- Trong một nghiên cứu của Nguyễn Trần Thảo Linh (2014) về “Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang - Trà Vinh giai đoạn 2011- 6/2014” [r]
Trang 1MỤC LỤC
PHẦN MỞ ĐẦU 1
1 Lý do chọn đề tài 1
2 Mục tiêu nghiên cứu: 2
2.1 Mục tiêu chung: 2
2.2 Mục tiêu cụ thể: 2
3 Phương pháp nghiên cứu: 3
3.1 Phương pháp thu thập số liệu: 3
3.2 Phương pháp phân tích số liệu: 3
3.3 Phương pháp so sánh: Gồm tuyệt đối và tương đối nhằm để phân tích tốc độ phát triển của các chỉ tiêu nghiên cứu 3
3.4 Phương pháp so sánh tương đối: là tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc 3
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 4
4.1 Phạm vi về thời gian: 4
4.2 Phạm vi về không gian: 4
4.3 Đối tượng nghiên cứu: 4
5 Lược khảo tài liệu 4
5.1 Kết luận lược khảo 5
5.2 Hướng nghiên cứu của tác giả 5
CHƯƠNG 1 7
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 7
1.1 Khái niệm tín dụng 7
1.1.1 Khái niệm tín dụng 7
1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng 7
1.2 Phân loại tín dụng 8
1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng: 8
1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng: 8
1.2.3 Căn cứ theo mục đích sử dụng vốn tín dụng: 9
1.3 Vai trò của tín dụng: 9
ix
Trang 2tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội 9
1.3.3 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ,ổn định giá cả 9
1.3.4 Tín dụng góp phần thúc đẩy, mở rộng các quan hệ kinh tế quốc tế 10
1.4 Đặc điểm của tín dụng 10
1.5 Bản chất và chức năng tín dụng ngân hàng 12
1.5.1 Bản chất: 12
1.5.2 Chức năng: 12
1.6 Nguyên tắc và điều kiện vay vốn 13
1.6.1 Nguyên tắc vay vốn: 13
1.6.2 Điều kiện vay vốn: 13
1.7 Một số chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng 14
1.8 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn 15
1.8.1 Tỷ lệ dư nợ / tổng dư nợ (%) 15
1.8.2 Hệ số thu nợ (%) 15
1.8.3 Tỷ lệ nợ xấu 15
CHƯƠNG 2 16
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CẦU NGANG – TỈNH TRÀ VINH 16
2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CẦU NGANG – TỈNH TRÀ VINH 16
2.1.1 Khái quát về NHNo&PTNT huyện Cầu Ngang 16
2.1.2 Những thuận lợi và khó khăn, định hướng phát triển của ngân hàng 22
2.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CẦU NGANG 26
2.2.1 Về thu nhập 27
2.2.2 Về chi phí 28
2.2.3 Về lợi nhuận 29
2.2.4 Doanh số cho vay ngắn hạn: 35
2.2.5 Doanh số thu nợ ngắn hạn: 41
2.2.6 Dư nợ cho vay ngắn hạn: 46
x
Trang 32.2.7 Nợ xấu cho vay ngắn hạn: 50
2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo & PTNT chi nhánh Cầu Ngang – Trà Vinh 53
CHƯƠNG 3 55
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CẦU NGANG - TRÀ VINH 55
3.1 Nhận định về chất lượng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang – Trà Vinh giai đoạn 2014 – 2016 55
3.1.1 Những kết quả đạt được 55
3.1.2 Những tồn tại 55
3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHN0&PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang – Trà Vinh 57
3.2.1 Giải pháp về huy động vốn 57
3.2.2 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng 57
3.2.3 Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng ngắn hạn 58
3.2.4 Đối với công tác thu hồi nợ 59
3.2.5 Hạn chế rủi ro đối với các khoản vay 59
3.2.6 Xử lí nợ xấu 61
CHƯƠNG 4 63
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 63
4.1 Kết luận 63
4.2 Kiến nghị 64
4.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước: 64
4.2.2 Đối với NHNo&PTNT Huyện Cầu Ngang: 65
4.2.3 Đối với địa phương: Error! Bookmark not defined. 4.2.4 Đối với khách hàng: 65
TÀI LIỆU THAM KHẢO 67
xi
Trang 4PHẦN MỞ ĐẦU
-O0O -
1 Lý do chọn đề tài
