Thực trạng lợi nhuận ở công ty cổ phần dịch vụ du lịch đường sắt hà nội

Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội Trong giai đoạn hiện nay, nghành vận tải ngày càng trở nên quan trọng và cấpthiết nhằm đáp ứng nh

Thực trạng lợi nhuận ở công ty cổ phần dịch vụ du lịch đường sắt hà nội 2.1 Khái quát ở công ty cổ phần dịch vụ du lịch đường sắt hà nội

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội

Trong giai đoạn hiện nay, nghành vận tải ngày càng trở nên quan trọng và cấpthiết nhằm đáp ứng nhu cầu vận chuyển hành khách, hàng hoá xã hội

Công cuộc đổi mới đến nay đã hơn 10 năm dưới sự lãnh đạo của Đảng bộ đườngsắt, cán bộ công nhân viên nghành đường sắt đã đem tất cả tâm huyết, trí tuệ, sức lựcphục vụ cho công cuộc đổi mới,từng bước đã thu dược thành quả quan trọng, đượcĐảng,Nhà nước, Nhân dân ghi nhận

Đóng góp vào kết quả đó, phải kể đến một bộ phận không nhỏ hệ thống dịch vụ

du lịch trong đó có Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội

Do yêu cầu phát triển của nghành vận tải đường sắt, năm 1970, Bộ giao thôngvận tải và bưu điện có quyết định số 3271/QĐ-TC ngày 9/ 12/1970, hợp nhất “Công

ty ăn uống đường sắt” và “Trạm bán hàng trên tàu” thành “Công ty phục vụ đườngsắt” , có nhiệm vụ phục vụ ăn uống cho cán bộ công nhân viên trong ngành, hànhkhách trên các đoàn tàu và khách đợi tàu ở các ga lớn

Đến năm 1989, do yêu cầu phát triển của kinh tế thị trường, nhất là khách du lịchbằng đường sắt, Tổng giám đốc liên hiệp đường sắt Việt Nam(theo phân cấp của bộGTVT và bưu điện) đã có quyết định số 836/ĐS-TC, ngày 13/11/1989, đổi tên công typhục vụ đường sắt thành “Công ty dịchvụ du lịch đường sắt Hà Nội”

Đến năm 1993, theo quyết định của Nhà nước về việc đăng ký thành lập doanhnghiệp Nhà nước, theo quyết định số 607/QĐ/TCCB-LĐ ngày 5/4/1993 của BộGTVT, công ty dịch vụ du lịch đường sắt được thành lập là doanh nghiệp Nhà nướctrực thuộc liên hiệp đường sắt Việt Nam

Công ty dịch vụ du lịch đường sắt Hà Nội có giấy phép kinh doanh số 108295,ngày 30/4/1993do trọng tài kinh tế Hà Nội cấp, công ty là một tổ chức hạch toán độc

lập, tự chủ về mặt tài chính, có đầy đủ tư cách pháp nhân, có con dấu riêng, có tàikhoản VND tại ngân hàng công thương khu vực Đống Đa, Hà Nội.

Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội có trụ sở chính tại số 142đường Lê Duẩn, quận Đống Đa, Hà Nội

2.1.2 Chức năng, nhiện vụ, đặc điểm và các hoạt động kinh doanh chủ yếu của công ty.

 Các chức năng nhiêm vụ chủ yếu:

- Công ty tổ chức dịch vụ du lịch cho khách trong nước và quốc tế ở các khách sạn trên

5 tuyến đường sắt

- Kinh doanh tổng hợp: bán buôn bán lẻ các mặt hàng ăn uống giải khát, thực phẩm,công nghệ…, dịch vụ ăn nghỉ cho cán bộ công nhân viên đường sắt, khách đi tàu vàđợi tàu

- Liên doanh liên kết trong và ngoài nước, kinh doanh du lịch

 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu

1 Dịch vụ du lịch cho khách trong và ngoài nước

2 Kinh doanh khách sạn

3 Kinh doanh thương mại

4 Sản xuất bao bì đóng gói

5 Sản xuất nước uống

6 Dịch vụ vui chơi giải trí

7 Kinh doanh rượu và thuốc lá điếu

8 Dịch vụ cho thuê văn phòng

9 Bơm, rót, vận chuyển kinh doanh ga, vận chuyển xăng dầu, mỡ và các sảnphẩm dầu mỏ, kinh doanh phụ tùng phục vụ ngành gas và xăng dầu

