBTD tai ca quan thuc tap

-Tham khao sach bao, tap chi chuyen nganh kinh te, internet

-Van diing tu duy logic de hinh thanh mot so giai phap nang cao hieuqua xir ly np xau, gop phan nang cao chat lupng TD tai dan vi thuc tap

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Doan Thi Huyen Tran

Xu ly naxdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trim Nong than - Chi nhanh

huyen VTnh Thanh

5 Y nghia nghicn cuu cua de tai

Tin dung la mot trong nhung hoat dpng chii yeu ciia cac NHTM, tin dungcang tot thi lpi nhuan mang ve cang cao thong qua viec thu lai Tuy nhien,hien nay no xau dang la tinh trang rat dang quan tarn khong chi d6i vdingan hang ma ke ca khach hang Khach hang cin co hieu biet ve no x^u, vetinh hinh ng xau va anh hudng cua no xdu d^n cdc ngan hang dk co su cannhac trade khi lira chon dau tu mot each tot nhat, de ngudi vay co y thuchon trong viec vay va tra ng vay theo dung nhiem vu cua minh, thtrc hientron nghia vu ciia ngudi di vay nham gop phan giam bdt tinh trang ng xau

Do cung la y nghia thuc te ma khoa luan mang lai

Qua qua trinh tim hieu thuc te va hoan thanh khoa luan, nhung kidn thuc

ly thuyet ve ng xau, xu ly ng xau da dugc he thong lai mot each cu the, trdnen ro rang hon, tur do co nhiing gop phan tich cue cho viec ap dung lythuydt vao hoat dpng thuc tidn

Dong thdi khoa luan cung co them nhung dong gop vao kho tai lieu thamkhao trong qua trinh hoc tap va giang day tai cac tradng dai hpc noi chung

va tradng Dai hpc An Giang noi rieng

Ng xau hien tai dang trong tinh trang dang bao dpng, do do cac NHTMnoi chung va NHNo & PTNT Viet Nam noi rieng can co chinh sach quan lyhieu qua de giam ng xau, giam rui ro tin dung Them vao do, khoa luancung gop phan de ra mot sd giai phap tang cudng hieu qua xu ly ng xau, macii thS la tai NHNo & PTNT huyen Vtnh Thanh Qua day, CBTD tai don vi

co the nhan ra mot so uu, nhugc diem trong cong tac xu ly ng xau de phathuy uu diem va tim each khac phuc nhupc didrn nham nang cao chat lugnghoat dpng noi chung va hoat dpng TD noi rieng

1.1 Tong quan ve ngan hang thmrng mai

1.1.1Khdi.niem ngan hang thtrffng mai

Theo dilu 4, Mat s6 47/2010/QH10, Luat cac TCTD Viet Nam da

khang dinh:

"To chiic tin dung la doanh nghiep tore hi en mot, mot so hoac tat cacac hoat dpng ngan hang To chuc tin dung bao gom ngan hang, to chiic tindung phi ngan hang, t6 chiic tai chinh vi mo va quy tin dung nhan dan.Ngan hang la loai hinh to chile tin dung co the dugc thvrc hien tat cacac hoat dpng ngan hang theo quy dinh cua Luat nay Theo tinh chdt vamuc tieu hoat dpng, cac loai hinh ngan hang bao gom ngan hang thuong

mai, ngan hang chinh sach, ngan hang hop tac xa.

Ngan hang thuong mai la loai hinh ngan hang dupe thuc hien tat cacac hoat dpng ngan hang va cac hoat dpng kinh doanh khac theo quy dinh

cua Luat nay nham muc tieu lpi nhuan."

NHTM co vai tro va tac dung to Ion trong nSn kinh t6 ddt nude, nogop phan thuc day' su phat trien ciia nen kinh te Su co mat ciia NHTMtrong cac hoat dpng kinh te xa hoi da danh dau su phat trien cua nen kinh te

1.1.2He thong ngdn hang thmmg mai Viet Nam• •

-NHTM Nha nude - NHTM Qudc doanh: Men nay co 05 NHTM

Nha nude la: NHTM C6 phln Cong thuang Viet Nam, NHTM C6 phin

Ngoai thuang Viet Nam, Ngan hang Dau tu va Phat trien Viet Nam, NHNo

& PTNT Viet Nam, Ngan hang Phat triln nha D6ng bang Song Cuu Long.-NHCSXH: Ngan hang Chinh sach Xa hoi Viet Nam

-NHTM C6 phln: NHCP Dong A, NHCP Quan dpi, NHCP A Chau,NHCP Ky thuang, NHCP Dai A, Ngan hang Xult nhap khlu Viet Nam

GVHD: TS To Thien Hiin

SVTH: Dodn Thi Huyin Trdn5

Xir ly naxdu tai Ngdn hang Ndng nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh

CHlTONG 1: CO' S6 LY LUAN VE XU" LY NO XAU CUA NGAN

HANG THlTONG MAI

GVHD: TS To Thien Him

SVTH: Dodn ThiHuyin Trdn

Xit ly no xdu tai Ngan hang Nong nghiep vd Phdt trim Nong thon - Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh-Ngan hang lien doanh: Indo Vina Bank, Vina Russia Bank, VinaShinhan Bank, Vina Siam Bank, Vid Public Bank

-Chi nhanh Ngan hang nude ngoai: City Bank - Chi nhanh Ha Ndi,City Bank - Chi nhanh Thanh Phd Hd Chi Minh, May Bank - Chi nhanh

Ha Ndi, Bangkok Bank - Chi nhanh Thanh Pho Hd Chi Minh

-NHTM 100% vdn nude ngoai: Shinhan Viet Nam, Hong LeongViet Nam, Standard Chartered, Ngan hang HSBC, Ngan hang ANZ

, 1.L3 Cdc nghiep vu ci'ta Ngan hang Thuffng mai

-Nghiep vp TD va dau tu (nghiep vu tai san co): tin dung, d^u tu,

nghiep vu tai san khac

-Nghiep vu ngudn von va tai san nor: von dieu le, von huy dong, cac quy, vdn vay, vdn tiep nhan.

Nghiep vu kinh doanh dich vu ngan hang: dieh vu thanh toan ngan quy; kinh doanh ngoai te; cho thue ket sit; tu vdn tai chinh, kinh

-doanh; giu ho tai san

1.2 NhflBg vdn dl chung ve tin dung

1.2.1Khdi niem ve tin difng

Tin dung la mot quan he vay mupn dua theo nguyen tac co hoan tra.

Tin dung gdm cac hoat dong: cho vay, chidt khau chung tvr cd gia, bao

lanh ngan hang, bao thanh toan.

2.2.2Phan loai tin dung

1.2.2.1 Can cu veto thai han

-Tin dung ngan han: la loai TD cd thai han nhd hon hoac bang 12thang, nham dap ling nhu cau vdn luu dong ciia doanh nghiep hoac phuc vu

nhu cau tieu dung ca nhan.

-Tin dung trung han: la loai TD cd thai han tren 12 thang den 60thang, thudng dugc sit dung cho vay vdn mua sam tai san cd dinh, cai tien,ddi mdi ky thuat, xay dung cdng trinh cd thai gian hoan vdn nhanh

GVHD: TS To Thien Hiin

SVTH: Dodn Thi Huyen Trdn

(2): PGS - TS Si BinhThanh va TS Vu Thj Minh Hang 2008

Xie ly naxau tai Ngan hang Nong nghiep va Phdt trien Nong thon - Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh-Tin dung dai han: la loai TD co thai han tren 60 thing, dupe sicdung de ho tra xay dung ca ban, dau tu cic cdng trinh co quy mo ldn, thai

gian thu hoi von lau.

1.2.2.2Can cie vdo ddi tuqng thue Men TD cho SXKD

-Tin dung von luu ddng: nhim bd sung v6n luu ddng ciia cac tdchiic kinh te, cho vay de du tru hang hoa, thanh toan cac khoan ng, cac chiphi phat sinh trong chu ki san xuat

-Tin dung von co dinh: nham cap von hinh thanh tai sin co dirih, cai

tien ki thuat, md rpng sin xuat

1.2.2.3Can cie vdo mice dich sic dung von

-Tin dung phuc vu sin xuat luu thong hing hoa: nham ho trg von de

md rpng sin xuat, luu thong hang hoa

-Tin dung tieu dung: dip ling nhu cau chi tieu ciia ca nhan

1.2.2.4Can cie vdo tinh chat dam bdo tin dung

-Tin dung khong co dim bao: La loai tin dung khong co tai sin the •chap, cam co hoac bio lanh ciia ben thu ba ma chi dua vao uy tin ciia binthan khach hang de quyet dinh cho vay

-Tin dung co dim bao: La loai TD thuc hien khi ben vay co TSDBcho tien vay nhu: the chap, cam co hoac bio lanh ciia mot ben thu ba

1.2.3 Chile ndng vd vai trb ciia tin dung<2>

1.2.3.1 Chiec ndng ciia tin dung

-Tap trung va phan phdi lai vdn tiSn te: Su co mat ciia tin dung dugc

xem nhu cau noi giua cung - cau ve vdn tien te trong nen kinh te No li nai

tip hop ngudn vdn tam thai nhin rdi trong xa hoi va li nai dip ling nhu cauvdn cho cac doanh nghiep, cac ca nhan va cho ci ngah sach

-Kiem soat cac hoat dpng kinh te: Thong qua ke hoach huy dpng vacho vay ciia ngan hang se phin anh miic dp phat trien cua nen kinh te Matkhic, co dieu kien nhin vao cau tnic tai chinh cua timg dem vi vay vdn, phat

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Bodn Thi Huyin Trdn

(3): PGS - TS Nguy6n Dang Don 2011

Xir ly ncrxdu tai Ngan hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanhhien kip thai nhung trubng hap vi pham che do quan ly kinh te cua Nhamtdc Dong thai mot s6 thong tin tir hoat dpng tin dung cung phan anh thuctrang nen kinh te, lam ca sa de cac nha quan ly co chinh sach ctiSu chinhnen kinh te cho phu hap va dung dan

1.2.3.2 Vai tro cua tin dung

-Gop phan thuc day san xuat phat trien: TD luon la ngudi trq thu daclire cho cac dan vj san xuat kinh doanh, la nguoi ban trong tien trinh phattrien kinh te Bai no la cong cu tien ich trong viec khai thac cac nguon vonnhan roi de dua vao htu thong hang hoa, tai trp von cho cac nganh kinh te.-Gop phan on djnh tien te, gia ca, kiem che, kiem soat lam phat: Marong quan he TD se lam tang von dau tu, gia tang cung hang hoa, la nentang cho sit on dmh gia ca hang hoa, tang cucmg tilm lire tai chinh Lai su^ttin dung la mot trong nhung cong cu dieu tiet nhay ben va linh hoat trongcong tac quan li vi mo cua Nha nude nham thuc hien muc tieu chinh sachtien te, kidm chg lam phat

-Gop ph^n on dmh ddi song, tao viec lam, 6n dinh trat tu xahpi:Hoat dpng TD khong nhung cung cap von cho dau tu, cho san xuat ma con

cho ca nhu cau tieu dung nhu mua sam, xay nha gop phan nang cao ddi

song cua ngudi dan Du tu, san xuat md rpng thi thi trudng lao dpng trdnen soi dpng han, tao cong an viec lam, cai thien ddi song, tir do nit nganchenh lech giua cac giai cap, thay doi cau tnic xa hoi TD dap ung nhu cauvdn cho cac t6 chuc, ca nhan thong qua sir da dang cua cac hinh thuc chovay Tat ca nhung vide nay deu nham muc dich cai thien ttrng budc ddi

song ciia nhan dan, tao ra nhieu viec lam, gop phan on dinh xa hoi

1.2.4Nguyen tac vd (tieu Men cua tin dung(3>

1.2.4.1 Nguyen tac tin dung

Ngan hang chi cho vay doi vdi khach hang dam bao dupe cac nguyen

tac ca ban sau:

GVHD: TS To ThienHien

SVTH: Dodn ThiHuyin Trdn

(4): PGS - TS Nguyln Dang D&n 2011

Xir ly naxau tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh-Von vay phai dugc sii dung dung muc dich nhu da thoa thuan trong

hap dong tm dung va sur dung co hieu qua.

