Giải pháp hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn tại NHNN Hà Nội

Do vậy các ngân hàng cần gấp rút đa dạng hoá các sản phẩm mới ra thị trờng để khách hàng trong nớc làm quen dần với các sản phẩm ngân hàng hiện đại, từ đó giữ vững đợc các khách hàng tru

Giải pháp hoàn thiện công tác kế toán huy động vốn tại NHNN Hà Nội.

1. Định hớng hoạt động của VCBHN trong những năm tới.

Nhìn vào tốc độ tăng trởng một số chỉ tiêu tiền tệ tín dụng năm

2002 so với mấy năm gần đây có thể thấy, tổng phơng tiện thanh toán

có tốc độ chậm lại,do đó việc huy động vốn có nhiều khó khăn hơn, tốc độ tăng cũng chậm lại và tốc độ tăng d nợ cũng không tốt hơn

Hệ thống NHTM Việt nam tiếp tục tăng trởng ổn định nhng vẫn phải đối mặt với vấn đề cạnh tranh và hội nhập gay gắt hơn Nội dung cơ cấu lại NHTM tiếp tục đi vào chiều sâu với việc tăng vốn điều lệ, hiện đại hoá công nghệ, giải quyết nợ xấu, nâng cao chất lợng nguồn nhân lực, mở rộng mạng lới tín dụng trên phạm vi cả nớc Trong quá trình hội nhập NHTM Việt nam đang gặp phải những khó khăn nhất

định từ việc bị ảnh hởng từ những phục hôì hội chậm chạp của kinh tế thế giới Một yếu tố quan trọng trong cạnh tranh là hiện đại hoá công nghệ ngân hàng

Bên cạnh đó vẫn còn những cán bộ ngân hàng còn thụ động, hoạt động theo lối mòn, ít có sáng kiến, chỉ chú trọng hoàn thành nhiệm vụ đợc giao chứ cha năng động tìm tòi và đa ra các ý kiến tham

mu vớí tầm cao hơn

Ngoài những khó khăn trên NHTM Việt nam cũng có một số thuận lợi là hiện nay NHTM Việt nam đang chiếm lĩnh phần lớn ttr tài chính trong nớc, có sự hiểu biết sâu sắc tâm lý, phong tục tập quán, văn hoá xã hội của khách hàng từ đó sẽ thuận lợi hơn trong xu thế hội nhập Nhìn chung, các NHTM Việt nam đã biết thay đổi t duy kinh tế, lấy hiệu quả kinh tế, xã hội làm nguyên tắc và mục tiêu hoạt động NHTM Việt nam còn đợc sự điều chỉnh pháp lý thuận lợi hơn các chi

nhánh ngân hàng nớc ngoài, đó là việc các chi nhánh nớc ngoài chỉ

đ-ợc nhận tiền gửi không kỳ hạn

Trong tiến trình hội nhập, do mức dộ phát triển của nghành ngân hàng Việt nam còn đang ở mức thấp tơng ứng với 1 thị trờng tiền tệ, thị trờng chứng khoán ch… a phát triển nên doanh nghiệp kinh doanh trong ngành ngân hàng Việt nam sẽ gặp phải những thách thức lớn khi Việt nam hội nhập vào nền kinh tế thế giới Do vậy các ngân hàng cần gấp rút đa dạng hoá các sản phẩm mới ra thị trờng để khách hàng trong nớc làm quen dần với các sản phẩm ngân hàng hiện đại, từ đó giữ vững đợc các khách hàng truyền thông và nâng cao uy tín cũng

nh thơng hệu của mình khi xuất hiện các đối thủ cạnh tranh nớc ngoài

có u thế về công nghệ hiện đại, có kinh nghiệm kinh doanh trên thị ờng quốc tế và có vốn lớn

tr-Hiện nay, VCBHN đang tiến hành đổi mới công nghệ theo chơng trình tái cơ cấu ngân hàng, VCB hớng tới 2010 với sự giúp đỡ của các

tổ chức thế giới nh Worldbanhk, tamts and Young từng bớc đa các sản phẩm mới ra thị trờng nh: thẻ tín dụng , thẻ rút tiền bằng máy tự

