TÌM HIỂU CÁC LOẠI KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ ĐẠT TIẾN

Trả trước cho người bán PhảI thu nội bộ Các khoản phảI thu khác Nguyên liệu vật liệu tồn kho CCDC trong kho Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Tạm ứng.. Phải trả người bán... Thuế và cá

TÌM HIỂU CÁC LOẠI KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI XÂY DỰNG VÀ DỊCH VỤ ĐẠT TIẾN

Bảng cân đối kế toán

Công ty CPTMXD & dịch vụ Đại Tiến

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Ngày 31 tháng 12 năm 2007

Đơn vị tính: đồng

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

Phải thu của khách hàng

Trả trước cho người bán

PhảI thu nội bộ

Các khoản phảI thu khác

Nguyên liệu vật liệu tồn

kho

CCDC trong kho

Chi phí sản xuất kinh

doanh dở dang

Tạm ứng

Chi phí trả trước

Chi phí chờ kết chuyển

Các khoản thế chấp,ký

cược, ký quỹ ngắn hạn

TS cố định hữu hình

111 112 131 132 134 138 142 143 144

151 152 153 155 211

103698.612 282.358.500 8.814.874.944 244.153.549 429.450.264 794.012.894 1.113.459.323 1.597.208.331 5.775.673.865

1.329.089.802 3.403.814.160 919.824.659 25.000.000

13.048.325.279

535.253.474 930.343.046 7.788.339.490 275.297.047 524.775.264 797.192.512 798.098.036 1.481.022.620 5.608.005.458

1.348.388.352 3.395.168.231 356.245.836 36.079.700 17.343.271.504

Cộng TàI sản 250 33.908.624.490 39.380.212.114

1

2

Vay ngắn hạn

Phải trả người bán

311 313

16.163.940.257 3.368.415.401

16.200.504.677 33.261.386.679

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Người mua trả tiền trước

Thuế và các khoản phải

nộp nhà nước

Phải trả công nhân viên

PhảI trả các đơn vị nội bộ

Các khoản phải trả, phải

nộp khác

Vay dàI hạn

Chi phí phảI trả

Nguồn vốn kinh doanh

Quỹ đầu tư phát triển

Lợi nhuận chưa phân

phối

Quỹ khen thưởng phúc

lợi

314 315

316 317 318

321 331 411 414 417 418

618.768.505 73.197.355

906.091.650 7.352.303.096 3.222.502.824

2.898.668.000 1.704.115.206 4.631.808.447 20.000.000 (1.117.940.686

) (28.260.006)

352.542.254 938.344.555

479.895.421 576.321.542 485.874.049

1.570.726.300 1.053.008.228 4.631.808.447 20.000.000 ((1.257.865.32 7)

(42.560.000) Cộng Nguồn vốn 33.908.624.490 39.380.212.114

Công ty CPTMXD & dịch vụ Đại Tiến

KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH

Quý II năm 2007

Phần 1 lãi - lỗ

Đơn vị tính: nghìn đồng

Trong đó: doanh thu hàng xuất khẩu 02 0

- Các khoản giảm trừ (04+05+06+07) 03

+ Giá trị hàng bán bị trả lại 06 0

+ Thuế doanh thu thuế XK phải nộp 07 0

1 Doanh thu thuần (01-03) 10 40.200.354.392

2 Giá vốn hàng bán 11 35.497.670.926

3 Lợi tức gộp (10-11) 20 4.702.683.466

5 Chi phí quản lý doanh 22 2.905.647.377

6 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 1.797.036.089

- Thu nhập hoạt động tài chính 31 248.272.027

- Chi phí hoạt động tài chính 32 2.013.460.253

7 Lợi tức hoạt động tài chính (31-32) 40 -1.765.188.226

- Các khoản thu nhập bất thường 41 395.351.496

- Chi phí bất thường 42 395.351.496

8 Lợi tức bất thường (41-42) 50 0

9 Tổng lợi tức trước thuế 60 31.847.863

10 Lợi tức phải nộp 70 7.962.000

11 Lợi tức sau thuế (60-70) 80 23.885.863

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

QuýII năm 2007

1- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1.1- Tình hình sở hữu vốn: Nhà nước

1.2- Hình thức hoạt động: xây dựng cơ bản

1.3- Lĩnh vực kinh doanh: xây dựng các công trình giao thông vận tải công nghiệp và dân dụng

1.4- Tổng số công nhân viên quản lý: 365 người

1.5- Những ảnh hưởng quan trọng đến tình hình kinh doanh, báo cáo, các công trình chúng thầu giá thấp Nhà nước bố trí vốn quá thấp so với nhu cầu SXKD

II- Chế độ kế toán áp dụng tại doanh nghiệp

2.1- Niên độ kế toán (bắt đầu từ ngày 01/01/2007 kết thúc 31/12/2007)

2.2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán nguyên tắc, phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác Đồng việt nam, chuyển đổi các đồng tiền khác theo tỷ giá bán ra bằng chuyển khoản của các ngân hàng thương mại

2.3- Hình thức sổ kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sổ

2.4- Phương pháp kế toán TSCĐ

- Nguyên tắc đánh giá tài sản: Đánh giá theo nguyên giá và giá trị còn lại của TSCĐ

- Phương pháp khấu hao áp dụng và các trường hợp khấu hao đặc biệt: Theo quyết định số 166/1999/QĐ-BTC ngày 30 tháng 1 năm 1999

2.5- Phương pháp kế toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên giá hạch toán

- Nguyên tắc đánh giá: Giá trị thời điểm kiểm kê

- Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Theo thời điểm kiểm kê

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên.

2.6- Phương pháp tính toán các khoản dự phòng, tình hình trích nhập và nhập dự phòng hoàn nhập