Trong mọi nền kinh tế, vốn đóng vai trò rất quan trọng đặc biệt là trong nền kinh tế thị trường khi các quan hệ kinh tế vận động theo quy luật khách quan như: quy luật giá trị, quy luật cung – cầu, quy luật cạnh tranh Bất kì một quốc gia nào muốn phát triển nền kinh tế cũng cần phải có một nguồn vốn đầu tư lớn để đổi mới công nghệ, tăng năng suất lao động, chiến thắng trong cạnh tranh Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng phát triển và trở thành các trung gian tài chính đưa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, đáp ứng được nhu cầu về vốn của các thành phần kinh tế Việt Nam là nước có đông dân sống chủ yếu dựa vào nghề nông, những năm qua luôn đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế của địa phương, góp phần phát huy thế mạnh kinh tế của vùng góp phần cải thiện cuộc sống, giải quyết việc làm cho người dân địa phương, nhu cầu đổi mới và cải tiến liên tục các sản phẩm, dịch vụ được xem là nhu cầu thiết yếu đối với các nhà sản xuất Do đó để tiếp tục tồn tại và phát triển đòi hỏi phải không ngừng thay đổi, phát triển công nghệ, mẫu mã, tính năng và
đa dạng hóa các chủng loại sản phẩm của mình Tuy nhiên, để đổi mới hay cải tiến công nghệ thì yếu tố quan trọng nhất là nguồn vốn đầu tư Và đây chính là yếu tố rất khó khăn đối với hộ sản xuất nhỏ và vừa Do đó Ngân hàng luôn là nơi quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn đầu tư cho hộ sản xuất này Nếu nguồn vốn kinh doanh không đủ để đáp ứng, không những gây khó khăn trong việc kinh doanh của nhà sản xuất mà còn làm mất đi nhiều cơ hội kinh doanh giúp tạo ra lợi nhuận cho
họ [ Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn, 2009 ]
Nhận thấy được điều này, các Ngân hàng đã nhanh chống nắm bắt cơ hội bằng cách tận dụng tối đa các nguồn vốn huy động, nâng cao chất lượng và đa dạng hóa các loại hình tín dụng như cho vay lãi suất ưu đãi với từng hộ gia đình, các loại hình kinh doanh sản xuất,… Nhìn chung với những nỗ lực ấy, các hoạt động tín dụng đã đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn cho sản xuất, kinh doanh, đầu tư và tiêu dùng,
Trang 5Khóa luận tốt nghiệp
góp phần không nhỏ vào tốc độ phát triển kinh tế của đất nước [Nguyễn Văn Dờn, 2009]
Trong những năm gần đây, NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang đã không ngừng phát triển, lớn mạnh và khẳng định mình qua kết quả kinh doanh và niềm tin khách hàng ở huyện Cầu Ngang Điển hình là sự gia tăng thu nhập qua các năm
2014, 2015 và 2016 Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang Tín dụng ngắn hạn cung cấp vốn nhằm hỗ trợ cho nhu cầu vốn để đầu tư vào các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ của dân cư, các thành phần kinh tế, cũng như hỗ trợ tích cực cho sự phát triển kinh tế của địa phương
Đồng thời cũng góp phần nâng cao hiệu quả đầu tư của Ngân hàng Việc nâng cao hiệu quả tín dụng thật sự là cần thiết, quan trọng đối với Ngân hàng, nền kinh
tế Chính vì thế, nên tôi quyết định chọn đề tài “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cầu Ngang – tỉnh Trà Vinh ” để làm bài khóa luận tốt nghiệp
2 Mục tiêu nghiên cứu:
2.1 Mục tiêu chung:
Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu
Ngang - Trà Vinh Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn
hạn trong thời gian tới
2.2 Mục tiêu cụ thể:
- Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
nông thôn (NHNo&PTNT) chi nhánh huyện Cầu Ngang giai đoạn năm 2014 – 2016
- Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang giai đoạn năm 2014 – 2016
- Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng trong thời gian tới
Trang 63 Phương pháp nghiên cứu:
3.1 Phương pháp thu thập số liệu:
Thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả kinh doanh) của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang - Trà Vinh giai đoạn 2014 – 2016 và một số tài liệu khác như tạp chí kinh tế, các thông tin thị trường và các tài liệu liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng
-Tổng hợp các thông tin từ Internet, sách báo về Ngân hàng