động VCB-ATM Dựa trên nền tảng công nghệ tin học hiện đại cung cấp bởi Silverlake System hiện tại VCB đã kết nối onlene toàn hệ thống, khách hàng có thể thực hiện giao dịch gửi rút tại bất kỳ trụ sở nào của VCB trên toàn quốc với phơng thức giao dịch hiện đại nhất tại một cửa duy nhất rất thuận tiện ( me-stop) Sắp tới, chơng trình giao dịch với các dịch vụ tín dụng, thanh toán quốc tế cũng sẽ đ… ợc tiến hành theo phơng thức hớng tới khách hàng, khách hàng chỉ phải giao dịch với 1 cán bộ theo dõi hoặc duy nhất (one- face) đối với hầu hết các giao dịch Các sản phẩm là trái phiếu, kỳ phiếu cũng cũng đợc VCB phát hành chính sách giá rất hấp dẫn, lãi suất luôn ở mức cao

trên thị trờng kèm theo các điều kiện u đãi khác nh lãi suất bạc thang theo mức mua và quyền bán (put option) sau 1 thời gian nhất định.

Nh vậy, các NHTM Việt nam cần tận dụng tối đa các lợi thế cạnh tranh về pháp lý ( cha thực sự mở cửa cho các ngân hàng nớc ngoài) ; giá cả sản phẩm ( lãi suất thấp) và không gian ( mạng lới chi nhánh); kinh nghiệm với các lớp khách hàng, uy tín hiện tại, để tạo đợc uy tín thơng hiệu vững chắc trong công chúng, thì mới cạnh tranh thắng lợi trong thị trờng địa bàn, giữ vững thị trờng truyền thống của mình

Trớc tình hình chung của toàn hệ thống ngân hàng và qua phân tích thực trạng tồn tại của VCBHN Để hoạt động kinh doanh không ngừng tăng trởng và phát triển nhằm khẳng định vị trí của mình, VCBHN phải nghiên cứu và hoàn thiện đồng thời 2 mặt; 1 mặt phát huy những cái đã đạt đợc, những u điểm của ngân hàng, mặt khác nghiêm túc rút ra những bài học thực tiễn để khắc phục những khuyết

điểm còn tồn tại và có biện pháp tháo gỡ những tồn tại đó Từ nhận thức trên, với mục tiêu nâng cao chất lợng hoạt động kế toán huy

động vốn góp phần tăng trởng kinh tế và đảm bảo an toàn, hiệu quả

đối với hoạt động ngân hàng, VCBHN nói riêng và các cơ quan chức năng, các ngành, các cấp đã áp dụng các giải pháp nhằm thực hiện mục tiêu trên, căn cứ vào định hớng hoạt động và mục tiêu chung của VCBHN trong những năm tới nh sau:

♦ Về phát triển mạng lới: trong những năm tới thành lập một số chi nhánh cấp 2 và các phòng giao dịch tại các khu công nghiệp, khu tập trung dân c, tập trung các doanh nghiệp sản xuất nh : Thanh Xuân, Ba

Đình, Nam Thăng Long, Sài Đồng- Gia Lâm, Đông Anh, sân bay Nội Bài, Láng Hoà Lạc, Giáp Bát Năm 2004 sẽ lựa chọn 02-0 3 phòng…giao dịch lên chi nhánh cấp 2 Năm 2005 sẽ lựa chọn thêm các phòng

giao dịch kinh doanh có hiệu quả để nâng cấp lên chi nhánh cấp 2 cho đủ 5 chi nhánh cấp 2.