-Von vay phai dirge hoan tra day dii ca ng goc va lai theo diing hannhu da thoa thuan trong hgp ddng TD

1.2.4.2 Dieu Men tin dung

Khach hang vay von phai co du cac dieu kien:

-Co nang luc phap luat dan su, nang lire hanh vi dan su va chju trachnhiem dan str theo quy dinh ciia phap luat

-Co kha nang tai chinh va dam bao tra ng trong thai han cam ket.-Ngudi vay von co muc dich su dung von hgp phap

-Co phuang an SXBGD, du an dau tu kha thi, co hieu qua

-Thuc hien cac quy dinh ve dam bao tien vay theo quy dinh ciiaChinh phu va huang din ciia Thdng d6c NHNN Viet Nam

1.2.5 Bam bao tin dung<4>

Cac bien phap dam bao tin dung:

-The chap tai san, cac tai san th6 chap g6m: nha xudng, ciia hang,cong trinh kien tnic, quyen sir dung dat hgp phap, cac loai phuang tien vanchuyen, cac thiet bi trong cong nghiep, xay dung, ao ho nuoi ca, vudn cay

an qua, rung lam nghiep

-Cam co tai san, tai san elm c6 co the la vat tu hang hoa, phuang tien van chuyen, cac co vat, chiing tir co gia

-Bao lanh, bao lanh gom cac phuang phap nhu: bao lanh bang taisan, ki quy bao lanh, bao lanh bang nang luc chi tra, bao lanh bang uy tin.-Bao dam bang tai san hinh thanh tu von vay: hai ben cho vay vaben di vay co the thoa thuan dung tai san hinh thanh bang von vay de dambao ng vay NSu khi d^n han ma ben vay khong thuc hien viec tra ng thingan hang cho vay se xit ly tai san hinh thanh bang von vay de thu ng

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Hoan Thi Huyen Tran10

Xit ly naxdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

,huyen VTnh Thanh

-S6 du bu: nguoi di vay phai md tai khoan tidn giii tai ngan hangcho vay, khi cho khach hang vay, ngan hang se giu lai mot s6 tidn v6n chdvay va chuydn vao tai khoan tien giii ciia khach hang vay von

-Tin chap: doi voi cac doanh nghiep co uy tin, hoat dpng on dinh, colai, khong co no nan day dna, khi vay ngan hang co the dupe ngan hang chovay tin chap trdn ca so xem xet ke hoach hoac phirong an san xuat kinhdoanh - hie doanh nghiep khong can phai the chap cam co hay phai co baolanh cua ben thu ba Riii ro trong phuong thiic dam bao nay cao hon so vdicac phuang thtic khac Do do, Tong Giam Doc (hay Giam D6c) ngan hangcho vay can lira chpn that kT khach hang de cho vay tin chap bed ho phai se

chiu trach nhiem ve quyet dinh cua minh •

1.2.6 Rid ro tin dung

Theo quan diem truydn thdng, thi rui ro la nhung thiet hai, kho khan,nguy hiem hay nhung dieu khong chac chan co the xay ra cho con nguoi.Hay mot khai niem khac, rui ro dupe dinh nghta nhu la nhung bien cokhong mong dpi, khi xay ra se gay ton that ve tai san, giam lpi nhuan hoacphai ton kem nhieu chi phi de hoan thanh mot nghiep vu (PGS.TS TranHuyHoang 2011)

Cung theo PGS.TS TrSn Huy Hoang (2011), trong kinh doanh ngan

hang, rui ro co nhieu loai:

-Rui ro TD: la loai rui ro phat sinh trong qua trinh cap TD, ma bieuhien thuc td la viec khach hang khong tra no hoac tra np khong dung han.-Riii ro thanh khoan: xay ra khi kha nang thanh toan ciia ngan hangkem di, khong co kha nang vay mupn nham thanh toan cac chi phi hoacthuc hien cac hop d6ng tin dung dd dap ung.nhu cau cua khach hang, haytinh long cua cac tai san khong cao khidn chung khong kip chuydn doi vdmat gia tri tidn td

-Rui ro ty gia hoi doai: riii ro nay xay ra khi ty gia thay doi lam thunhap cua ngan hang giam slit, chi phi thi tang ldn

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Dodn Thi Huyin Trdn11

Xu ly nffxdu tqi Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt triin Nong thon - Chi nhdnh

, huyen Vxnh Thanh

-Rui ro lai suat: la sir Men dong thu nhap va gia tri rong cua nganhang khi lai suat thi truong bien dong hoac sir thay d6i ciia cac y^u t6 huu

quan doi voi lai suat.

Theo khoan 1, diSu 2 cua quySt dinh so 493/2005/QD-NHNN, ngay

22 thang 4 nam 2005 va quySt dinh s6 18/2007/QD-NHNN, ngay 25 thang

04 nam 2007 cua Th6ng d6c NHNTM, rui ro TD duqc dinh nghla nhu sau:

"Rui ro tin dung trong hoat dong ngan hang cua cac to chiic tin dung

la kha nang xay ra ton that trong hoat dong ngan hang cua cac t6 chuc tindung do khach hang khong thirc Men hoac khong co kha nang thtrc Men

nghia vu ciia minh theo cam ket."

Rui ro phat sinh trong qua trinh cap tin dung ciia ngan hang nhu khachhang khong tra dugc no hoac tra no khong dung hen thi duqc gpi la rui rotin dung Rui ro tin dung co 02 cap dp la: khach hang khong tra no dunghan va khong tra dupe no cho ngan hang

Do do, RRTD co tac dong tieu cue den hoat dong ciia ngan hang, lammat can doi thu chi, viec thu no bi cham lai, cho vay khong hieu qua, co themat kha nang thanh khoan va anh huong den toan bp nen kinh te Tuynhien, no ciing la mot trong nhung dong lire de ngan hang khong ngimgnang cao chat lupng tin dung, hoat dong tin dung ngay cang hoan thien hon.1.3 Nhung van de chung vl no x^u cua ngan hang thmmg mai