3.2 Phương pháp phân tích số liệu:
Số liệu sử dụng của đề tài được xử lý bằng cách tổng hợp sau đó phân tíc Với
phương pháp phân tích được sử dụng là:
3.3 Phương pháp so sánh: Gồm tuyệt đối và tương đối nhằm để phân tích tốc độ phát triển của các chỉ tiêu nghiên cứu
Công thức: Y = Y 1 – Y 0
Trong đó: Y0 : Chỉ tiêu năm trước
Y: Phần chênh lệch (tăng/giảm) của các chỉ tiêu
Phương pháp này được sử dụng để xem xét sự biến động của các chỉ tiêu bằng cách so sánh số liệu kỳ đang phân tích với số liệu kỳ gốc, từ đó tìm ra nguyên
nhân biến động và đề xuất biện pháp khắc phục
3.4 Phương pháp so sánh tương đối: là tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt
đối so với chỉ tiêu kỳ gốc
Công thức: Y = 1 0
0
Y Y Y
Phương pháp này được dùng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một giai đoạn nào đó bằng cách so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa các kỳ và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân biến động và đề ra biện pháp khắc phục
Trang 7Khóa luận tốt nghiệp
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:
4.1 Phạm vi về thời gian:
Số liệu trong giai đoạn 2014 – 2016
4.2 Phạm vi về không gian:
Đề tài được nghiên cứu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang
4.3 Đối tượng nghiên cứu:
Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng ngắn hạn như: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang - Trà Vinh
5 Lược khảo tài liệu
- Trương Minh Tú (2013), Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Cầu Ngang, khóa luận tốt nghiệp, Đại học Cửu Long Đề tài: Phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn tại NHNo&PTNT huyện Cầu Ngang – Trà Vinh Khóa luận
đi sâu vào tình hình cho vay ngắn hạn tại địa phương, đồng thời cũng góp phần nâng cao hiệu quả đầu tư của ngân hàng Bài phân tích đã tìm ra những điểm mạnh điểm yếu của hoạt động tín dụng ngắn hạn nhằm đưa ra giải pháp giúp Ngân hàng phát triển mạnh hơn
- Trong một nghiên cứu của Nguyễn Trần Thảo Linh (2014) về “Phân tích hoạt
động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cầu Ngang - Trà Vinh giai đoạn 2011- 6/2014” khóa luận đi sâu phân tích tình hình nguồn vốn, huy động vốn, huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng để thấy được thực trạng hoạt động Qua phân tích tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu từ đó đề xuất các giải pháp nhằm giúp Ngân hàng phát triển bền vững và cạnh tranh với các Ngân hàng khác
- Nguyễn Minh Trung (2014) đề tài: “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn
hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh quận Cái Răng” thực hiện sử dụng các phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối, tỷ số giữa các năm để phân tích thực trạng cho vay ngắn hạn, kết hợp phân tích các chỉ số tài chính như: dư nợ/tổng dư nợ, Tỷ
Trang 8lệ nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ để đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn Từ đó đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho vay ngắn hạn
- Nguyễn Chánh Trực (2008) về “ Phân tích hoạt động ngắn hạn tại Ngân hàng công thương Việt Nam chi nhánh thành phố Cần Thơ, Đại học Cần Thơ” đi sâu phân tích tình hình nguồn vốn, huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng để thấy được thực trạng hoạt động Qua phân tích tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu từ đó đề xuất các giải pháp nhằm giúp Ngân hàng phát triển bền vững và cạnh tranh với các Ngân hàng khác
- Trần Thanh Hậu (2010) “Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn và trung hạn tại NHN0&PTNT huyện Cái Răng” khóa luận đi sâu vào nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng cho vay trên địa bàn, thành phần kinh tế, theo ngành nghề và theo mục đích sử dụng để đánh giá hoạt động tín dụng đối với đối tượng nào là hiệu quả nhất và đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các đối tượng này