♦ Về xây dựng trụ sở: hiện nay chi nhánh đóng trụ sở tại 78 Nguyễn

Du, đây là một địa điểm lý tởng cho việc kinh doanh của một ngân hàng, nhng trụ sở so với quy mô hoạt động nh hiện nay là quá chật trội, kiểu kiến trúc không phù hợp với trụ sở của ngân hàng Khi phát triển mạng lới của chi nhánh, quy mô hoạt động sẽ tăng gấp nhiều lần

so với hiện tại, để trụ sở của chi nhánh phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động ngân hàng cần phải xây dựng lại cho phù hợp hơn

Khi các chi nhánh cấp 2 đi vào hoạt động sẽ tham gia trực tiếp vào mạng thanh toán trực tuyến (on-line) của hệ thống VCB và của NHNN, việc đáp ứng nhu cầu chuyển tiền nhanh trong nớc và quốc tế

sẽ đợc áp dụng tại các chi nhánh cấp 2

Chi nhánh sẽ phân cấp tới chi nhánh cấp 2 để chi trả kiều hối nhằm tạo thuận tiện cho khách kiều hối về thời gian và khoảng cách di chuyển Từ đó sẽ phát triển hơn về dịch vụ chi trả kiều hối

Khi trụ sở của chi nhánh ( 78 Nguyễn Du) đợc xây dựng song, chi nhánh sẽ áp dụng dịch vụ cho thuê két sắt

Trong những năm tới, khi mở rộng mạng lới hoạt động của VCBHN, nguồn vốn huy động sẽ tăng nhanh Để sử dụng nguồn vốn huy động có hiệu quả nhất thì việc tập trung phát triển các hình thức

đầu t mới nh : thông tin, du lịch, thơng mại, chuyển giao công nghệ,

đào tạo nhân lực, bảo hiểm, bu chính viễn thông, xuất nhập khẩu, cho vay phát triển các ngành công nghiệp sử dụng công nghệ cao, các ngành sản xuất hàng xuất khẩu, thay thế hàng xuất khẩu và xây dựng các khu dân c mới, là hết sức cần thiết

Mở rộng và phát triển các nghiệp vụ tín dụng nh : chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố ngân phiếu, cho vay đồng tài trợ đối với các dự án

có quy mô lớn, trực tiếp kinh doanh ngoại tệ với nớc ngoài Cho vay hỗ trợ phát triển thị trờng bất động sản ở Hà Nội để giúp thành phố phát triển quỹ nhà dành cho giải phóng mặt bằng, tham gia vốn vào các dự

án phát triển kinh tế xã hội và xây dựng các khu đô thị mới, xây dựng cơ sở hạ tầng của thành phố

♦ Chơng trình phát triển công tác khách hàng : việc tìm kiếm đợc khách hàng đã khó, nhng để giữ khách hàng, tạo niềm tin nơi khách hàng để khách hàng sử dụng dịch vụ của mình còn khó hơn bội phần

Để phát triển và giữ khách hàng thì công tác chăm sóc khách hàng phải đợc quan tâm đúng mức và coi là công tác hàng đầu của cán bộ công nhân viên ngân hàng

Để phát triển một cách vững chắc, VCBHN phải giữ đợc đội ngũ khách hàng truyền thống thông qua các chính sách chăm sóc khách hàng, tập trung lực lợng cán bộ có kinh nghiệm và nghiệp vụ tìm kiếm các khách hàng mới, chủ yếu ở khu vực sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ, khu vực ngoài quốc doanh ( nơi hoạt động kinh doanh năng động nhất hiện nay) Ban giám đốc lập kế hoạch, chơng trình tiếp xúc với các khách hàng truyền thống theo kiểu gặp gỡ từng khách hàng luân phiên mỗi quý một lần, việc này nhằm tạo ra sự thông cảm giữa ngân hàng và khách hàng, ngân hàng có thể nắm bắt nhu cầu phát triển và

sử dụng các dịch vụ ngân hàng của khách hàng để đáp ứng Đối với

giám đốc và kế toán trởng của các khách hàng truyền thống, ngân hàng sẽ có các hình thức chăm sóc đa dạng tuỳ theo các mức cụ thể