Ngoài ra, Tổng cục du lịch cấp giấy phép kinh doanh Lữ hành Quốc tế theo giấyphép số 0026_2002/ TCDL_GPLH QT ngày 10/5/2002

Là công ty du lịch hoạt động trên địa bàn rộng lớn từ Lào Cai, Móng Cái, HảiPhòng, Hà Nội, Vinh và Thành phố Hồ Chí Minh, với 11 đơn vị trực thuộc Trong

những năm gần đây, công ty đã gặp phải rất nhiều khó khăn, trở ngại do ảnh hưởngcủa cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ của các nước khu vực châu Á, Tình hình thiêntai lũ lụt liên tiếp xảy ra, đặc biệt là dịch SART cuối năm 2003, do đó, khách du lịch

và các nhà đầu tư tới Việt Nam giảm mạnh, kinh doanh thương mại nhà hàng vàkhách sạn luôn có xu thế giảm giá và cạnh tranh quyết liệt giữa nhiều thành phần kinh

tế khác Trước những khó khăn thách thức đó, công ty vẫn hướng tới mục tiêu làSXKD có hiệu quả, cơ sở vật chất tiếp tục phát triển, công ăn việc làm của cán bộcông nhân viên phải được ổn định và cải thiện

Cùng với đặc điểm chung của ngành dịch vụ du lịch công ty còn mang đặc diểnriêng của vị chủ quản là Liên hiệp đường sắt Việt Nam, đó là nhiêm vụ sản xuất, phục

vụ được phân bổ theo nhu cầu phát triển của ngành đường sắt

Trong những năm qua, nhiệm vụ kinh doanh trong lĩnh vực du lịch của công ty

đã có uy tín không những với khách du lịch trong nước mà còn được các hãng du lịchtại các thị trường quốc tế tín nhiệm như: Nhật Bản, Hồng Kông, Pháp, Đức…và đặcbiệt là Trung Quốc Du lịch là lĩnh vực kinh doanh đang trên đà phát triển, doanh thucủa công ty năm sau cao hơn năm trước, tạo nguồn thu khá lớn cho công ty

Vốn và tài sản cố định không những được đảm bảo an toàn mà còn phát triểnnhanh, nộp ngân sách năm sau cao hơn năm trước

Cơ sơ vật chất của công ty khang trang, toàn bộ cơ sở đều được xây dựng và cảitạo với quy mô lớn và ngày càng hiện đại

2.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, của các phòng ban trong Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội.

Tiến hành sản xuất kinh doanh của công ty đạt hiệu quả cao, đồng thời vượt quanhững thử thách đầy khắc nghiệt của nền kinh tế thị trường mang tính cạnh tranh diễn

ra gay gắt, từ đó chiếm lĩnh chỗ đứng trên thị trường, mở rộng thị phần để kiếm lợinhuận là mục tiêu của tất cả các doanh nghiệp Các doanh nghiệp muốn đạt được điều

đó phải cố gắng tổ chức bộ máy quản lý của mình có tính chuyên môm hoá cao từng

bộ phận tring bộ máy Cụ thể là:

_ Bộ máy quản lý phải gọn nhẹ, tinh thông nghiệp vụ

_ Bộ máy lãnh đạo phải giỏi về mọi mặt

_ Các bộ phận chuyên môm về nghiệp vụ phải đáp ứng đầu đủ yêu cầu, nhiệm

vụ được giao, giỏi nghề, có trình độ đào tạo

_ Đời sống tinh thần cán bộ công nhân viên phải được đảm bảo

_ Vật tư, máy móc, tiền vốn phải đáp ứng nhu cầu SXKD

Sau đây là cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Dịch vụ Du lịch Đườngsắt Hà Nội (Trang )

 Đại hội đồng cổ đông

Bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhấtcủa Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội Quyền và nghĩa vụ của đạihội đồng cổ đông là:

- Quyết định loại cổ phần và tổng số cổ phần được quyền chào bán của từng loại, quyđịnh mức cổ tức hàng năm của từng loại cổ phiếu

- Bầu miễn nhiệm, bãi nhiệm, thành viên của Hội đồng quản trị, thành viên ban kiểmsoát

- Xem xét và sử lý các vi phạm của Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát gây thiệt hạicho Công ty và cổ đong của Công ty

- Quyết định tổ chức lại và giải thể Công ty

- Quyết định sửa đổi, bổ xung điều lệ Công ty, trừ trường hợp điều chỉnh vốn điều lệ dobán thêm cổ phần mới trong phạm vi số lượng cổ phiếu được quyền chào bán quyđịnh tại điều lệ Công ty

- Thông qua báo cáo tài chính hàng năm

- Thông qua định hướng phát triển của Công ty,quyết định bán số tài sản có giá trị lớnhơn hoặc bằng 50% tổng giá trị tài sản được ghi trong sổ kế toán của Công ty

- Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật

 Hội đồng quản trị.