5.1 Kết luận lược khảo
-Qua nghiên cứu các đề tài trên các đề tài chưa đi sâu vào phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn còn có những bất cặp và hạn chế chưa được phân tích một cách triệt
để, chưa nghiên cứu sâu vào tình hình hoạt động cho vay ngắn hạn tại địa phương
5.2 Hướng nghiên cứu của tác giả
- Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Agribank huyện Cầu Ngang, tình hình huy động vốn tại Agribank huyện Cầu Ngang, phân tích doanh số cho vay ngắn hạn tại Agribank huyện cầu Ngang, phân tích doanh số thu nợ tại Agribank huyện cầu Ngang, dư nợ ngắn hạn tại Agribank huyện Cầu Ngang, nợ xấu ngắn hạn tại Agribank huyện cầu Ngang
- Tìm ra được những điểm mạnh, điểm yếu nhằm giúp ngân hàng phát triển bền vững và cạnh tranh với các ngân hàng khác, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại địa phương
Trang 9Khóa luận tốt nghiệp
6 Kết cấu đề tài
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN CẦU NGANG – TỈNH TRÀ VINH
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH CẦU NGANG – TRÀ VINH
CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
Trang 10PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG
1.1 Khái niệm tín dụng
1.1.1 Khái niệm tín dụng
Tín dụng là một mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định và đồng thời bên kia nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian đã thỏa thuận.[Nguồn: Nguyễn Minh Kiều,2008]
Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật
Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định Sau khi kết thúc thời gian sử dụng người đi vay có nghĩa vụ phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu khoản đổi ra gọi là lợi tức tín dụng
Sự ra đời của tín dụng
Tín dụng ra đời rất sớm gắn liền với sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hóa Cơ sở ra đời của tín dụng xuất phát từ:
- Có sự tồn tại và phát triển của hàng hóa
- Có nhu cầu bù đắp thiếu hụt khi gặp sự cố nhằm đảm bảo sản xuất, đảm bảo cuộc sống bình thường
1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian Vì vậy trong quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân, ngân
Trang 11Khóa luận tốt nghiệp
hàng là người đi vay đồng thời là người cho vay [Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2012]
Với tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân hoặc phát hành chứng từ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Trái lại với tư cách là người cho vay ngân hàng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp
và cá nhân.[ Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2012]
1.2 Phân loại tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú
Tín dụng được chia ra nhiều loại tùy theo tiêu thức phân loại:
1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng:
Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại:
- Tín dụng ngắn hạn: Là những khoản vay có thời hạn đến 1 năm, thường được sử dụng cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân
- Tín dụng trung hạn:Là những khoản vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm, được cung cấp mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vón nhanh
- Tín dụng dài hạn: Là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và đổi mới kỹ thuật với quy mô lớn
1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng:
Theo tiêu thức tín dụng chia làm hai loại:
- Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên liệu cho sản xuất
- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung cấp để hình thành vốn cố định Loại tín dụng này được thực hiện dưới hình thức cho vay trung và dài hạn Tín dụng vốn
cố định thường được cung cấp phục vụ việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến
và đổi mới lĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới