THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ VẤN ĐỀ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Lý luận chung về thanh toán tín dụng chứng từ 1.1.1. Khái niệm về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế đã trở thành xu thế khách quan chi phối sự phát triển kinh tế xã hội của mỗi quốc gia. Chính vì vậy mà mỗi quốc gia phải thường xuyên thiết lập các mối quan hệ quốc tế trên tất cả các lĩnh vực khác nhau như: kinh tế, chính trị, văn hóa, khoa học công nghệ Sự phát triển của quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đã mở đường cho hoạt động thương mại quốc tế phát triển và trên cơ sở đó tạo động lực thúc đẩy thanh toán quốc tế phát triển theo. Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan. TTQT bao gồm nhiều phương thức thanh toán khác nhau, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong các phương thức thanh toán cơ bản và phổ biến của TTQT. Một cách khái quát, phương thức thanh toán TDCT là một sự thỏa thuận trong đó theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở L/C), một ngân hàng (ngân hàng phát hành phát hành L/C) sẽ phát hành một bức thư, gọi là LC (Letter of Credit), theo đó, NHPH cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba (người thụ hưởng LC) khi người này xuất trình cho NHPH một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định của LC. Theo điều 2, UCP 600: “Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận bất kỳ, cho dù được mô tả hoặc gọi tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”. Từ định nghĩa trên có thể thấy thực chất của TDCT là cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của NHPH tín dụng và có thể được thanh toán theo phương thức trả ngay hay trả chậm. Phương thức thanh toán TDCT là phương thức thanh toán phổ biến nhất hiện nay, là phương thức được sử dụng trong hầu hết các hợp đồng mua bán ngoại thương do đặc tính thuận lợi và tính hiệu quả mà nó mang lại. Đây là phương thức thanh toán tuy phức tạp về mặt thủ tục song các nguyên tắc thanh toán rất chặt chẽ, rõ ràng nên nó bảo đảm một cách cân đối quyền lợi và nghĩa vụ phải thực hiện giữa bên mua và bên bán. Nhờ phương thức thanh toán TDCT mà việc buôn bán của các doanh nghiệp XNK ở các quốc gia sẽ dễ dàng, an toàn hơn, góp phần vào việc mở rộng buôn bán quốc tế. 1.1.2. Thư tín dụng (Letter of credit – L/C) 1.1.2.1. Khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng là công cụ thanh toán của phương thức TDCT, là yếu tố quan trọng nhất quyết định sự tồn tại của phương thức thanh toán này. Thư tín dụng là một văn bản pháp lý do NHPH theo yêu cầu của nhà NK (người xin mở L/C) cam kết trả tiền cho nhà XK (người thụ hưởng) một số tiền nhất định với điều kiện người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ hàng hóa phù hợp với những điều khoản và điều kiện đã quy định trong L/C. L/C là căn cứ pháp lý để NH mở quyết định việc trả tiền, chấp nhận trả tiền hay chiết khấu chứng từ, là cơ sở để người mua quyết định có trả tiền NH mở L/C hay không. Tuy được hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán nhưng sau khi được mở, L/C lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương. Một khi L/C đã được mở và được các bên chấp nhận thì cho dù nội dung của L/C có đúng với hợp đồng ngoại thương hay không cũng không làm thay đổi quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan. Có nghĩa là khi thanh toán, các NH chỉ dựa vào sự phù hợp giữa chứng từ do người bán xuất trình và L/C mà không có nghĩa vụ phải xem xét nội dung của L/C có đúng với hợp đồng mua bán không, việc giao hàng thực tế có đúng với nội dung của các chứng từ xuất trình cho NH hay không. Chính vì vậy, để đảm bảo an toàn, nhà NK khi lập đơn yêu cầu mở L/C phải ghi đầy đủ, chính xác, tỉ mỉ những gì đã thỏa thuận cùng nhà XK trong HĐTM và người bán khi nhận L/C phải xem xét cẩn thận về khả năng của mình có đủ để thực hiện những điều khoản đó hay không, và phải có đề nghị sửa chữa bổ sung (nếu có) kịp thời. Tính độc lập tương đối của L/C đã chi phối toàn bộ các khâu của quá trình thanh toán, quy định toàn bộ quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia. Chính tính chất quan trọng trên của L/C đã khiến cho phương thức thanh toán này trở nên hữu hiệu, đặc biệt là trong TMQT, khi mà bên mua và bên bán chưa có sự tin tưởng, chưa có hệ thống thông tin nhanh nhạy, chính xác và nhất là có sự bất ổn định về kinh tế- chính tri- xã hội. 1.1.2.2. Nội dung cơ bản của L/C Thư tín dụng là phương tiện thanh toán rất quan trọng của phương thức thanh toán TDCT. Một khi L/C được mở thì nội dung của nó phải xác định rõ ràng, cụ thể. Nội dung của thư tín dụng bao gồm: - Số hiệu L/C (Credit number): Mỗi L/C được mở đều có số hiệu riêng của mình nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc trao đổi thư từ, điện tín hoặc để ghi vào các chứng liên quan trong bộ chứng từ thanh toán L/C. - Địa điểm phát hành L/C (Place of issue): Là nơi NHPH L/C viết cam kết thanh toán cho người thụ hưởng. Địa điểm này có ý nghĩa quan trọng vì nó liên quan đến việc tham chiếu luật quốc gia giải quyết những tranh chấp về L/C. - Ngày phát hành L/C (Date of issue): Là ngày có nhiều ý nghĩa quan trọng vì: +Là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C + Là ngày phát sinh sự cam kết của NHPH với người thụ hưởng. + Là ngày phát sinh trách nhiệm không hủy ngang của nhà NK trong việc hoàn trả cho NHPH thanh toán L/C. + Là mốc để nhà XK kiểm tra xem người NK có mở L/C đúng hạn như quy định trong hợp đồng ngoại thương hay không. - Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C: Người yêu cầu mở L/C, người thụ hưởng L/C, NHPH, NHTB, NHCK, NHXN. Tên địa chỉ của những người có liên quan phải chính xác như quy định trong đơn xin mở L/C. - Số tiền của L/C (Credit amount): Phải ghi rõ bằng số và bằng chữ và phải thống nhất. Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, chính xác và phải thể hiện đúng ký hiệu tiền tệ quốc tế, không sử dụng ký hiệu tiền tệ quốc gia. - Thời hạn hiệu lực của L/C (Date of expiry): Là thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho nhà XK nếu nhà XK xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với các điều khoản của L/C. Thời hạn hiệu lực được tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực của L/C. Thời hạn hiệu lực dài hay ngắn tùy thuộc vào ngày mở L/C, ngày giao hàng và ngày hết hiệu lực của L/C. - Thời hạn trả tiền của L/C (Date of Payment): Việc thanh toán có thể là trả ngay hay trả chậm, tùy thuộc vào quy định trong hợp đồng ngoại thương. Thời hạn trả tiền có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C (trả tiền ngay) hoặc nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C (trả chậm). - Thời hạn giao hàng (Date of shipment): Là thời hạn người bán phải thực hiện giao hàng. Thời hạn giao hàng phải sau ngày mở L/C và trước ngày hiệu lực của L/C một khoảng thời gian hợp lý. - Những nội dung liên quan đến hàng hóa: Bao gồm tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, bao bì, ký mã hiệu - Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa: Như điều kiện cơ sở giao hàng, nơi gửi, nơi giao hang, cách vận chuyển và giao hàng… - Quy định về chứng từ (Document required): Tùy thuộc vào đặc tính của hàng hóa mà có những chứng từ bắt buộc phải đi kèm hay không. - Điều khoản thanh toán: Như là trả chậm, trả ngay, chiết khấu…. - Giao hàng từng phần: Tùy theo đặc tính của hàng hóa và các yếu tố khác( khối lượng hàng hóa, yêu cầu của các bên, điều kiện cầu cảng…) - Chuyển tải. - Điều khoản xác nhận. - Điều khoản bổ sung. - Quy định về nguồn luật dẫn chiếu: Phải thể hiện rõ là áp dụng nguồn luật nào. 1.1.2.3. Các loại L/C Căn cứ vào từng tiêu chí khác nhau ta có các loại thư tín dụng khác nhau. Mỗi loại thư tín dụng có những đăc điểm, tính chất và ý nghĩa của nó. Vì vậy để phương thức này sử dụng có hiệu quả hơn thì ngay từ khi yêu cầu mở L/C các bên phải biết lựa chọn loại L/C phù hợp với từng hình thức thanh toán cụ thể, phù hợp với mối quan hệ của mình. - Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable LC): Là loại