Là cơ quan quản lý Công ty, có quyền nhân danh Công ty để quyết định mọi vấn

đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty, trừ những vấn đề thuộc thẩmquyền của Đại hội đồng cổ đông Chức năng nhiệm vụ của Hội đồng quản trị

- Quyết định chiến lược phát triển của Công ty

- Kiến nghị loại cổ phiếu và từng loại cổ phiếu được chào bán của từng loại, quyết địnhhuy đọng thêm vốn theo hình thức khác

- Quyết định phương án đầu tư

- Quyết định giải pháp phát triển thị trường, tiếp thị và công nghệ thông qua hợp đồngmua bán, cho vay và các hợp đồng khác có giá trị lớn hơn hoặc bằng 50% tổng giá trịtài sản được ghi trong sổ kế toán của Công ty hoạc tỷ lệ khác nhỏ hơn quy định tạiđiều lệ Công ty

- Bổ nhiệm, miễn nhiệm cách chức giám đốc(tổng giám đốc) và cán bộ quản lý quantrọng khác của Công ty, quyết định mức lương và lợi ích khác của cán bộ quản lý đó

- Quy định cơ cấu tổ chức, quy chế quản lý nội bộ Công ty, quyết định thành lập công

ty con, chi nhánh, văn phòng đại diện và việc góp vốn mua cổ phiếu của các doanhnghiệp khác

- Trình quyết toán hàng năm lên Đại hội đồng cổ đông

- Kiến nghị mức cổ tức được trả, quýet định thời hạn trả cổ tức và sử lý các khoản lỗtrong qúa trình kinh doanh

- Quyết định giá chào bán cổ phiếu và trái phiếu của Công ty, định giá tài sản góp vốnkhông phải là tiền Việt Nam, ngoại tệ tự do chuyển đổi, vàng

- Duyệt chương trình, nội dung tài liệu phục vụ họp Đại hội đồng cổ đông và thực hiệncác thủ tục hỏi ý kiến để Đại hội đồng cổ đông thông qua quyết định

- Quyết định mua lại không quá 10% số cổ phiếu đã bán của từng loại

- Kiến nghị việc tổ chức lại hoặc giải thể Công ty

- Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật

 Ban kiểm soát.

Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội có trên 11 cổ đông, Công ty

có Ban kiểm soát gồm 3 thành viên trong đó có một trưởng ban là cổ đông của Công

ty và có một thành viên có nghiệp vụ kế toán Nghĩa vụ và quyền lợi của Ban kiểmsoát là:

- Kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý và điều hành hoạt động kinh doanh,trong ghi chép sổ kế toán và báo cáo tài chính

- Thẩm định báo cáo tài chính hàng năm của Công ty, kiểm trsa từng vấn đề cụ thể liênquan đến quản lý, điều hành hoạt động của Công ty khi xét thấy cần thiết hoặc theoquy định của Đại hội đồng cổ đông theo yêu cầu của cổ đông, nhóm cổ đông quy địnhtại khoản 2 điều 53 của luật doanh nghiệp

- Thường xuyên thông báo với Hội đồng quản trị về kết quả hoạt động, tham khảo ýkiến của Hội đồng quản trị trước khi trình các báo cáo, kết luận và kiến nghị lên Hộiđồng cổ đông Báo cáo đại hội đồng cổ đông về tính chính xác, trung thực hợp lý củaviệc ghi chép, lưu giữ chứng từ và lập sổ kế toán, báo cáo tài chính, các báo cáo kháccủa công ty, tính trung thực hợp pháp trong quản lý, điều hành hoạt động kinh doanhcủa Công ty, được kiến nghị biện pháp bổ xung, sửa đổi, cải tiến cơ cấu tổ chức quản

lý, điều hành hoạt động kinh doanh của Công ty

- Các quyền và nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật

 Giám đốc

Lãnh đạo và quản lý toàn bộ các mặt hoạt động của Công ty, điều hành các bộphận hoạt đồng động đồng bộ, đạt hiệu quả kinh tế cao Là người có quyền quyết địnhmọi vấn đề trong phạn vi quyền hạn của mình (ký lệnh xuất nhập tiền hàng, quyếtđịnh việc mua bán trong kinh doanh, phục vụ, quyết định hoặc đề nghị cấp trên quyếtđịnh khen thưởng hay kỷ luật, đề bạt tuyển dụng lao động, tiền lương…) là người chịutrách nhiệm trước Hội đồng quản trị về việc thực hiện mọi vấn đề được giao

Giám đốc do hội đồng quản trị bổ nhiệm (trường hợp Công ty không có quy địnhkhác) thì giám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty

 Phó giám đốc(kiêm trưởng phòng tài chính kế toán)

Là người tham mưu đắc lực, giúp giám đốc chỉ đạo việc thực hiện kế hoạch sảnxuất kinh doanh của công ty và hoàn thành các nhiệm vụ của công ty do giám đốc uỷquyền.

 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn

_ Phòng tổ chức hành chính: Bao gồm tổ chức lao động cán bộ tiền lương vàhành chính quản trị Phòng này có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc về công tác tổchức bộ máy công ty, công tác tổ chức cán bộ, lao đông tiền lương, quản lý tuyểndụng, đào tạo đội ngũ người lao động, nâng cao trình độ, nghiệp vụ nâng cao taynghề, lập kế hoạch lao dộng tiền lương, xây dựng quy chế trả lương, thưởng và giảiquyết chế độ chính sách với người lao động, tham mưu cho công tác quản trị hànhchính, trang bị văn phòng, bảo vệ quân sự…

_ Phòng kế hoạch kinh doanh và đầu tư xây dựng cơ bản: Có nhiệm vụ thammưu cho giám đốc trong việc tổ chức thực hiện nhiệm vụ kế hoạch sản xuất kinhdoanh,kế hoạch phát triển kinh doanh của công ty, kiểm tra, chỉ đạo, giám sát các đơn

vị trực thuộc, tham mưu trong công tác đầu tư XDCB…

 Phòng kế toán.

Phòng kế toán có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc quản lý, sử dụng hiệu quảtài sản, tiền vốn của công ty đảm bảo đúng quy định của pháp luật về bảo toàn và pháttriển vốn Phòng tài chính kế toán cũng tham mưu cho việc thực hiện công tác hạchtoán kế toán theo đúng quy định hiện hành, kịp thời nắm bắt các thông tin về nền kinh

tế thị trường để áp dụng thực tiễn vào việc sản xuất kinh doanh của công ty Phòngbao gồm có:

_ Trưởng phòng( phó giám đốc) là người điều hành chung mọi công việc trongphòng, chịu trách nhiệm trước giám đốc công ty về công tác kế toán, thống kê, hạchtoán kinh tế, lập kế hoạch tài chính, thực hiện đầy đủ các chức năng nhiệm vụ củatrưởng phòng chấp hành tốt quy định của Nhà nước, của công ty

_ Kế toán tổng hợp(nghiệp vụ kế toán): có nhiệm vụ tổng hợp các số liệu của cácđơn vị nội bộ gửi lên háng tháng, quý vào sổ cái, theo dõi và kiểm soát tình hình tài

chính nội bộ của công ty, tính thuế, công nợ hàng tháng để nộp thanh toán và gíuptrưởng phòng lập các báo cáo quyết toán.

_ Kế toán tài sản cố định và kế toán thanh toán: có nhiệm vụ xem xét, tính, tríchlập quỹ khấu hao tài sản cố định Kế toán thanh toán căn cứ vào chứng từ gốc đã đượcgiám đốc duyệt để viết phiếu thu, phiếu chi Phản ánh số hiện có tình hình tăng, giảmcủa các loại vốn, tiền của Công ty Theo dõi các khoản tạm ứng, lập bảng lương, xemxét tình hình biến động các quỹ của Công ty

_ Kế toán các khoản tiền vay, tiền gửi ngân hàng: có nhiệm vụ quản lý việc thuchi và lập báo cáo quý Theo dõi sự biến động của tiền gửi ngân hàng, hoàn thành cácthủ tục để công ty vay tiền ngân hàng…

_ Thủ kho, thủ quỹ:có nhiệm vụ theo dõi quản lý quỹ, theo dõi tình hình xuất,nhập, tồn hàng hoá, nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ…