đối với từng ngời theo từng thời điểm

♦ Chơng trình đào tạo và đào tạo lại cán bộ: nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển mạng lới, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ và sản phẩm ngân hàng, nâng cao chất lợng hoạt động kinh doanh của ngân hàng, việc tuyển dụng, đào tạo và đào tạo lại cán bộ phải thực hiện một cách nghiêm túc, có chiến lợc và quy hoạch

Sau khi đợc tuyển dụng các cán bộ mới sẽ đợc tham gia các lớp bồi dỡng do chi nhánh tổ chức ( có thể có chuyên gia nớc ngoài tham gia giảng dạy) Về đào tạo nghiệp vụ, tuỳ từng vị trí công tác cán bộ mới sẽ đợc đào tạo qua các lớp ngắn hạn về nghiệp vụ do chi nhánh

tổ chức hoặc gửi đào tạo tại các lớp do trung ơng tổ chức

2. Giải pháp nâng cao hiệu quả công tác kế toán huy

đích khi số tiền tiết kiệm đạt tới 2/3 giá trị ký kết mua tài sản Hiện nay,

hình thức tiết kiệm này đang đợc nhân dân quan tâm, chi nhánh cần triển khai thực hiện Hình thức này một mặt giúp ngân hàng thu hút đ-

ợc nhiều tiền gửi trong dân c hơn nữa, mặt khác giúp ngân hàng có thêm đợc nguồn vốn trung dài hạn

 Tiết kiệm điện tử: là hình thức tiết kiệm trên mạng, khách hàng trớc khi gửi tiền phải có tài khoản tại ngân hàng và phải có số d tiền gửi ít nhất bằng số tiền đó Khi khách hàng muốn gửi tiền, khách hàng báo cho ngân hàng qua mạng, ngân hàng thực hiện hạch toán chuyển tiền ngay thời điểm đó Hình thức này nhanh chóng, thuận tiện, tiết kiệm thời gian và đảm bảo độ an toàn cho khách hàng

Mở thêm các tài khoản thanh toán: hiện nay nhu cầu về các tài khoản thanh toán của các tổ chức kinh tế và cá nhân là rất lớn Các tài khoản ngân hàng có thể mở:

 Tài khoản thấu chi: khi khách hàng sử dụng tài khoản này khách hàng có thể rút quá số d trên tài khoản của mình Ngân hàng sẽ xây dựng một hạn mức thấu chi cho từng khách hàng Nếu khách hàng rút quá số d, khách hàng sẽ phải chịu một mức lãi suất không kỳ hạn đối với số tiền vợt quá Với tài khoản thấu chi sẽ đáp ứng nhu cầu thanh toán kịp thời cho doanh nghiệp, đảm bảo quá trình sản xuất kinh doanh nhanh chóng, đồng thời chịu chi phí thấp bởi vì lãi suất không

kỳ hạn sẽ thấp hơn khoản tiền phạt do doanh nghiệp phát hành séc quá số d hoặc chi phí làm thủ tục vay Về phía ngân hàng, khi cho phép khách hàng rút quá số d tức là ngân hàng đang thực hiện một khoản tín dụng với lãi suất nóng có khả năng thu hồi dễ dàng

 Tài khoản thu nhập:

Ngân hàng có phơng pháp thu hút khách hàng mở tài khoản thu nhập tại ngân hàng bằng cách cho họ hởng các dịch vụ u đãi nh:

khách hàng có thể rút quá số d cho phép của khách hàng nếu khách hàng có thu nhập hàng tháng trên 2.500.000 đồng Để thu hút đợc khối lợng khách hàng có thu nhập cao, ngân hàng nên có quan hệ nhiều hơn với các công ty bảo hiểm bởi các công ty này thờng trả thu nhập cao cho các nhân viên của mình bằng hình thức chuyển tiền qua tài khoản tại ngân hàng Đó là 1 thị trờng mà ngân hàng cần có biên pháp thu hút

Với việc mở rộng các hình thức huy động trên, chi nhánh sẽ phát triển thêm nguồn vốn huy động của mình