1.3.1 Phdn nhom nff vd trich lap duphbng

1.3.1.1 Phdn nhom na

Theo quy^t dinh s6 493/2005/QD-NHNN, ngay 22 thang 4 nam 2005 '

va quy^t dinh s6 18/2007/QD-NHNN, ngay 25 thang 04 nam 2007 cuaThong doc NHNN, no dupe chia thanh 5 nhom nhu sau:

-Nhom 1 (Np dii tieu chuan) bao gom:

+ Cac khoan np trong han va to chiic tin dung danh gia la co khanang thu hoi day dii ca goc va lai diing han

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Dodn Thi Huyen Trdn12

Xit ly naxdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh+ Cac khoan no qua han dudi 10 ngay va t6 chuc tin dung danh gia

la co kha nang thu hdi ddy du goc, lai bi qua han va thu hdi day du g6c valai dung thai han con lai

+ Cac khoan no dugc phan loai vao nhdm 1 theo quy dinh tai Khoan2DiSu nay

-Nhom 2 (Ng can chu y) bao gom:

+ Cac khoan ng qua han ttr 10 ngay den 90 ngay

+ Cac khoan ng dieu chinh ky han tra ng Ian dau (doi vdd khachhang la doanh nghiep, to chiic thi to chiic tin dung phai co ho so danh giakhach hang ve kha nang tra ng day du ng goc va lai dung ky han dugc di^uchinh l^n dlu)

+ Cac khoan ng dugc phan loai vao nhom 2 theo quy dinh tai Khoan3Didu nay

-Nhom 3 (Ng dudi tieu chuan) bao gom:

+ Cac khoan ng qua han tu 91 ngay den 180 ngay

+ Cac khoan no ca cau lai thai han tra ng Ian dau, trir cac khoan ngdieu chinh ky han tr^ ng Ian dau phan loai vao nhom 2 theo quy dinh tai

Diem b Khoan nay.

+ Cac khoan ng dugc mien hoac giam lai do khach hang khong dukha nang tra lai day du theo hgp dong tin dung

+ Cac khoan ng dugc phan loai vao nhom 3 theo quy dinh tai Khoan

3 Di6u nay

-Nhom 4 (Ng nghi ngd) bao gom:

+ Cac khoan no qua han tu 181 ngay d8n 360 ngay

+ Cac khoan ng ca cau lai thai han tra ng lln dau qua han dudi 90ngay theo thai han tra ng dugcica cau lai Ian dau

+ Cac khoan ng ca cau lai thai han tra ng lin thu hai

+ Cac khoan ng dugc phan loai vao nhom 4 theo quy dinh tai Khoan

3 Dieu nay.

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Dodn Thi Huyin Tran13

Xxt ly ncxxdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh

- Nhom 5 (Nq co kha nang m^t von) bao g6m:

+ Cac khoan nq qua han tren 360 ngay

+ Cac khoan nq co ciu lai thai han tra no l^n diiu qua han tu 90ngay tra len theo thai han tra nq duqc ca ciu lai lin &hi

+ Cac khoan nq ca cau lai thai han tra nq Ian thu hai qua han theothai han tra nq duqc ca cau lai Ian thii hai

+ Cac khoan nq ca cau lai thai han tra nq Ian thu ba trcr len, ke cachua bi qua han hoac da qua han

+ Cac khoan nq khoanh, nq chq xii ly

+ Cac khoan nq duqc phan loai vao nhom 5 theo quy dinh tai Khoan

3 Di6u nay

1.3.1.2 Trich lap duphong

Theo Quy^t dinh 493, thi DPRR cua cac NHTM g6m:

- Du phong chung: duqc tinh bang 0,75% trohg tong du nq tu

nhom 1 den nhom 4.

- Dp phong cu the duqc tinh nhu sau:

R = max {0, (A - C)} x rTrong do: R: la so tien du phong cu the phai trich

A: la so du nq goc.

C: la gia tri khSu tru cua TSDB

r: la ty le trich lap du phong cu the cua timg nhom nq

Ty le trich lap du phong cu the doi vdi nam (5) nhom nq quy dinh •Khoan 1 Dieu nay nhu sau:

(Ngudn: Quyit dinh 493/2005/QB-NHNN, ngay 22 thdng 4 nam 2005)

Rieng doi vdi cac khoan no khoanh chit Chinh phii xu ly, TCTDtrich lap du phong cu the theo kha nang tai chinh cua TCTD

Ci day, khi ngan hang co he thong xep hang tin dung npi bo va thoaman cac dieu kien trong khoan 1, 2, 3, 4, 5 cua dieu 7 thupc quyet dinh naythi viec phan loai np se dupe phan dua theo ket qua xep hang nhu quy dinhtai khoan 06 dieu 7 cua quySt dinh nay (day dupe gpi la each phan loai theophucrng phap dinh tinh)

1.3.2 Khdiniem nff xdu

Theo diSu 02 Quygt dinh 493, np phat sinh trong hoat dpng TD g6m:Cac khoan cho vay, ung truac, thau chi va cho thue tai chinh; Cac khoanchiet Idiiu, tai chigt khu thuong phiSu va GTCG; Cac khoan bao thanhtoan; Cac hinh thiic tin dung khac

Theo quyet dinh 493 thi: np xau la nhung khoan np thupc nhom 3,nhom 4, nhom 5 va dupe quy dinh tai dieu 6, dieu 7

Theo Phong Thong ke - Lien Hop Quoc thi np xau dupe dinh nghianhu sau: "ve ca ban mot khoan np dupe coi la np xau khi qua han tra laiva/hoac g6c tren 90 ngay; hoac cac khoan lai chua tra tit 90 ngay tra len dadupe nhap goc, tai cap von hoac cham tra theo thoa thuan; hoac cac khoanphai thanh toan da qua han duai 90 ngay nhung co ly do chac chan de nghinga ve kha nang khoan vay se dupe thanh toan day du"

Np xau co nhieu ten goi khac nhau nhu: np co van de, np ton dpng, np

kliong lanh manh va chung co cac dac trung:

- Khi cam kit din han, khach hang khong thuc hien nghia vu tra np

Xu ly no xdu tai Ngdn hang Nong nghi$p vd Phdt trien Nong thon - Chi nhdnh

huyen VTnh ThanhBang 1.1: Ty Ie trich I^p du phong cu thl theo quyet dinh 493

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Doan Thi Huyin Trdn'15

(5): PGS - TS Tran Huy Hoang 2011

Xic ly naxdu tai Ngan hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon - Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh-KM nang ngan hang khong thu dugc ca v6n lln lai do tinh hinh taichfnh cua khach hang khong lanhmanh, co chiSu huong xiu nhu: 16 trongkinh doanh, kha nang thanh khoan kem, hoat dgng khong hieu qua

-Tai san the chap, cam co, bap lanh (gpi chung la TSDB) dugc danhgia la phat mai khong du tra v6n g6c, lai

-Theo thai gian, thuang cac khoan no da qua han it nhdt la 91 ngay

1.3.3 Phan nhom nffxdu <s>

1.3.3.1DuavaoTSDB

Neu dua vao TSDB, thi ng xlu bao g6m:

-Ng xau co TSDB gom: ng t6n dgng ngan hang da thu giu tai sanditdi hinh thiic gan, xiSt ng; ng t6n dgng ngan hang chua thu giu tai san nhu

ng co tai san lien quan den vu an cha xet xii, ng co TSDB qua han tren 360

ngay.

-Ng xau khong co TSDB va kh6ng co doi tugng de thu gom: ng xoa

do thien tai chua co ngu6n thu va con hach toan noi bang, ng khoanh d6ivai nhung doanh nghiep da pha san, nhung doanh nghiep thuoc cac vu an,

ng khoanh doi vai cac ho san xuat bi thiet hai do thien tai

-Ng xau khong co TSDB nhung con ng van con ton tai, dang hoatdgng gom: ng khoanh doanh nghiep kho thu hoi, ng tin dung chinh sach con

co kha nang thu hoi, ng qua han tren 360 ngay

1.3.3.2Dieavdo thai gian qua han

Vai each phan loai ng xau dua vao thai gian thi ng xau gom ng nhom

3, nhom 4, nhom 5 (theo quySt dinh 493)

Theo each phan loai; nay thi ng xau co cac diem chinh la:

-Ng lien quan den cac vu an, ng da khai kien nhung con dang cha xu

ly, chua the thu hoi, ng co TSDB nhung khong hgp le

-Nhung khoan ng qua han, ng tra thay khong con doi tugng de thu

Xu ly no xdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon - Chi nhdnh

huyen VTnh ThanhPhan loai theo each nay thi dan gian nhung co mot so khuyet diemnhu chi chu y ve mat hinh thuc (chi quan tam den thai gian qua han), khongphan anh diing chat luong tin dung nhu khong quan tam den TSDB hay'khoan nq do co tbi thu hdi hay khong do do khong khuySn khich CBTD

thuong xuyen kiem tra khoan vay.

1.3.4 Ddu hieu nhan Met nffxau

Nq xdu co tac dpng tieu cue den hoat dpng kinh doanh ciia ngan hang,

no lam giam doanh thu, lam giam hinh anh cung nhu uy tin cua ngan hangdoi vdi khach hang Vi vay, viec du bao, phat hien nq xau la mpt diSu co ynghia quan trqng trong hoat dpng cua ngan hang Nq xdu duqc nhan biSt

qua cac dau hieu nhu sau:

-Nguoi vay co su tri hoan, cham npp bao cao tai chinh ma khong the

ly giai, khong lien lac vdi CBTD Giam quan he vdi ngan hang, thudngxuyen tri hoan, tu choi khi CBTD xuong tham, giam sat sau khi cho vay.-Viec tra nq bi cham tri, khong dung han

-Doi vdi khach hang doanh nghipp thi cd mot sd ddu hieu nhu:phuong phap khdu hao cd su nghi ngd, thieu trung thuc hay hang ton kho

cd su thay doi ve phuong phap tinh nhung khong duqc ly giai chinh dang -Gia chiing khoan cua doanh nghiep vay cd su thay doi bat hop ly.-Tinh hinh hoat dpng kem hieu qua, Iqi nhudn cua doanh nghiep bigiam sut hay cac chi tieu tai chinh bien dpng theo chieu hudng xdu nhu: ty

so v6 tinh thanh khoan giam, hang tdn kho tang, vong quay khoan phai thu

tang len, cac ty so kha nang sinh Iqi giam

-Doanh thu thuc te giam, luqng tien mat thuc to dudi muc du ki6n,

so du tien gui tai ngan hang giam, dieu nay cho thay thanh khoan kem,dong tien vao giam di lam anh hudng den viec tra nq

-Thudng xuyen de nghi ngdn hang gia han no Do tinh hinh tai chinhyeu kem, bi suy giam nen khong the tra nq diing han, danh xin gia han, hayxin co cau lai thdi gian tra nq

GVHD: TS To Thien Hiin

SVTH: Boan Thi Huyin Tran'16

-Tong ng xau: chi tieu nay phan anh chung cho toan bo gia tri ciianhirng khoan no xau tai ngan hang, chua phan biet tiing nhom la bao nhieuhay ng co kha nang thu hoi, ng khong co kha nang thu h6i la bao nhieu -Ty le gia tri cac khoan ng xiu/tong du ng:

Nffxau

Ty le nu xau = ——:x 100

Tong du ng cho vayTheo quy dinh cua NHNN VN, ty IS nay khong dugc vugt qua 3%.Chi tieu nay cho biet miic do rui ro TD cua ngan hang, ty le nay cang caothi rui ro TD cang cao Ty IS nay cho biet trong 100 don vi tien tS ma nganhang cho vay thi co bao nhieu don vi tiSn tS dugc xac dinh la kho co khanang thu hoi hoac ldiong thu hoi dugc dung han tai thai diem xac dinh.-Ty IS kha nang bu dap rui ro tin dung

,,„,,,„ , , ^Du phong RR TD duuc trich lap

Ty- le kha nang bu dap RR TD = —^=-;i— x 100

^ •s fTong ng xau

Ty IS nay phan anh DPRR co kha nang bu dap bao nhieu cho cackhoan ng xau khi chiing chuySn thanh cac klioan ng mit vfin Neu ty IS naycang cao thi kha nang DPRR du bu dap cac tliiet hai co the xay ra Uong quatrinh hoat dpng kinh doanh cua ngan hang cang tot va ngugc lai

Ngoai ra cung tuy theo tinh hinh cu the cua moi ngan hang trong tirngthai ky ma co the co them cac chi tieu khac dl danh gia, so sanh thuc ^ang

ng xau nham xay dung cac biSn phap xu ly hgp ly

1.3.6Nguyen nhan din den nffxau cua cac NHTM

Ng xau gay anh huang khong tot den hoat dong kinh doanh cua cacngan hang Chung la nhung "phan hi" luon luoh t6n tai trong cac NHTM,khong nhieu thi cung it, rat kho de triet tieu ng xau mot each hoan toan va

sach tran, bai chiing xay ra do ca nguyen nhan cliu quan Ian khach quan.