 Các đơn vị trực thuộc: Công ty Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội có 11 đơn vị trực

thuộc thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh theo các đăng ký kinh doanh được cấp.Thủ trưởng đơn vị được giám đốc bổ nhiệm để điều hành tổ chức hoạt động kinhdoanh tại đơn vị Bao gồm

- Chi nhánh Quảng Ninh

- Chi nhánh Vinh, Nghệ An

- Chi nhánh TP Hồ Chí Minh

- Trung tâm Du lịch thương mại đường sắt

- Trung tâm Điều hành hướng dẫn du lịch đường sắt

- Trung tâm Dịch vụ_Du lịch_Thương mại đường sắt

- Trung tâm Thể thao Du lịch Đường sắt Hà Nội

- Khách sạn Mùa Xuân(tại Hà Nội)

- Khách sạn Đường Sắt_Khâm thiên, Hà Nội

- Chi nhánh Lào Cai

- Trung tâm Thương mại và Kinh doanh_Dịch vụ Hà Nội

Để quản lý các đơn vị này, hàng tháng công ty tiến hành lập kế hoạch kinhdoanh và giao xuống từng đơn vị trên cơ sở vật, số lao động và khả năng thực hiện kếhoạch, tình hình thị trường…

Đối với các đơn vị khi nhận được nhiệm vụ của công ty như theo hình thứckhoán, nếu vượt mức kế hoạch chỉ được hưởng một phần giá trị vượt mức đó

Qua số liệu bảng 1 (Trang bên) Ta thấy:

+ Dịch vụ trọ bình dân doanh thu năm 2004 là 397.781.000 đồng, giảm so vớidoanh thu năm 2003 là 102.871.000 đồng, tương ứng với số tuyệt đối giảm 20,55%.+ Về dịch vụ cho thuê văn phòng, cửa hàng doanh thu năm 2004 là3.676.874.000 đồng, tăng so với năm 2003 là 684.354.000,với số tuyệt đối tăng là22,87%

+ Dịch vụ ăn uống, doanh thu năm 2004 là 463.306.000 đồng, giảm so với năm

2003 là 60.428.000 đồng, tương ứng với số tuyệt đối giảm 11,54%

+ Doanh thu của các dịch vụ kinh doanh khác lại tăng, năm 2004 doanh thu củacác dịch vụ khác đạt 1.909.597.000 đồng, so với năm 2003 đã tăng 294.125.000 đồng,với số tuyệt đối tăng 18,21%

Cùng với việc tăng doanh thu, lợi nhuận từ HĐSXKD năm 2004 tăng87.366.000đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 53.21% và chi phí tăng 1.614.148.000 đồng, tương ứngvới tỷ lệ tăng là 3,21% Đồng thời thu nhập bình quân mỗi công nhân cũng tăng từ972.000 đồng năm 2003 lên 1.013.000 đồng năm 2004, đời sống công nhân được cảithiện Tuy nhiên mức đóng góp rất lớn vào tổng doanh thu vẫn là dịch vụ kinh doanhthương mại, cho thuê văn phòng và kinh doanh một số dịch vụ khác chiếm hơn 70%tổng doanh thu của toàn công ty

Với tình hình kinh doanh như vậy, năm 2004 công ty đóng góp vào NSNN sốtiền là 1.454.944.000 đồng, giảm so với năm 2003 là 204.691.000 đồng

Tóm lại, tình hình sản suất kinh doanh của công ty là tương đối ổn định, quahai năm 2003 và 2004 cho thấy xu hướng duy trì và tăng doanh thu, lợi nhận, gópphần ổn định và tăng tích luỹ để đầu tư mở rộng sản xuất, đời sống người lao độngngày càng được cải thiện Tuy nhiên, để có được những đánh giá đng đắn ta cầnphải đi sâu phân tích

2.2 Thực trạng kinh doanh và kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường Sắt Hà Nội năm 2004.

2.2.1 Phương pháp xác định lợi nhuận của Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội.

Như ta đẵ biết, lợi nhuận của một doanh nghiệp thường được cấu thành bởi 3 bộphận: Lợi nhuận từ hoạt động SXKD, lợi nhuận từ hoạt động tài chính và lợi nhuận từhoạt động khác Nhưng đây là một doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá dịch vụ làchính Vì vậy, ta đi xem xét phương pháp xác định lợi nhuận của hoạt đông này Tổng lợi nhuận của hoạt động kinh doanh được xác định theo công thức sau: Tổng lợi nhuận = Tổng doanh thu - Tổng chi phí

Chi phí bán hàng: Bao gồm toàn bộ các chi phí có liên quan đến quá trình bánhàng như: Chi phí hao mòn TSCĐ, chi phí nhân viên bán hàng, chi phí công cụ dụng

cụ, chi phí dịch vụ mua ngoài…

Bảng 2(Trang bên) : Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Dịch vu Du lịch Đường sắt Hà Nội

2.2.2 Những thuận lợi và khó khăn

a)Những thuận lợi

 Nguồn nhân lực và hệ thống quản trị :

Trong thời gian qua, công ty liên tục thực hiện các biện pháp cải cách để ngàycàng nâng cao hiệu quả kiểm soát của hẹe thống TC_KT, qua đó cho phép sử dụng

hữu hiệu và tránh lãng phí về vốn, tài sản của Nhà nước trong hoạt động kinh doanh Cũng như không ngừng rà soát và đẩy mạnh công tác lập kế hoạnh và theo dõi triểnkhai thực hiện kế hoạch kinh doanh, qua đó bám sát hơn diễn biến thực tế kinh doanh

và có những biện pháp sử lý kịp thời Bên cạnh đó xác định được tàm quan trọng củanguồn nhân lựcđối với sự phát triển, công ty đã chú trọng việc tuyển dụng và đào tạomới cán bộ có trình độ, có khả năng đảm đương các vị trí và nhiệm vụdo công ty giaophó, do vậy đã mang lại cho công ty những thuận lợi nhất định về nguồn nhân lực

 Văn phòng và trang thiết bị quản lý

Mặc dù không phải là hiện đại, nhưng hiện trạng cơ sở vật chất hiện có của công

ty từ nhà cửa văn phòng cho đến thiêt s bị quản lý của công tyđã cho phép các nhiệm

vụ kinh doanh của công ty được thực hiện thông suốt, tạo điều kiện và không khí lamviệc tích cực cho cán bộ công nhân viên

b)Những khó khăn

 Hoạt động kinh doanh văn phòng:

Thực hiện quyết định của LHĐS về việc chuyển nhượng nhà nghỉ Mùa Xuân,trong năm 2003 công ty đã ngừng cho thuê tầng 3 và 4 toà nhà 142 Lê Duẩn để tiếnhành cải tạo thành 26 phòng khách sạn nhằm tạo việc làm cho số cán bộ công nhânviên từ nhà nghỉ Mùa Xuân Tuy nhiên do việc chuyển giao nhà nghỉ Mùa Xuânkhông thực hiện được do cơ chế xác định toà nhà Mùa Xuân, nên công ty buộc phảihuỷ bỏ cải tạo tầng 3 và 4 thành khách sạn đập bỏ các hạng mục đã thi công và tiếnhành sửa chữa lại thành văn phòng cho thuê Sự thay đổi này đã gây khó khăn về tàichính cho công ty Công ty phải đi vay ngân hàng để thanh toán cho các khoản ĐTDHnày Đây là một gánh nặng không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của công

ty năm 2003 mà còn ảnh hưởng đến các năm tài chính sau này

 Hoạt động kinh doanh khách sạn:

Hiện trạng cơ sở vật chất của 3 khách sạn và một nhà nghỉ của công ty khôngđảm bảo những tiêu chuẩn cơ bản của hợt động kinh doanh nhà nghỉ khách sạn.Khách sạn Khâm Thiên vốn được cấu tạo từ một phần của khu nhà hai tầng khung ray

phế liệu, lại nằm ngay cạnh đường ray, tàu thường xuyên chạy qua nên hiện nay đãxuống cấp, kết cấu khung ray không cho phép thực hiện những cải tạo cơ bản, do vậychất lượng còn lại của nội thất và thiết bị rất thấp, công ty phải thường xuyên tổ chứckiưểm tra đánh giá lại hiện trạng để đảm bảo an toàn sử dụng Bên cạnh đó, theo quyhoạch xây dựng tuyến đường sắt trên cao, toàn bộ khu nhà hai tầng này nằm vào khuvực giải toả, căn cứ vào thông tin mà công ty có được thì việc giải toả sẽ không muộnhơn 3 năm tới.Nhà nghỉ này lại nằm ở vị trí không thuận lợi, gần ngã tư thường xuyênrất nhiều phương tiện qua lại và ùn tắc giao thông, liền kề với tuyến đường sắt có tàuthường xuyên chạy qua nên thường xuyên chịu tác động và rung chuyển lớn Nhữngnhân tố trên ảnh hưởng rất lớn đến tình hình kinh doanh của đơn vị, doanh thu luônkhông đủ bù chi mạc dud công ty đă thực hiện khấu hao ở mức thấp nhất có thể.

 Hoạt động thương mại:

Thiếu VLĐ là khó khăn điển hình đối với hoạt động thương mại của côngty.Mặc dù hoạt động thương mại là nguồn tạo ra doanh thu ổn định, tuy nhiên yêu cầuthanh toán nhanh trong hoạt động thương mại luôn gây sức ép và yêu cầu phải cân đốinguồn, tăng hạn mức vay ngân hàng dảm bảo dòg tiền mặt đối với công ty Chủtrương hạn chế kinh doanh thuốc lá của Nhà nước, sự thay đổi nhận thức của ngườitiêu dùng, sự canh tranh khốc liệt của thuốc lá ngoại nhập lậu, thuốc tiêu thụ đặc biệttăng…đã ảnh hưởng rất lớn đến nguồn thu tiền mặt chính này

 Hoạt động du lịch:

Tính cạnh tranh cao trong hoạt động cung cấp dịch vụ du lịch Quốc tế là tháchthức lớn đối với công ty Nâng cao sức cạnh tranh trong lĩnh vực này đòi hỏi phải cómột nguồn nhân lực tài chính đủ mạnh để đầu tư cho con người, quan hệ, cơ sở vậtchất và các dịch vụ gia tăng Với tình hình tài chính của công ty, những bước đầu tưlớn và cơ bản như vậy là chưa thực hiện được Mặc dù là đơn vị kinh doanh du lịch,

có thời điểm cần đón những đoàn khách với số lượng khá lớn đến hàng trăm người,nhưng toàn công ty hiện chỉ có 2 xe ô tô, khi có nhu cầu sử dụng gấp như vậy công tyđều phải thuê xe ngoài với giá cao_hiện trạng này đã có những hạn chế lớn đến hoạtđộng kinh doanh của công ty Bên cạnh đó, đối với khách nội địa, mức sống củangười dân ngày càng tăng cao và việc phát triển nhanh đối với việc sử dụng dịch vụ

du lịch Việc chào hàng thành công cho 1 tour du lịch khách nội địangày càng trở nênkhó khăn

Mặc dù gặp nhiều khó khăn song công ty Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nộivẫn luôn cố gắng đầu tư và đổi mới những chính sách cuả mình như: chính sáchquảng cáo, chính sách thu hút đầu tư,… nhằm thoả mãn khách hàng ngày một tốthơn Qua đó, ngày càng cải thiện vị thế của mình trên thương trường.

2.3 Tình hình thực hiện lợi nhuận ở Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội năm 2004.

2.3.1 Đánh giá khái quát về tình hình thực hiện lợi nhuận ở Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội

Lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa tổng doanh thu và chi phí trong một thời kỳnhất định Để hạn chế rủi ro, các doanh nghiệp thường đa dạng hoá hoạt động sản xuấtkinh doanh của mình và lợi nhuận là kết quả thu được từ các hoạt động như: Hoạtđộng sản xuất kinh doanh, hoạt động tài chính và các hoạt động khác Sau đây ta xemxét tỷ trọng của từng bộ phận trong tổng lợi nhuận của Công ty Cổ phần Dịch vụ Dulịch Đường sắt Hà Nội

Nhìn vào cơ cấu lợi nhuận (bảng 3 trang bên ) của Công ty trong 3 năm qua ta

thấy lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng số lợinhuận, nó quyết định lợi nhuận của Công ty