Hiện nay VCBHN đã áp dụng mô hình ngân hàng hiện đại vào hoạt động kinh doanh, tuy nhiên đi kèm với phát triển công nghệ và các sản phẩm mới cần có các chính sách phát triển chất lợng Nâng cao chất lợng sản phẩm và dịch vụ, cải thiện tốc độ giải quyết yêu cầu của khách hàng chính là mấu chốt của cạnh tranh theo chất lợng sản phẩm và thời gian đáp ứng yêu câù dịch vụ, muốn vậy công tác quản

lý phải đợc cải tiến để có thể quản trị tốt doanh nghiệp, nắm vững đợc các thông tin của doanh nghiệp mình và những phản hồi từ khách hàng để đa ra những quyết sách đúng đắn Cần có một chính sách phân lớp khách hàng để từ đó đề ra các cơ cấu đầu ra, đầu vào hợp

lý, có các chính sách bán sản phẩm phù hợp với từng tầng lợp khách hàng tạo hiệu quả tối đa theo chiến lợc kinh doanh đã đề ra

Cùng với việc ra quyết định nhanh chóng và chính xác, mô hình bán hàng phù hợp, công tác đào tạo cán bộ cũng đợc coi trọng để có

đợc một đội ngũ bán hàng giỏi, có thể đáp ứng tốt nhất yêu cầu của khách hàng ngày một khó tính, có thể t vấn cho doanh nghiệp về các vấn đề có liên quan

Hiện nay, ngời dân cha thực sự hiểu biết rộng về dịch vụ thanh toán qua ngân hàng do vậy nó hạn chế việc mở tài khoản tại ngân

hàng Chính vì vậy, nhân viên giao dịch cần phải hớng dẫn khách hàng tỉ mỉ về cách mở tài khoản, sử dụng tài khoản và đóng tài khoản cũng nh các quy định của ngân hàng về trách nhiệm, quyền hạn của khách hàng mở tài khoản đồng thời giới thiệu với khách hàng về các dịch vụ thanh toán của ngân hàng để từ đó khách hàng có hớng sử dụng tài khoản, dịch vụ đó.

Trong thời gian gần đây lĩnh vực hoạt động Marketing đã phát triển bao trùm sang cả lĩnh vực dịch vụ Tuy hoạt động ngân hàng mới bắt đầu vào những năm 70, mới đợc coi là một phơng pháp quản trị kinh doanh tổng hợp Hiện nay, marketing ngân hàng là một trong các nhiệm vụ quan trọng không chỉ đối với nhân viên ngân hàng mà còn là của các cán bộ lãnh đạo Với vai trò của Marketing nh vậy VCBHN cần thực hiện các chơng trình Marketing Một trong các chơng trình mà ngân hàng có thể áp dụng để mở rộng huy động vốn và dịch vụ ngân hàng đó là hoạt động thuyết trình, quảng cáo trên truyền hình ngân…hàng có thể áp dụng phơng pháp thuyết trình tại các doanh nghiệp bằng việc thành lập các đội đặc biệt về giới thiêụ sản phẩm của ngân hàng, đến các doanh nghiệp liên hệ xin phép đợc thuyết trình về các tiện ích về dịch vụ mà ngân hàng đa ra Với phơng pháp tiếp cận trực tiếp khách hàng ngân hàng sẽ thu nhập đợc thông tin về nhu cầu của khách hàng qua việc lấy ý kiến trực tiếp của họ về dịch vụ ngân hàng

Từ đó, ngân hàng sẽ có giải pháp cải tiến dịch vụ, mở rộng thị trờng khách hàng một cách hiệu quả hơn

3. Một số kiến nghị đối với Nhà nớc và ngân hàng trung

-ơng.