thư tín dụng sau khi mở, người yêu cầu mở nó có thể đề nghị NH mở nó sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ mà không cần sự đồng ý của người hưởng lợi. Tuy nhiên, nó chỉ có thể hủy ngang khi người XK chưa giao hàng. - Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C): Là loại L/C mà sau khi đã mở thì NHPH không được sửa đổi, bổ sung hay huy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếu không có sự đồng thuận của người thụ hưởng và NHXN (nếu có). - Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirm Irrevocable L/C): Đây là một loại L/C không hủy bỏ, được xác nhận bởi một NH thứ 3 thông thường là NH có uy tín. Trong trường hợp NH mở L/C không thực hiện được nghĩa vụ thanh toán của mình thì NHXN có trách nhiệm phải thanh toán thay khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ phù hợp với quy định và điều kiện trong L/C. - Thư tín dụng chuyển nhượng (Tranferable L/C): Là L/C không hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho những người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thương vụ. Do loại L/C này cho phép chuyển nhựơng nên thường được áp dụng trong thương mại quốc tế trung gian. - Thư tín dụng giáp lưng (Back to back): Là loại L/C mà nhà XK sau khi nhận được L/C do người NK mở cho mình hưởng, sẽ căn cứ vào chính L/C này và nội dung chính của nó để thế chấp mở một L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu. - Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C): Là loại L/C không thể hủy ngang mà sau khi đã sử dụng hết giá trị của nó hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại (tự động) có giá trị như cũ và tiếp tục được sử dụng một cách tuần hoàn trong một thời hạn nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện hết. - Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C): Là loại L/C được phát hành với mục tiêu nhằm trực tiếp bảo vệ quyền lợi cho bên NK. Bên NK yêu cầu bên XK thông qua NH phục vụ họ mở L/C dự phòng cho bên NK hưởng. Trong trường hợp bên XK vi phạm hợp đồng thương mại đã ký kết và gây thiệt hại cho họ thì NH mở L/C dự phòng sẽ thanh toán tiền và đền bù những thiệt hại đó cho bên NK. - Thư tín dụng với điều khoản đỏ (Red Clause Credit): Là loại L/C trong đó quy định điều khoản đặc biệt cho NHTB hoặc NHXN ứng trước số tiền cho người hưởng khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp.Sở dĩ gọi là L/C điều khoản đỏ vì trước đây các điều khoản này được đánh dấu và in bằng mực đỏ. - Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại L/C chỉ có hiệu lực khi L/C đối ứng với nó được mở. Người hưởng lợi L/C này là người mở L/C kia và ngược lại. 1.1.3.Các bên tham gia - Người xin mở L/C (Applicant for L/C): Là người mua hay nhà NK yêu cầu NH phục vụ mình phát hành một L/C và có trách nhiệm hoàn lại cho NHPH số tiền mà NHPH đã thanh toán cho người hưởng khi tiếp nhận bộ chứng từ hoàn hảo. - Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người hưởng giá trị của L/C thông thường là nhà XK. Người hưởng lợi có trách nhiệm giao hàng và lập bộ chứng từ phù hợp với những điều khoản và điều kiện trong L/C. - Ngân hàng phát hành L/C (Issuing bank): Là NH theo yêu cầu của người làm đơn phát hành L/C. NH có trách nhiệm thanh toán cho người hưởng lợi đối với một xuất trình phù hợp. - Ngân hàng thông báo (Advising bank): Là NH thông báo L/C theo yêu cầu của NHPH, mục đích là phục vụ nhà XK. NH này có trách nhiệm thông báo cho nhà XK biết khi nhận được L/C từ NHPH và chuyển giao bộ chứng từ do người người XK xuất trình cho phía nhà NK. Ngoài ra, tùy trường hợp thanh toán có sự tham gia của các NH sau: Ngân hàng phát hànhISSUING BANK Nhà nhập khẩuAPPLICANT Ngân hàng thông báoADVISING BANK Nhà xuất khẩuBENEFICIARY 100o00 3 2 4 5 6 7 8 1 9 - Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): Là NH mà theo yêu cầu hoặc sự ủy quyền của NHPH thực hiện xác nhận của mình với một tín dụng. NHXN thường là NH lớn, có uy tín. - Ngân hàng chỉ định (Nominated bank): Là NH mà với NH đó L/C có giá trị thanh toán hoặc bất cứ NH nào trong trường hợp L/C có giá trị thanh toán với bất cứ NH nào. - Ngân hàng hoàn trả (Reimbursement bank): Là NH được NHPH ủy nhiệm thực hiện thanh toán giá trị L/C cho NH được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu. 1.1.4.Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ Sơ đồ 01: Quy trình nghiệp vụ thanh toán TDCT Trong đó: (1) Trên cơ sở HĐTM, nhà NK viết đơn yêu cầu mở LC gửi tới NHPH (2) Ngân hàng phục vụ nhà NK căn cứ vào đơn xin mở LC sẽ phát hành LC gửi tới NHTB (3) NHTB- NH phục vụ nhà XK sau khi nhận và kiểm tra tính chân thực bề ngoài của LC sẽ thông báo cho nhà XK biết. (4) Nhà XK kiểm tra nội dung LC, nếu chấp nhận sẽ tiến hành giao hàng cho nhà NK theo điều kiện hợp đồng. (5) Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo yêu cầu của LC và xuất trình thông qua NHTB cho NHPH LC để được thanh toán. (6) NHTB tiến hành thanh toán cho nhà XK trên cơ sở bộ chứng từ hoàn hảo. (7) NHTB chuyển bộ chứng từ đòi tiền NHPH. (8) NHPH kiểm tra tính chân thực bên ngoài của bộ chứng từ và tiến hành hoàn tiền cho NHTB đối với bộ chứng từ hoàn hảo. (9) NHPH thông báo bộ chứng từ cho nhà NK, đề nghị nhà NK đến kiểm tra và làm thủ tục thanh toán. (10) Nhà NK kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp thì tiến hành làm thủ tục thanh toán để nhận bộ chứng từ đi nhận hàng.Trong trường hợp mà nhà NK thấy bộ chứng từ không phù hợp, họ có quyền từ chối thanh toán. 1.1.5. Ưu nhược điểm của phương thức TDCT *Ưu điểm: - Đối với nhà NK: bằng việc phát hành L/C, NHPH đã tài trợ cho người NK uy tín và tài chính để họ có thể mua hàng. Nhà NK được đảm bảo rằng chứng từ xuất trình sẽ được kiểm tra bởi kỹ năng chuyên môn của cán bộ ngân hàng nên có thể giảm bớt rủi ro trong quan hệ thương mại quốc tế. Do có sự đảm bảo thanh toán nên nhà NK có cơ hội mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh. - Đối với nhà XK: Họ được đảm bảo chắc chắn rằng sau khi giao hàng và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ của mình theo đúng điều kiện trong L/C thì được thanh toán tiền hàng ngay thậm chí có thể nhận tiền hàng nhanh hơn khi được NH chiết khấu bộ chứng từ. - Đối với NH: Thực hiện nghiệp vụ này, NH thu được một khoản phí ngoài ra NH còn huy động thêm một khoản tiền gửi (khi có ký quỹ) phục vụ cho hoạt động của các nghiệp vụ khác như: cho vay XNK, bảo lãnh, xác nhận…. Thông qua nghiệp vụ này góp phần mở rộng quan hệ NH đại lý, đồng thời phát triển danh mục sản phẩm, dịch vụ cũng như các hoạt động kinh doanh khác của NH (hoạt động kinh doanh, kinh doanh ngoại tê, ) gia tăng uy tín cũng như hình ảnh của NH trong TMQT. *Nhược điểm: - Đối với nhà XK: Nếu nhà XK xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với LC thì mọi khoản thanh toán/ chấp nhận có thể bị từ chối và người XK phải tự xử lý hàng hóa và chịu mọi khoản chi phí phát sinh…trong khi đó không biết rõ lập trường của người NK là sẽ đồng ý hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ có sai sót. - Đối với nhà NK: + Thanh toán theo phương thức TDCT là giao dịch trên giấy tờ. Những chứng từ đổi lấy hàng hóa không thể kiểm tra một cách chi tiết. Nên nhà NK có thể gặp rủi ro nếu nhà Xk cố ý lập chứng từ giả mạo. + Để được mở LC thì tuỳ theo năng lực tài chính, uy tín của nhà NK mà NH yêu cầu phải ký quỹ một khoản tiền nhất định. - Đối với NH: Khi tham gia vào phương thức này, các NH bị ràng buộc trách nhiệm rất lớn chứ không đơn thuần chỉ là trung gian thanh toán như các phương thức thanh toán khác. 1.1.6. Văn bản pháp lý điều chỉnh quan hệ thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ [...]