Lợi nhuận của hoạt động tài chính : Là bộ phận có ảnh hưởng xấu nhất tới tổng

lợi nhuận trước thuế của công ty trong cả hai năm 2003 và năm 2004 Năm 2003 lợinhuận của hoạt động này bị lỗ (114.236.000 đồng), năm 2004 lợi nhuận hoạt động nay

lỗ tới (508.408.000 đồng), như vậy qua hai năm vừa qua lợi nhuận của hoạt động tàichính đã bị lỗ thêm (394.172.000 đồng), tức là số lỗ của hoạt động này đã tăng lên(345,05%) Xem kỹ ta thấy lợi nhuận hoạt động tài chính của công ty bị lỗ là dokhông có thu nhập hoặc thu nhập quá nhỏ nên không thể bù đắp chi phí để trả lãi vaycho ngân hàng Thu nhập của hoạt động tài chính của công ty chủ yếu là số tiền thu từcác khoản lãi tiền gửi ngân hàng và chênh lệch tỷ giá Chi phí hoạt động tài chính chủyếu là chi trả lãi vay ngân hàng Thông qua cơ cấu nguồn vốn của công ty (bảng 6) tacũng thấy nguồn vốn tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong hainăm vừa qua chủ yếu là vốn đi vay(chiếm 62,85%) và chủ yếu là vay ngắn hạn (chiếm70,67% tổn vốn vay) Chính vì vậy nên chi phí hoạt động tài chính của công ty là rấtlớn Điều này đã chứng tỏ cho việc lỗ của hoạt động tài chính trong hai năm vừa qua

Lợi nhuận khác: Năm 2004 đạt giá trị 277.528.000 đồng, trong khi đó năm 2003

lợi nhuận từ hoạt động này là không có Như vậy khoản lợi nhuận từ hoạt động này đãlàm cho tổng lợi nhuận trước thuế của công ty đỡ lỗ Với tình hình thực tế của công

ty, thì khoản thu nhập bất thường chủ yếu là hoàn nhập dự phòng phải thu khó đòi Tavẫn biết rằng lợi nhuận khác là những khoản thu không dự tính và mang tính chấtkhông thường xuyên Do đó, vấn đề lợi nhuận khác tăng giảm qua các năm là điềukhó nhận xét được

Thông qua báo cáo kết quả kinh doanh năm 2002, 2003, 2004 ta có thể khái quáttình hình lợi nhuận của Công ty Cổ phần Dịch vụ Đường sắt Hà Nội như sau:

Năm 2003 so với năm 2002 lợi nhuận tăng ( 7.179.000 đồng) tương ứng với tỷ lệtăng (16.78%) Năm 2004 so với năm 2003 lợi nhuận giảm (29.278.000 đồng) tươngứng với tỷ lệ giảm là (58,61%) Bên cạnh đó, doanh thu năm 2003 tăng so với năm

2002 là 5.153.357.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là (11,39%) Năm 2004 so vớidoanh thu năm 2003 thì doanh thu năm 2004 tăng (1.701.154.000 đồng), tương ứngvới tỷ lệ tăng là (3,38%) Như vậy, năm 2004 doanh thu tăng nhưng với tỷ lệ tăng íthơn so với năm 2003, điều này đã làm cho tổng lợi nhuận năm 2004 giảm đáng kể sovới năm 2003 Chứng tỏ chi phí trên đơn vị lợi nhuận năm 2004 đã tăng so với năm

2003 Hay nói khác đi tỷ lệ chi phí trong doanh thu đã tăng

Qua bảng 2 ta lại thấy doanh thu năm 2004 tăng (1.701.514.00 đồng) so với năm

2003 Trong đó, doanh thu kinh doanh du lịch, thương mại, cho thuê văn phòng tăngnhiều nhất(1.851.327.000 đồng) là do trong kỳ Công ty đã có nhiều cố gắng trong việccung cấp các sản phẩm của mình, đã phần nào thoả mãn được thị hiếu khách hàng, sốcác khách hàng đi tour ngày càng nhiều, thiết bị, nhà cửa được cải tạo nên đã thu hútđược khách hàng ký hợp đồng thuê Nhưng doanh thu của dịch vụ khác như giặt , là ,điện, nước, masa, dịch vụ thuê trọ bình dânvà dịch vụ ăn uống lại giảm một cách đáng

kể, đây là nguyên nhân chủ yếu làm cho tổng doanh thu tăng chậm

- Giá vốn hàng bán thay đổi: Đây là một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng

chủ yếu đến lợi nhuận, trong nền kinh tế thị trường nếu doanh nghiệp tiết kiệm đượckhoản chi phí trực tiếp này sẽ làm tăng lợi nhuận và ngược lại Tại Công ty Cổ phầnDịch vụ Du lịch Đường sắt Hà Nội, giá vốn hàng bán năm 2004 tăng (961.650.000đồng ) tương ứng với tỷ lệ tăng là (2,25%) so với năm 2003.Mặc dù là giá vốn hàng