Phân tích và thiết kế chương trình kế toán doanh nghiệp

Lập chứng từ gốc để ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh và đã hoàn thànhPhân tích nghiệp vụ kế toán trên cơ sở chứng từ gốc để : Định khoản cho các nghiệp vụ kế toán Cập nhật chứng từ

Lập chứng từ gốc để ghi nhận nghiệp vụ kinh tế phát sinh và đã hoàn thành

Phân tích nghiệp vụ kế toán trên cơ sở chứng từ gốc để :

Định khoản cho các nghiệp vụ kế toán

Cập nhật chứng từ vào máy tính như : chứng từ nhập xuất hàng hóa, chứng từ thu chi, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu…

In ra các báo cáo : báo cáo nhập xuất trong kỳ, tổng hợp thu chi trong kỳ, báo cáo hàng tồn kho, thẻ kho…

Ghi chép những nghiệp vụ đã được phân tích vào nhật ký chung theo một trình tự thời gian : Lập chứng từ ghi sổ hay sổ nhật ký chung.

Điều chỉnh số liệu để phản ánh đúng chi phí cũng như doanh thu đạt được trong kỳ : Lập bảng cân đối số phát sinh

Kết chuyển số liệu trên các tài khoản tạm thời để : Tính giá thành sản phẩm

Tính kết quả hoạt động kinh doanh…

Tổng hợp số liệu từ tài khoản và từ các tài liệu có liên quan để lập báo cáo tài chính như : Lập bảng cân đối kế toán.

Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

Bảng lưu chuyển tiền tệ.

Thuyết minh báo cáo tài chính.

Tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với nhà nước

Chuyển số liệu từ nhật ký vào sổ cái các tài khoản liên quan để in ra bất kỳ lúc nào khi cần đến

Kiểm tra đối chiếu số liệu trên sổ sách kế toán đã lập, trên những tài khoản tổng hợp

Phân tích và thiết kế chương trình kế toán doanh nghiệp

I Phân tích hệ thống

1 Các bước cơ bản của kế toán doanh nghiệp

2 Mơ tả yu cầu quảnl ý của chương trình

a Quản lý tiền mặt

Chương trình cĩ thể:

 Quản lý cc khoản thu –chi của doanh nghiệp

 Xác định được tồn quỷ tiền mặt của doanh nghiệp

 In ra các phiếu thu-chi để xác định giao cho khách hàng hay để lưu trữ

 Lập bo co thu-chi chi tiết v tổng hợp trong thng

 Cung cấp dữ liệu cho các phân hệ kế toán khác như:

Phn hệ kế tốn tổng hợp Phn hệ kế tốn chi phí…

b Quản lý hng hĩa:

Chương trình cĩ thể:

 Quản lý các phiếu nhập xuất kho của doanh nghiệp,biết được mau hàng từ các nhà cung cấp nào và xuất bn cho khch hng no

 Lập bo co chi tiết nhập xuất hng hĩa

 Lập bo co tổng hợp nhập xuất hng hĩa theo từng ngy,từng thng,từng kho,từng mặt hng,từng khch hng v từng nh cung cấp

 In ra thẻ kho cho biết việc nhập xuất v tồn của một mặt hng ứng với một kho trong khoảng thởi gian xác định trong tháng

 In báo cáo tồn kho:Tồn kho tổng hợp cho biết việc nhập xuất và tồn của tất cả hàng hóa trong tất cả các kho hiện có đến ngày cần thiết.Tồn theo kho cho biết việc nhập xuất và tồn của tất cả hàng hóa trong một kho cho đến ngày cần thiết

 Lập bo co gi vốn của cc mặt hng xuất bn trong thng

 Báo cáo giá hàng nhập :Cho biết đơn giá cụ thể của từng mặt hàng.Nếu một mặt hàng có nhiều đơn giá nhập khác nhau thì phải liệt k tất cả đơn giá nhập đó và số lượng nhập tương ứng

 In bo co thống k:

Theo từng mặt hng

từng kho hng

 Nguồn nhập xuất: Cho biết nguồn nhập xuất trong thng

 Cung cấp dữ liệu cho các phân hệ kế toán khác như: Tổng hợp,chi phí,tiền mặt…

 Tra cứu:

Phiếu nhập kho Phiếu xuất kho

c Quản lý cơng nợ:

Chương trình cĩ thể:

 Quản lý hình thức thanh toán công nợ giữa khách hàng với doanh nghiệp và giữa doanh nghiệp với nhà cung cấp

 Đối với nhà cung cấp :

Khi mua hàng (Phiếu nhập kho) thì sẽ làm công nợ nhà cung cấp tăng lên

Khi doanh nghiệp trả tiền mặt cho nhà cung cấp (Phiếu chi tiền mặt) thì làm công nợ nhà cung cấp giảm

 Đối với khách hàng :

Khi xuất hàng cho khách hàng (Hóa đơn bán hàng) thì sẽ làm công nợ khách hàng tăng lên

Khi doanh nghiệp thu tiền mặt của khách hàng trả nợ (Phiếu thu tiền mặt) thì làm công

nợ khách hàng giảm

 Lập báo cáo tổng hợp công nợ khách hàng và nhà cung cấp

 Lập báo cáo công nợ chi tiết cho từng khách hàng và nhà cung cấp

 Cung cấp dữ liệu cho các phân hệ kế toán khác như : tổng hợp, tiền mặt, hàng hóa,…

3 Dữ liệu đầu vào và đầu ra của chương trình

a Thông tin nhập

 Danh mục chứng từ

 Danh mục tài khoản

 Danh mục hàng hóa

 Danh mục nhóm hàng

 Danh mục kho hàng

 Danh mục khách hàng

 Danh mục nhà cung cấp

 Danh mục nhân viên

 Danh mục thuế

 Danh mục hình thức nhập xuất

 Danh mục hình thức thanh toán

 Các loại phiếu : Phiếu nhập và phiếu xuất

b Thông tin xuất

 Báo cáo tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt

 Báo cáo tình hình việc nhập xuất và tồn kho hàng hóa

 Báo cáo công nợ khách hàng và nhà cung cấp

Danh mục ti khoản Danh mục kho Danh mục hng hĩa Danh mục nhĩm hng Danh mục khch hng Danh mục nh cung cấp Danh mục chứng từ

Danh mục nhn vin Danh mục thuế Danh mục tình hình nhập xuất Danh mục hình thức thanh tốn

Hệ thống danh mục

Phn hệ quản lý tiền mặt

Cập nhật phiếu thu-chi

Bo co tiền mặt

Tổng hợp Chi Tiết

Phn hệ quản lý hng hĩa

Cập nhật chứng từ nhập –xuất

Bo co hang hĩa

Tổng hợp Chi tiết

Phn hệ kế tốn cơng nợ

Cập nhật phiếu thu-chi cơng nợ

Bo co cơng nợ

Tổng hợp Chi tiết

4 Cấu trúc chương trình

II Cơ sở dữ liệu của chương trình

1 Cấu trc table dữ liệu của chưng trình

1.1 tblKyketoan

1.2 tblDMTK

tblDMTK

MaTK Nvarchar(20) Số hiệu ti khoản Primer

y

1.3 tblKhachHang

tblKhachHang

MaKh Varchar(20) M khch hang Primery

tblKyketoan FieldName DataType Description Indexed

1.4 tblNhaCungCap

tblNhaCungCap

)

Tn nh cung cấp

1.5 tblChungTu

tblChungTu

1.6 tblNhanVien

tblNhanVien

1.7 tblDMThue

1.8 tblTonDauky

tblTonDauky

1.9 tblPhieuthu

TblPhieuthu

1.10 tblPhieuchi

TblPhieuchi

)

TblHDNhap

)

1.12 tblHDNhapchitiet

TblHDNhapchitie

t

TblHDXuat

1.14 tblHDXuatchitiet

TblHDXuatchitie

t

Hệ thống kế tốn Danh mục

Hệ thống

Quản lý hng

hĩa

Quản lý cơng nợ

Quản lý tiền mặt

)

1.15 tblNhomHH

tblChungTu

1.16 tblDMHH

TblDMHH

2 Sơ đồ các Module kế toán

Sơ đồ hệ thống kế toán

3 Sử dụng SQL Server 2005 để thiết kế bảng dữ liệu chương trình

Hệ thống bảng dữ liệu

a Phn hệ quản lý tiền mặt

 Mơ hình quan hệ thực thể

Mơ hình quan hệ

 Xy dựng Module xử lý mẫu tin

CREATE proc [dbo].[sp_Phieuchi]

@mode int,

@MaCT nvarchar(20),

@NgayCT datetime,

@MaNCC nvarchar(20),

@TKNo nvarchar(20),

@TKCo nvarchar(20),

@SoTien int,

@DienGiai nvarchar(50),

@MaThue nvarchar(20)

as

if(@mode = 1) Them

begin

ifnotexists(select*from tblPhieuchi where MaCT = @MaCT and MaNCC=@MaNCC

)

begin

INSERTINTO tblPhieuchi (MaCT, NgayCT,MaNCC, TKNo, TKCo,

SoTien,DienGiai,MaThue)

VALUES(@MaCT, @NgayCT, @MaNCC, @TKNo, @TKCo,

@SoTien,@DienGiai,@MaThue)

end

end

if(@mode =-1) Xoa

begin

deletefrom tblPhieuchi where MaCT = @MaCT

end

if(@mode = 0) Sua

begin

if exists(select*from tblPhieuchi where MaCT = @MaCT)

begin

update tblPhieuchi setMaCT=@MaCT,

NgayCT=@NgayCT,

MaNCC=@MaNCC,

TKNo=@TKNo,

TKCo=@TKCo,

SoTien=@SoTien,

DienGiai=@DienGiai,

MaThue=@MaThue

where MaCT = @MaCT

end

b Phn hệ quản lý hng hĩa

Mơ hình quan hệ thực thể //chưa hoàn thành

c Phn hệ quản lý cơng nợ

Mơ hình quan hệ thực thể //chưa hoàn thành

III Thiết kế chương trình

a biểu đồ use case Danh mục

Cap nhat DMHH

Cap nhat TonDK

DMKyketoan

Cap nhat DMKH

Cap nhat DMTK

Cap nhat DMKho Cap nhat DMNhanvien

Cap nhat NhomHH Cap nhat NCC

Cap nhat DM Tinh hinh nhap xuat Cap nhat DMThue

Cap nhap DMCT Nhan vien ke toan

Cap nhat DM hinh thuc thanh toan

b biểu đồ use case kế toán tiền mặt

Cap nhat phieu thu

Cap nhat phieu chi Nhan vien ke toan

So quy tien mat

c Use case Phn hệ kế tốn hang hĩa

Phieu nhap hang

Phieu nhap hang chi tiet

Phieu xuat hang Nhan vien ke toan

Phieu xuat hang chi tiet

d Use case Phn hệ quản lý cơng nợ

Phieu thu cong no

Phieu chi cong no Nhan vien ke toan

So theo doi cong no

e Use case Bo co

Bao cao DMTK

Bao cao DMKH

Bao cao DMNCC Nhan vien ke toan

Bao cao DMHH

2 Biểu đồ tuần tự

//chưa hoàn thành

3 Biểu đồ tương tác

//chưa hoàn thành

4 Biểu đồ lớp

//chưa hoàn thành