... cho phép áp dụng tập quán quốc tế và các điều ước quốc tế nhưng với điều kiện các tập quán quốc tế này không làm phương hại đến lợi ích của Việt Nam 1.2 .Vấn đề chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại NHTM 1.2.1.Quan niệm về chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ Để có thể hiểu thế nào là chất lượng thanh toán TDCT thì trước hết chúng ta cần phải nắm được thế nào là chất lượng ”? Chất lượng là một... động thương mại quốc tế và sự tăng trưởng, phát triển của nền kinh tế 1.2.2 Nội dung đánh giá chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại Trên cơ sở quan niệm về chất lượng thanh toán TDCT, khóa luận cho rằng, chất lượng thanh toán TDCT được thể hiện xuyên suốt kể từ khâu NH phát hành nhận được yêu cầu mở LC từ phía nhà NK cho đến khi trả tiền xong cho nhà XK và thu hồi lại vốn từ. .. ro trong thanh toán TDCT, giúp cho quy trình thanh toán được diến ra nhanh chóng và thuận lợi hơn Vì vậy khi cả NH lẫn khách hàng đều có sự am hiểu, có trình độ thì chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ cũng được nâng cao lên 1.3 Kinh nghiệm về nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ của một số ngân hàng nước ngoài ở Việt Nam Đối với các doanh nghiệp nói chung và NHTM nói... chương 1 Chương 1 đã trình bày những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán TDCT và vấn đề chất lượng thanh toán Trong đó nêu lên nội dung đánh giá chất lượng thanh toán TDCT xét trên góc độ của NH đồng thời nêu lên kinh nghiệm của một số NH nước ngoài về chất lượng thanh toán L/C để từ đó gắn với thực tiễn thực tập đánh giá về thực trạng chất lượng thanh toán TDCT tại chi nhánh TCB HP ... ngay từ thời cổ đại Tùy theo đối tượng sử dụng, từ chất lượng có ý nghĩa khác nhau Người sản xuất coi chất lượng là điều họ phải làm để đáp ứng các quy định và yêu cầu do khách hàng đặt ra, để được khách hàng chấp nhận Chất lượng được so sánh với chất lượng của đối thủ cạnh tranh và đi kèm các chi phí, giá Do con người và nền văn hóa trên thế giới khác nhau nên cách hiểu của họ về chất lượng và đảm... NH đối tác cũng như khách hàng Nếu muốn nâng cao chất lượng thanh toán TDCT thì NH phải dần khắc phục những tồn tại này, từ đó hạ thấp tỷ lệ rủi ro do chính bản thân NH trong quá trình thanh toán Tính chính xác khi thực hiện các quy trình nghiệp vụ trong quá trình thanh toán LC là một yêu cầu rất quan trọng nhằm nâng cao chất lượng thanh toán TDCT Nó không cho phép thanh toán viên sai sót trong khi... và điều khoản qui định trong thư tín dụng Thanh toán TDCT là một hoạt động mang lại doanh thu cũng như lợi nhuận đáng kể trong lĩnh vực TTQT cho các NHTM.Vì vậy, việc đánh giá chất lượng hoạt động thanh toán TDCT nhằm không ngừng nâng cao chất lượng của hoạt động này được xem là một trong những vấn đề cần thiết và hết sức quan trọng của NH Thanh toán TDCT là hoạt động có sự tham gia của nhiều bên và. .. miễn phí cho khách hàng : thông báo thư tín dụng qua thư điện tử cho phép khách hàng nhận bản sao của LC, dịch vụ dò tìm bộ chứng từ chuyển phát toàn cầu cho phép khách hàng tìm kiếm và theo dõi tình trạng bộ chứng từ XK gửi đi từ HSBC qua dịch vụ chuyển phát nhanh DHL…  Không ngừng nâng cao chất lượng, công nghệ thanh toán 1.3.2.Citybank Citybank là một trong những NH lớn và có uy tín nhất trên thế... bạn hàng hay không là nhờ một phần có chính sách đối ngoại đúng đắn và phù hợp Hai là, điều kiện trang thiết bị công nghệ : Công nghệ NH tức là liên quan đến toàn bộ cơ sở vật chất và mạng lưới truyền thông, mạng lưới thanh toán Hệ thống mạng máy tính và các chương trình, phần mềm sử dụng có liên quan chặt chẽ đến chất lượng thanh toán TDCT Công nghệ thanh toán có hiện đại thì quá trình thanh toán. .. thông dụng của tín dụng chứng từ là “Quy tắc thống nhất và thực hành về tín dụng chứng từ (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit - UCP ) của phòng thương mại quốc tế đã qua 6 lần sửa đổi ( 1951, 1962-UCP222, 1974-UCP290, 1983-UCP400, 1993-UCP500, 2007-UCP 600) kể từ khi được ban hành lần đầu vào năm 1933 Sau hơn 70 năm tồn tại, cho đến nay, UCP được coi là cơ sở pháp lý quan trọng và trở . THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ VẤN ĐỀ CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Lý luận chung về thanh toán tín dụng chứng. 1.2 .Vấn đề chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại NHTM 1.2.1.Quan niệm về chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ Để có thể hiểu thế nào là chất lượng