Xic ly naxdu tai Ngan hang Nong nghiep va Phdt trim Nong thdn — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh

1.3.6.1Nguyen nhdn chit qnan

Day la nguyen nhan tu sir chii quan ciia ngan hang trong qua trinh dp

tin dung, nhu:

-Ngan hang ra quyet dinh cho vay trong dieu kien thieu thong tin tindung Trong qua truth tham dinh co the xay ra nhieu rui ro nhu thieu thongtin khach hang, thong tin khach cung cap khong diing hay thieu thong tin thi

trudng Nhu vay, neu nhung nii ro nay xay ra thi viec thu hli no ciia ngan

hang se gap nhilu khd khan

-Trinh do nghiep vu chuyen mon ciia dpi ngu nhan vien chua cao.

Kha nang phan tich tai chinh khach hang con yeu nen khong danh gia diingnang luc ciia khach hang, khong danh gia chinh xac kha nang tra no ciiakhach hang Do do, kha nang xay ra no xau la dieu khong thi tranh khoi.-Do dat ki vong vao loi nhuan qua cao, tu do thuc hien chinh sachtin dung mao hilm Nhieu ngan hang tien hanh thuc hien chinh sach maohiem, lay von huy dpng ngan han de cho vay dai han, dieu nay rat nguyhiem, anh hudng din kha nang thanh khoan Neu khach hang khong thuchipn diing nghia vu vdi vai tro la ngudi di vay, thi ngan hang cung kho thuchien dupe nghia vu di vay ciia minh doi vdi khach hang da gui tien

-Do ap luc ve canh tranh: Canh tranh giua cac ngan hang ngay canggay gt, vi vay d! thu hut khach hang thi ngan hang se thuc hien chinh sach

md rpng tin dung nhu: thoang hon trong khau tham dinh, ha thap cac chi

tieu danh gia tin dung nhu vay kha nang xay ra nii ro rat cao.

-Co ciu tin dung khong hop ly, cho vay tap trung vao mpt si llnhvuc nong trong nen kinh te nhu dau tu vao bat dpng san

1.3.6.2Nguyen nhan khach quan

Day la nhung nguyen nhan gay ra tinh (rang no xau tai cac NHTM, tuynhien loi chinh khong nam ve phia ngan hang

-Su thay doi ve kinh te khong the ludng trudc: Khi cac yeu to thupc

ve kinh te, chinh tri, xa hoi co su thay doi theo chieu hudng tieu cue thiGVHD:TS.T6ThienHiin

SVTH: Doan Thi Huyin Trdn.18

Xu ly naxdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong thon — Chi nhdnh

huyen VTnh Thanhngn kinh te se bi anh huang va co the dan den khung hoang Vi vay, tinbhinh kinh doanh ciia cac doanh nghiep hay thu nhap cua cac ho tieu dungcung se khiing hoang KM ngudn thu khong co thi kha nang hoan tra cacmon no da vay cung se bi giam sut din dgn tinh trang no xau gia tang.-Do su mat on dinh va thieu dong bp, hpp ly ciia phap Mat: Mot sirthay doi trong phap Mat co the gay ra tac d6ng ldn den hoat dpng cua doanhnghiep Dieu nay khong nhung gay ra su kho khan cho doanh nghiep magay ca kho khan cho ngan hang trong viec xu ly cac khoan no xau

-Cac nguyen nhan xuat phat tu van de dao diic khach hang: Nhunghanh vi tMeu trang thuc nhu: cung cap thong tin khong dly du, khong diing

su that se lam nhan dinh cua CBTD ve tinh hinh hoat dpng ciia khachhang khong chinh xac de roi ra quyet dinh sai lam Dieu nay gay kho chongan hang dac Met la CBTD trong viec thu no va xvt ly no

1.3.7 Anh hitdng cua ncfxau

1.3.7.1 Anh huang ciia naxdu doi vai ngdn hang thuang mai

No xlu co tac dpng khong t6t dSn hlu hSt cac hoat dpng ciia NHTM,tham chi con chiia dung nguy co d6 vo he thong ngan hang

Su xult hien ciia no xlu se han che kha nang mo rpng va tang truong

TD, kha nang kinh doanh cua ngan hang KM no xau tang cao thi cac chiphi phat sinh ngay cang nhieu nhu chi phi trich lap du phong, cM phi quan

ly, xii ly no xlu va cac chi phi khac lien quan Tir do hoat dpng kinh doanhciia ngan hang kem hieu qua hon, lpi nhuan bi giam di

Uy tin ciia ngan hang bi anh huang va suy giam khi ty le no xau quacao, vupt qua gidi han an toan theo quy dinh Men hanh

Su ton tai ciia np xau se anh hudng tieu cue tdi kha nang thanh toan va

kg hoach kinh doanh ciia ngan hang Hoat dpng chu yeu ciia NHTM la nhantign giri va cho vay N8u cactkhoan TD gap rui ro va trd ngn xau di thi viecthu h6i np vay se gap rat nMgu kho khan Nhung vi di vay dg cho vay ngnngan hang vln phai thanh toan diing han va day du doi vdi cac khoan tignGVHD: TS To ThienHiin

SVTH: Boan Thi Huyen Trdn19

Xie ly no xdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phat trien Nong thon - Chi nhdnh

huyen Vinh Thtinh

giri Su mat can doi nay lam anh huong manh tai tinh thanh khoan ciia nganhang va anh huong den ke hoach kinh doanh ciia ngan hang

Ng xau tac dong true tiSp tai kha nang tai chinh ciia NHTM va lamnen tang cho su xudt hien ciia cac ydu td bdt lgi trong canh tranh, trong quatrinh hoi nhap va phat trien