1. Hoàn thiện hành lang pháp lý đảm bảo thông thoáng cho

sự phát triển của doanh nghiệp

Cần sớm hoàn thiện hành lang pháp lý để việc phát triển các sản phẩm hiện đại ( nh đang có hiện tại ở các nớc phân tích ) không gặp phải các rào cản pháp lý khi triển khai tại Việt nam

Công tác thống kê Nhà nớc cần cải tổ để giúp cho doanh nghiệp

ra các quyết định trong thời gian nhanh nhất

Phải có đợc các chỉ tiêu kinh tế cụ thể cho từng ngành kinh tế

nh tỷ suất lợi nhuận ngành, mức độ tăng trởng, quy mô ngành điều…này sẽ giúp ích rất nhiều cho ngân hàng khi thẩm định cho vay đối với các doanh nghiệp

Các thủ tục hành chính phải đảm bảo nhanh gọn, tránh rờm rà, nhiều cửa

2. Tăng cờng biện pháp quản lý Nhà nớc đối với các doanh nghiệp

Một trong những nguyên nhân gây ra tình trạng nợ quá hạn của các NHTM là từ phía các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Để giảm bớt khó khăn cho các NHTM, Nhà nớc cần thực hiện kiểm soát quản

lý chặt chẽ việc cấp giấy phép thành lập và đăng ký kinh doanh của các doanh nghiệp sao cho phù hợp với năng lực thực tế của doanh nghiệp đó Có biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành

đúng pháp lệnh kế toán thống kê và chế độ kế toán bắt buộc

3. Tạo môi trờng tâm lý và môi trờng kinh tế ổn định.

Nhà nớc cần có chơng trình giáo dục tuyên truyền với quy mô toàn quốc, nhằm làm thay đổi quan điểm của ngời dân đối với việc giữ tiền trong nhà, xoá bỏ tâm lý e ngại thích tiêu dùng hơn tích luỹ của ngời dân Qua đó tạo điều kiện thuận lợi hơn cho công tác huy động vốn của hệ thống ngân hàng

Môi trờng kinh tế cũng có những ảnh hởng nhất định đến hoạt

động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp từ đó làm giảm hiệu quả huy động và sử dụng vốn của ngân hàng Vì vậy, Nhà nớc cần có những biện pháp nhằm đảm bảo một môi trờng kinh tế ổn định cho hoạt động của các NHTM và các TCTD Nên có những bớc đệm hoặc những giải pháp thiết thực tháo gỡ những khó khăn gây ra khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế, chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt

động của nền kinh tế Mặt khác, Nhà nớc cần có chính sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh trong nớc, chính sách ngăn chặn hàng lậu,

2. Đối với ngân hàng trung ơng:

Ngân hàng trung ơng cần đề nghị và phối hợp với các cơ quan có liên quan hoàn thiện phơng pháp tính và công bố lạm phát hàng năm

ở nớc ta để đảm bảo chỉ số này đợc tính toán khoa học hơn, phù hợp với thông lệ quốc tê

Tiến hành từng bớc việc hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, thực hiện qua việc chủ trơng tái cơ cấu tài chính, tổ chức công nghệ Đây là một yếu tố quan trọng để cạnh tranh thắng lợi trong công cuộc hội nhập quốc tế Chỉ có đổi mới công nghệ các ngân hàng mới phát triển

đợc các sản phẩm, dịch vụ chất lợng cao, đủ sức cạnh tranh

Ngân hàng trung ơng cần tăng cờng công tác thanh tra kiểm soát hoạt động của các NHTM Đây là giải pháp mạnh mẽ và có ý nghĩa quyết định đối với việc phát hiện ngăn chặn và xử lý các vi phạm của TCTD, làm cho các TCTD hoạt động lành mạnh và hiệu quả Nhất là trong thời gian gần đây tình trạng nợ quá hạn của các ngân hàng ngày càng cao, đã lên đến mức cao nhất Vào cuối năm 1999 chiếm 13,7% trong đó 6,6% nợ quá hạn và 7,1% nợ chờ xử lý Bên cạnh việc thanh tra, kiểm soát NHNN yêu cầu các NHTM phải công khai thông tin về