1.3.7.2 Anh huong ciia no xau doi vdi nen kinh te

Khi no xau phat sinh thi kha nang khai thac, dap ling von va kha nangcung ling cac dich vu ngan hang cho nn kinh te cung se bi han ch6 Bencanh do, no xau phat sinh do khach hang, doanh nghiep san xuat kinh doanhkem hieu qua se tac dong den toan bo nen kinh te, tac dong tdi sir tangtruang va phat trien nen kinh t do v6n bi li dong, san xuit kinh doanh bidinh d6n

1.3.8 Vai trb va chuc nang ciia cong tac xu ly no xau

1.3.8.1 Vai tro cua cong tac xie ly no xdu

Cong tac xii ly np xau la nhiem vu cap bach, quan trong hang dautrong chuang trinh hoat dong cua cac NHTM No co vai tro quan trongtrong viec giu gin uy tin va su t6n tai, phat trien cua ngan hang, bdi:

Xii ly np xau la mot trong nhung vn de quan trong ma cac quoc gia

tren the gidi deu quan tam Dae biet, trong qua trinh hoi nhap thi tinh canhtranh ngay cang khoc liet han, rui ro nhieu han Do do, cac ngan hang luonchii trong den vln d np xau, tim mpi giai phap de ngan ngira va xii ly, bdi

np x^u xay ra khdng chi larn giam hieu qua hoat dong kinh doanh ma conanh huo^g den kha nang thanh khoan, uy tin ciia ngan hang

Np xiu cang ldn thi nguy ca vdn ciia ngan hang bi "dong bang" cangcao, kho hoac khong the thu hdi lai von da cho vay, lam hieu qua hoat dong

bi tr^tre, yeu kem han

Ben canh do, n8u np xdu ciia mot ngSn hang qua Ion se tac dong xau

ddn toan he thdng ngan hang va cd th din den su xuat hien ciia cuoc khung

GVHD: TS To Thien Hiin'

SVTH: Bo'an Thi Huyen Trdn20 ^

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Boan Thi Huyin Trdn21

Xw lyna xdu tai Ngdn hang Nong nghiep vd Phdt trien Nong than - Chi nhdnh

huyen VTnh Thanhhoang tai chinh tien te Ganh nang chi phi nhat la chi phi DPRR tang len,site manh tai chinh ciia ngan hang bi giam xuong, thu hep thi phan TD dokha nang cho vay bi gidi han, long tin cua khach hang cung sut giam

1.3.8.2 Chuc nang cua ciia cong tic xw ly na xdu

No xau co tac dong tieu cue khong chi rieng le doi vdi mot ngan hang,

ma la ca he thong ngan hang, toan bo nen kinh te Xu ly no xau la dieu batbuoc phai thuc hien de lanh manh hoa tai chinh nhung de thuc hien dugc ladieu khong he de dang va triet dl Tir do vai tro, chiic nang ciia cong tacngan ngvra no xau cang dugc de cao, bdi ngudi ta hay noi "phong benh hontri benh" Viec ngan ngira ng xau phat sihh la cong viec can dugc dac biet

quan tarn va to chiic thuc hien mot each an toan, hieu qua.

Tuy xu ly ng xau khong la hoat dong kinh doanh chinh ciia ngan hang,cung khong true tiep mang lai lgi nhuan ldn lao cho ngan hang nhung congtac xu ly ng xau co nhirng dong gop quan trong trong su ton tai, phat trien

ciia ngan hang, cu the:

Tiep nhan quan ly cac khoan ng xau de xir ly bang nhieu bien phapnhu: ban TSDB, ca ciu lai no (gian ng, miln giam lai suit, h6 trg them

von ), khai thac TSDB trong qua trinh chd xii ly de thu ng

Xir ly ng xau gop phan lanh manh hoa tai chinh cua ngan hang, nang

cao kha nang canh tranh, nang cao hieu qua kinh doanh.

Ngoai ra, viec mua ban ng con giiip ngan hang phan nao thao go dugc

ganh nang chi phi, nguon von dugc khai thong.""

1.3.9 Nguyen tac xw ly nffxdu cua cac NHTM

Theo Chi thi 01 Chi thi cua Thing die NHNN si 01/2002/CT

-NHNN ngay 07/01/2002 thi xii ly ng xau can tuan theo cac nguyen tac sau:

— Ng xau dugc xir ly triet de, phai bao dam vung chac, khong de taidiln, khong gay mit 6n dinh hoat dong cua he thing NHTM va nen kinh te,

GVHD: TS To Thien Hien

SVTH: Bodn Thi Huykn Trdn<.22

Xi'r ly naxau tai Ngan hang Nong nghiep va Phdt Men Nong thon - Chi nhdnh

huyen VTnh Thanhtao moi truong lanh manh dS he thdng ngan hang va nen kinh tS phat triln

ben vung, chac chan ;

-Bien phap thuc hien phai an toan, hieu qua, han chS toi da ton thittai san quoc gia va tilt kiem cho ngan sach nha nude, khong de xay ra cac

tieu cue trong qua trinh xu ly Viec xii ly nq xau cua cac NHTM can duqc

gan lien vdi viec lam lanh manh tai chinh doanh nghiep Nha nude

1.3.10 Cff chexft ly naxau

Theo khoan 2.3 trong Chi thi 01 - Chi thi cua Thdng ddc NHNN s6

01/2002/CT - NHNN ngay 07/01/2002 v8 vi?c xu 1^ ng t6n dpng cua cac

NHTM, thi viec xu ly no xau (ng ton dgng) dugc thuc hien theo co che sau:-Boi vdi ng ton dgng cd tai san bao dam:

NHTM, Cong ty quan ly ng va khai thac tai san cua NHTM dugc chudgng ban cac TSBB, ke ca tai san la bat dgng san bao gom dat, tai san ganlien vdi dat thupc quyn dinh doat cua ngan hang theo cac hinh thiic sau: tuban cong khai tren thi trudng, ban qua Trung tarn dich vu ban dau gia taisan, ban cho Cong ty mua ban ng cua Nha nude (khi dugc thanh lap)

Boi vdi nhung TSBB ng vay thugc nhirng vu an da dugc Toa an phanquySt nhung chua giao tai san cho NHTM: NHTM tap hop bao cao NHNNd8 trinh Ban Chi dao co cgu lai tai chinh NHTM dS nghi Thu tudng Chinh'phu yeu cau cac co quan thi hanh an nhanh chong giao cho cac NHTM de -xir ly thu h6i vfin theo cac hinh thuc tai diem 2.3.1a cua Chi thi nay

B6i vdi nhung TSBB ng vay chua day du thu tac phap ly va hienkhong co tranh chSp, cac NHTM tap hop bao cao NHNN de trinh B'an chi

• dao co cdu lai tai chinh NHTM xem xet yeu clu cac co quan chiic nang Nhanude co th^m quySn hoan thien thu tac phap ly, de NHTM, Cong ty quan ly

ng va khai thac tai san cua NHTM ban nhanh tai san, thu hoi ng

B6i vdi nhung TSBB ng vay chua ban dugc: NHTM, Cong ty quan ly

ng va khai thac tai san cua NHTM ap dung cac bien phap nhu: cai tao, siia

Xu ly naxdu tai Ngdn hang Nong nghiep va Phdt trien Nong thon - Chi nhdnh

huyen VTnh Thanh

chua, nang c^p tai san de ban, cho thue, kliai thac kinh doanh, gop von, lien

doanh bang tai san de thu hoi no

Doi vdi nhung tai san cac NHTM de lai su dung thi phai co nguon vontuong ling theo quy dinh phap luat

Gia ban cac TSDB no vay co the cao hoac thSp hon gia tri no tdndpng Trufrng hop ban tai san vdi gia thap hon gia tri no ton dpng, phanchenh lech dupe xii ly b^ng nguon DPRR ciia cac NHTM va ti^p tuc theodoi thu hdi np Trupng hop ban tai san vdi gia cao hem gia tri no t6n dpngthi phan chenh lech dupe xii ly theo quy dinh ciia phap luat

-Np t6n dpng khong co TSDB va khong con doi tupng thu hoi np:NHTM Nha nude tap hpp bao cao de nghi xu ly theo hudng dan ciiaNHNN Viet Nam

NHTM C6 phln tu xii ly theo quy dinh hien hanh

-Doi vdi np ton dpng kihong co TSDB nhung con np con ton- tai,dang hoat dpng

Cac NHTM, Cong ty quan ly np va khai thac tai san ciia NHTM dupethuc hien mot so bien phap xu ly nhu sau:

+ Ban lai np de thu hoi von theo quy che mua ban np thong thudng;+ Chuyen np thanh von gop vao doanh nghiep va dupe chuyennhupng phan von gop nay; trudng hpp nay, NHTM phai dung von dieu le

va quy du trft tuong ling vdi phan np da chuyen thanh von gop vao doanhnghiep va phai bao dam ty le v6n gop theo quy dinh ciia phap luat;

+ NHTM Nha nude dupe danh gia lai khoan np ton dpng ciia doanhnghiep Nha nude d xac dinh gia tri thuc con cua khoan np va xu ly theohudng dan ciia Nha nude;

+ Can cii vao thuc trang va kha nang tra np ciia doanh nghiep,NHTM dupe ca cau lai np bang nhieu hinh thiic thich hpp nhu gian np,mien giam lai suat hoac cho doanh nghiep vay von dau tu them

GVHD: TS To Thien Hiin

SVTH: Boon Thi Huyen Trdh.23

Xir ly ncrxdu tai Ngdn hang Nong nghi$p vd Phdt trien Nong thon - Chi nhdnh

huyen Vinh Thanh1.3.11 Bien phdp xir ly not xau cua ngdn hang thwang mai

Co nhigu each de xu ly no xau nhung nhin chung thi co 02 nhdm bienphap la bien phap khai thac va thanh ly

-Bien phap khai thac: la bien phap ma ngan hang ap dung nham thuhoi dupe mot phan hay toan bo khoan TD da cap ma khong dung den cong

cu phap ly Nhom bien phap nay cho phep khach hang tu khac phuc nhungkhd khan de tra no cang sdm cang tot, nhu xem xet giup da khach hang tra

np, cap them von TD, gia han khoan vay, chuygn no qua han :

-Thanh ly: neu nhu bien phap khai thac to ra khong hieu qua thi bienphap thanh ly dupe xem nhu la toi uu de thu hoi np Vdi bien phap nay thingan hang se can cii vao hop dong tin dung va su dung cong cu phap ly dethu hoi np Tuy nhien, phuang phap nay gap nhieu rac roi trong viec thuchien thu tac va phai t6n kem mot chi phi khong nho Thanh ly bao g6m cacbien phap: phat mai TSDB, nhan hay mua lai TSDB, nhan cac khoan tienhay tai san tu ben thu ba (ben bao lanh), khai thac, sii dung TSDB, khaikien theo quy dinh cua phap luat, xoa np

Tom tat chuang 1Chuang 1 da trinh bay mot each cu tliS vg NHTM, nhung vSn d6 vg TD

nhu khai niem, phan loai TD, chiic nang, vai tro cua TD cimg mot so ly luan ve np xau cung dupe the hien Qua do, cong tac xu ly np xau cung dupe lam noi bat bdi vai tro, chuc nang cua no, anh hudng cua np xau va

quy dinh vg ca chg xu ly np xau Np xau khong chi co anh hudng tieu cuedgn hieu qua hoat dpng cua mot ngan hang ma con anh hudng den ca hethong ngan hang, ca nen kinh tg Xd ly np xau la cong tac cd vai tro, chucnang quan trong va dl dat hieu qua thi c^n phai dam bao dung nguygn tac,dung ca chg Cd nhigu giai phap dg xu ly no xau, tuy nhien ap dung giaiphap gi, thuc hien nhu thg nap, hanh dpng cu the la gi thi con phu thupcnhigu vao d^c digm ciia mdn np va digu kien, hoan canh rieng cua tungngan hang, dua vao nhirng tinh chat ay mdi cd the ap dung giai phap chophu hop va cd hieu qua GVHD: TS To Thien HiSn

SVTH: Dodn Thi Huyen Trdn24